Как из ооо вывести деньги без налога

Как вывести деньги с расчётного счёта ООО?

Здравствуйте друзья с вами снова Николай Танкушин и сегодня будет очередная полезная статья на тему – как вывести деньги с расчётного счёта ООО?

Я думаю, постоянные читатели знают, что с 2009г. я отказался от ИП и работаю только через ООО (общество с ограниченной ответственностью).

Это осознанный выбор! Не смотря на то, что данная организационно-правовая форма несколько обременительнее, но она даёт огромные пространства для налоговых манёвров и на удивление с ОООшками лучше работают контрагенты.

Единственное затруднение – вывод денег с расчётного счёта. Смотрите – деньги на расчётном счете ИП это его собственность и распоряжаться он ими может на своё усмотрение. С ООО всё несколько сложнее – деньги принадлежат фирме, и чтобы их вывести есть несколько способов, про них мы и будем говорить сегодня. Кстати наличка сверх кассового лимита, формально, тоже должна класться на расчётный счёт, но лично я делал крайне редко.

Давайте сразу договоримся, что я не описываю способы вывести деньги со счёта например на карту руководителя, учредителя, как технически это сделать – расскажут в банке, я рассказываю как оставаясь белым и пушистым получить деньги фирмы в своё личное пользование.

Самый очевидный вариант – Зарплата.

Для этого надо числиться кроме учредителя ещё и сотрудником. Соответственно можно назначить себе любую зарплату и выводить деньги в любом доступном количестве, но тут вылезает главный минус этого способа – оплата налогов и взносов во все фонды от пенсионных мошенников до соцтраха. Таким образом, львиная доля денег уйдёт государству – если вам не жалко то, пожалуйста.

На мой взгляд — зарплата это самые плохие деньги. Государство забирает больше половины, и они вызывают привыкание.

Второй очевидный вариант — Дивиденды.

На самом деле к ООО термин дивиденды не применим т.к. по закону это называется – «распределение прибыли между участниками общества», но это длинная формулировка и так как писать мне лень (ст. 91 ГК РФ, ст.ст.28 и 29 Закона № 14-ФЗ).

Скажу честно тут я теоретик так как я не часто занимался такой ерундой как дивиденды от ООО, но примерно расскажу.

Первый пункт устава любого ООО – Общество создано для извлечения прибыли. Т.е. его создатели рассчитывают получить прибыль от коммерческой деятельности. Казалось – получили прибыль, заплатили налоги, поделили прибыль, логично и красиво….

Но не тут то было, государство считает иначе – получили прибыль, заплатили налоги, если по результатам деятельности есть что платить то выплатили дивиденды, и собственники снова заплатили налоги с дивидендов.

Таким образом, дивиденды это дважды обложенные налогом деньги, и если изначально ставка налога на дивиденды была 9% то теперь её подняли до 13% (спасибо что хоть взносы в фонды не обязали делать).

Но самого факта наличия прибыли недостаточно для того чтобы платить дивиденды.

Для того чтобы прибыль вывести в качестве дивидендов необходимы следующие документы:

  • Справка бухгалтера о наличии чистой прибыли для выплаты дивидендов.
  • Притказ руководителя о проведении общего собрания учредителей с целью распределения прибыли
  • Справка бухгалтера о долях, и их составе
  • Протокол общего собрания с решением выплатить дивиденды.
  • Документы об оплате прибыли пропорционально долям участников.
  • Как-то так. Короче муть полная и деньги налогом обложены 2 раза.

    Самый красивый вариант – жизнь на доналоговые деньги.

    Расскажу как это было у меня а вы уже зеркальте и перенимайте фишечки.

    • Автомобиль – в моём случае машина принадлежала фирме и куплена была фирмой для того чтобы непосредственно выполнять функции развоза сотрудников и транспортировки расходки. Машиной пользовался я, а ремонт и ГСМ были за счёт фирмы. Т.е. я бесплатно пользовался автомобилем, а расходы на его содержание и покупку уменьшили налогооблагаемую базу фирмы. Минус способа – я не был собственником транспортного средства, но какая разница – я же им пользовался.
    • Квартира — пока у меня не было жилья, съём оплачивала фирма. Там по документам было что то типа дата центра, т.е. серверной, а фактически жил я.
    • Связь и интернет – расходы на связь покрывала фирма и это тоже уменьшало налогооблагаемую базу. У меня до сих пор бесплатный телефон.
    • Частично питание – у нас был договор с местной столовой при администрации (мы сидели в квартале) и там нам обедали мы и по желанию сотрудники.
    • Частично бытовая техника – компьютеры я менял за счёт фирмы. Ноутбук мне покупала фирма.
    • Отдых. — По РФ я несколько десятков раз катался в командировки в Екб(еженедельно) Питер и Мск мы там якобы продавали скайлинк.
    • Самое смешное – это всё абсолютно законно, так как данные деньги используются непосредственно для производственного процесса.

      Когда ко мне пришла выездная (раз в 3 года) проверка, я не стал испытывать судьбу, и просто спросил (прощупав почву) – «сколько вам надо найти нарушений?» Мне ответили – «20 000 недоплаты по налогам». Я просто выбросил чеки за какой-то период и сказал – «вот нашли, пишите протокол и штраф». В итоге все остались довольны!

      Как вы понимаете 20 000 недоплаты это смешная сумма, так как если бы мы выводили деньги первыми двумя способами платить приходилось бы в разы больше.

      Криминальный способ – обналичка через подставную контору.

      Этого я не делал никогда и вам не советую, но метод тоже имеет право на жизнь.

      Есть конторы, которые занимаются только обналичкой. Регистрируют ООО на какого-либо маргинала и оказывают услугу обналички за процент.

      Т.е. делается договор на оказание услуг или поставку программ, т.е. то что нельзя потрогать. Эта услуга оплачивается по договору фирмой, которой нужна обналичка. Далее часть полученной суммы без бумаг наличкой передаётся представителю фирмы заказавшему обналичку.

      В тот момент когда конторой начинают интересоваться налоговики контору бросают, а с маргинала спроса нет. Я читал что есть кадры, на которых зарегистрировано по несколько тысяч фирм.

      Ранее на такихже фирмах мошенничали с фиктивным экспортом но сейчас это вроде как прикрыли.

      Я хотел чтобы вы сделали следующие выводы из этой статьи:

      1) Есть много способов как вывести деньги из ООО.

      2) Самый затратный способ через зарплату.

      3) Дивиденды – деньги дважды обложенные налогом.

      4) Обналичка – полукриминальный метод.

      5) Самый выгодный вариант – жить на доналоговые деньги фирмы.

      tankushin.ru

      Как вывести деньги из ООО

      22 апреля 2016 19442

      Популярное по теме

      Забрать свою часть прибыли после уплаты всех налогов — естественное желание любого собственника бизнеса. Но не всегда оно созвучно с налоговым законодательством. Законы позволяют делать это только в форме дивидендов в определенные сроки. Поэтому учредители ищут и находят альтернативные способы вывода прибыли из ООО.

      Как вывести прибыль из ООО. Способ №1

      Самый простой ответ на вопрос, как вывести прибыль из ООО – чаще выплачивать учредителю дивиденды. Основной плюс в том, что периодичность получения денег собственник определяет по своему усмотрению. Кроме того, если дивиденды платить другим имуществом, то можно существенно отсрочить уплату НДФЛ с них. Налоговые последствия в первую очередь зависят от резидентства учредителя.

      Налоговая нагрузка. Если участник — резидент, то налоговый агент удерживает и уплачивает НДФЛ по ставке 13 процентов (п. 3 ст. 214, п. 1 ст. 224 НК РФ). Заплатить налог самому человеку придется только в случае, если дивиденды получены от источников за рубежом. Статус ИП положение дел не меняет. При выплате дивидендов с этих сумм нужно удержать НДФЛ (письмо Минфина России от 10.04.08 № 03-04-06-01/79).

      Плюсы способа. Дивиденды выплачиваются по окончании года или ежеквартально (п. 1, 2 ст. 28 Федерального закона от 08.02.98 № 14‑ФЗ «Об ООО», далее — Закон № 14‑ФЗ). Но ежемесячную выплату сумм Закон № 14‑ФЗ также не запрещает.

      Условие о сроках выплаты дивидендов нужно зафиксировать в уставе. Кроме того, ООО выплачивает дивиденды не позднее 60 дней с даты, когда было принято соответствующее решение. Но меньший срок можно также прописать в уставе (п. 3 ст. 28 Закона № 14‑ФЗ).

      Участник может получать дивиденды не только деньгами, но и другим имуществом. Это прописывают в уставе ООО. Плюс в том, что с суммы неденежных дивидендов собственник заплатит НДФЛ только в конце следующего года.

      При такой форме вывода денег из ООО компания должна удержать налог из иных денежных выплат (п. 4, 6 ст. 226 НК РФ). Но, если других выплат нет, сделать это невозможно. Значит, организации нужно только сообщить в инспекцию о полученном участником доходе (п. 1 постановления Пленума ВАС РФ от 30.07.13 № 57). Сделать это нужно до 1 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 5 ст. 226 НК РФ)*.

      Минусы и риски. Выплаченные дивиденды компания не сможет учесть при расчете налога на прибыль (п. 1 ст. 270 НК РФ). Но это общее правило и никакой неожиданности для собственника оно не представляет.

      При выплате дивидендов имуществом возникают риски по НДС. Налоговики могут признать такую ситуацию реализацией. Ведь право собственности на имущество переходит к учредителю (п. 1 ст. 39, подп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ). Хотя ВС РФ недавно подтвердил, что при выплате дивидендов имуществом не нужно начислять НДС, налоговое ведомство считает иначе (письмо от 15.05.14 № ГД-4-3/9367).

      Как вывести деньги из ООО. Способ №2

      Еще один способ вывода прибыли из ООО – выплатить собственнику премию как сотруднику компании. Такой вариант привлекателен по причине отсутствия налоговых потерь. Но сработает только при условии документального обоснования выплаты премии.

      Нагрузка по налогам и страховым взносам. У собственника и компании дополнительных потерь по налогам не возникнет. Конечно, кроме стандартной процедуры удержания и уплаты НДФЛ (подп. 6 и 10 п. 1 ст. 208 НК РФ).

      На сумму премии организация уменьшит налогооблагаемую прибыль (п. 2 и 25 ст. 255 НК РФ). Вознаграждение руководителю организации учитывается в налоговых расходах только при условии, что с ним заключен трудовой договор (письма Минфина России от 13.10.15 № 03-03-06/1/58416, от 22.06.15 № 03-03-06/1/35978). Правда, у организации увеличится нагрузка по страховым взносам (ч. 1 ст. 7 Федерального закона от 24.07.09 № 212‑ФЗ (далее — Закон № 212‑ФЗ), ч. 1 ст. 5, п. 1 ст. 20.1 Федерального закона от 24.07.98 № 125‑ФЗ (далее — Закон № 125‑ФЗ)). Но взносы тоже уменьшают прибыль.

      Плюсы способа. Если вы обдумываете, как вывести прибыль из ООО, помните про преимущества выплаты премии собственнику. Одно из основных преимуществ заключается в том, что не придется оформлять много внутренних документов. Достаточно заключить с собственником трудовой договор. В коллективном договоре или в положении о премировании при этом должны быть основания для выплаты премии. Если налицо стимулирующий характер выплаты, ее связь с трудовыми показателями и производственными результатами, то вопросов у налоговиков не возникнет (письма Минфина России от 15.03.13 № 03-03-10/7999, ФНС России от 11.08.14 № ГД-4-3/15717@).

      Минусы и риски. Успех напрямую зависит от того, удастся ли подтвердить реальность выполнения учредителем своих трудовых обязанностей. По сути, это обоснование больше нужно компании, так как от этого зависит оптимизация налога на прибыль.

      Риски при таком способе вывода денег из ООО в пользу учредителя возникают в случае, если премия выплачивается разово. Проверяющие могут посчитать, что такая выплата не связана с трудовыми функциями сотрудника. Налоговики будут оспаривать списание таких затрат (письма Минфина России от 15.03.13 № 03-03-10/7999, от 24.04.13 № 03-03-06/1/14283).

      Как вывести прибыль из ООО. Способ №3

      Еще один вариант вывода прибыли из ООО – выдача собственнику денег под отчет. В этом случае учредителя также оформляют в штат компании. Например, на директорскую позицию. Человек постоянно получает денежные средства и возвращает их обратно в кассу.

      Нагрузка по налогам и страховым взносам. Сам подотчет налоговых потерь не сулит. Это обыденная для компании операция. Но вот с зарплаты работника-учредителя придется удержать НДФЛ и заплатить взносы. Чтобы нивелировать эти потери, компании маскируют часть вознаграждения за труд компенсационными выплатами. При определенных условиях они не облагаются НДФЛ и взносами (п. 3 ст. 217 НК РФ, ст. 9 Закона № 212‑ФЗ).

      Плюсы способа. Собственник бесконечно пользуется наличными деньгами в любое удобное для него время. Такие действия закон не нарушают, так как ограничений по количеству выдач наличности из кассы не установлено.

      Минусы и риски. Постоянная выдача и возврат денег существенно увеличивают бумажную работу для бухгалтера-кассира. Кроме того, его в любом случае придется посвятить в причины бесконечного подотчета. Это чревато нежелательными показаниями в случае допроса кассира во время выездной проверки.

      Кроме того, придется постоянно придумывать цели, на которые выдаются средства. Риски при таком способе вывода прибыли из ООО возникнут, если суммы подотчета слишком существенны для деятельности компании. Проверяющие могут заподозрить, что деньги — это личный доход участника. И доначислят НДФЛ.

      Также, если работник получит наличные в то время, как за прошлые суммы он еще не отчитался, организация нарушит правила ведения кассы (п. 6.3 Указания Банка России от 11.03.14 № 3210-У). Выданную сумму прибавят к остатку в кассе на конец дня. Если общий итог превысит лимит денежных средств, компанию оштрафуют на сумму от 40 тыс. до 50 тыс. рублей. Директора — от 4 тыс. до 5 тыс. рублей (ст. 15.1 КоАП РФ). Некоторые суды поддерживают контролеров в этом вопросе (решение Московского городского суда от 14.08.13 № 7–1920/2013). Но другие арбитры отменяют штрафы, так как за нарушение правил выдачи подотчетных средств закон ответственность не устанавливает (постановление Седьмого ААС от 26.03.14 № А67-5875/2013).

      Чтобы избежать рисков, организации издают приказ руководителя о том, что лимита наличных средств нет (абз. 10 п. 2 Указания Банка России от 11.03.14 № 3210-У) или устанавливают его в максимальной сумме. Тогда выдавать лишнюю наличность под отчет можно не часто (хотя бы не каждый день).

      Как вывести прибыль из ООО. Способ №4

      Принимая решение о том, как вывести прибыль из ООО, помните про возможность выдать учредителю денежный заем. Собственник в установленный в договоре срок его не возвращает. Организация по истечении трех лет списывает его как безнадежную дебиторскую задолженность (ст. 196 ГК РФ).

      Нагрузка по налогам. При списании долга у учредителя возникает материальная выгода, если процентная ставка по займу меньше 2/3 ставки рефинансирования, действующей на дату уплаты процентов (по займам в рублях). Или если процентная ставка по нему меньше 9 процентов годовых, когда заем в валюте (п. 1 ст. 210, п. 2 ст. 212 НК РФ).

      С суммы материальной выгоды придется начислить НДФЛ по ставке 35 процентов (подп. 1 п. 1 ст. 212, п. 2 ст. 224 НК РФ). Если заем выдан нерезиденту, ставка составляет 30 процентов (п. 2 ст. 224 НК РФ). Сумма материальной выгоды по займам (в т. ч. беспроцентным) и НДФЛ с нее исчисляются на последнее число каждого месяца пользования займом (подп. 7 п. 1 ст. 223 НК РФ, письмо Минфина от 15.02.16 № 03-04-06/8109).

      Компания списывает в налоговом учете безнадежную дебиторскую задолженность двумя способами. Она отражает сумму долга учредителя во внереализационных расходах (подп. 2 п. 2 ст. 265 НК РФ) либо списывает эту сумму за счет резерва по сомнительным долгам (п. 5 ст. 266 НК РФ). В любом случае организации это выгодно, так как уменьшается налог на прибыль.

      Плюсы способа. При этом варианте вывода прибыли из ООО нет потерь по взносам. На сумму материальной выгоды страховые взносы не начисляются (ч. 1 ст. 7 Закона № 212‑ФЗ, п. 1 ст. 20.1 Закона № 125‑ФЗ, письмо Минтруда России от 17.02.14 № 17–4/В-54).

      Минусы способа и риски. Высокая ставка по НДФЛ. Выдать заем в безналичной форме удобно только при сумме в размере не более 600 тыс. рублей. Если перечислить больше денег, банк запросит документы по сделке, так как он обязан уведомить об этом Росфинмониторинг (ст. 6 Закона от 07.08.01 № 115‑ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем», письмо Банка России от 11.04.06 № 12-1-3/804).

      Минус способа также в увеличении документов, которые бухгалтеру нужно оформить для подтверждения факта возникновения дебиторской задолженности и оснований для ее списания в учете (п. 1 ст. 9 Федерального закона от 06.12.11 № 402‑ФЗ). Это акты инвентаризации дебиторской задолженности, приказ руководителя о списании долга (письма Минфина России от 08.04.13 № 03-03-06/1/11347, УФНС по г. Москве от 13.04. 11 № 16–15/035618.1@).

      Заем «до востребования». Впрочем, учредитель может получить заем на условиях «до востребования». Его нужно возвратить в течение 30 дней после предъявления кредитором требования (п. 1 ст. 810 ГК РФ), которое должно сопровождаться представлением оригинала договора займа. Собственник может хранить все оригиналы договоров у себя, чтобы исключить риск таких требований со стороны компании.

      На таких условиях учредитель может смело «занимать» деньги у компании под рыночные проценты. Чтобы не возникала материальная выгода, достаточно записать в договоре, что проценты выплачиваются одновременно с возвратом основной суммы займа. То есть никогда.

      Как вывести деньги из ООО. Способ №5

      Еще один способ вывода денег из ООО — выплата собственнику вознаграждения за оказанные компании услуги. Этим пользуются в случае, если собственник в действительности способен оказывать полезные для компании услуги. Например, переводить документы на иностранный язык, проводить профессиональные тренинги, консультировать и т. п. Учредителю для этого лучше получить статус индивидуального предпринимателя.

      Нагрузка по налогам и взносам. С суммы вознаграждения предприниматель уплачивает НДФЛ по ставке 13 процентов. Сам за себя он еще платит страховые взносы (п. 1 ст. 14 Закона № 212‑ФЗ). Для компании потерь не возникает. Напротив, при соблюдении критерия экономической обоснованности (п. 1 ст. 252 НК РФ) сумму вознаграждения она вправе учесть в расходах.

      Плюсы способа. Ставка по НДФЛ такая же, как и по дивидендам — 13 процентов. Но обществу не нужно созывать собрание участников, определять даты выплаты дивидендов, распределять их. Кроме того, у собственника есть возможность получать деньги в любое время сразу после оказания услуги.

      Минусы и риски. Минус в виде уплаты предпринимателем страховых взносов нивелируют тем, что личные расходы проводят как осуществленные в целях предпринимательской деятельности.

      Основной риск заключается в реальности услуг. Главное, чтобы из документов следовало, что собственник их в действительности оказывал. А у компании есть деловая цель в их приобретении.

      Как вывести деньги из ООО. Способ №6

      Нельзя не отметить такую возможность вывести деньги из ООО, как оплата представительских расходов. Так обычно маскируют личные траты руководителя. В том числе поездки за границу, обеды в ресторанах, покупку дорогих гаджетов и одежды.

      Налоговая нагрузка. Представительские расходы уменьшают прибыль компании (п. 2 ст. 264 НК РФ, письма Минфина России от 01.11.10 № 03-03-06/1/675, ФНС России от 08.05.14 № ГД-4-3/8852). Собственник компании НДФЛ не платит.

      Плюсы способа. Относительная безопасность, так как в целом Минфин России разрешает учитывать в расходах большое число представительских затрат. Например, переговоры в ресторане, если они организованы для установления и поддержания сотрудничества (письмо от 05.06.15 № 03-03-06/2/32859), стоимость ужина с потенциальным контрагентом компании (письмо от 21.10.14 № 03-03-06/1/53004).

      Минусы и риски. Если в составе представительских затрат найдут развлекательную составляющую, то расходы налоговики снимут (письмо Минфина России от 01.12.11 № 03-03-06/1/796). Некоторые торжественные мероприятия компании оправдывают обычаем делового оборота. Например, ФАС Московского округа в постановлении от 29.01.14 № Ф05-16475/2013 согласился, что открытие строительных площадок — это распространенное дело в отношениях заказчиков и подрядчиков.

      Поездки учредителя за рубеж оправдывают тем, что выставки, форумы, семинары и конференции связаны с деятельностью компании (письмо Минфина России от 10.04.13 № 03-03-06/2/11897, постановление ФАС Северо-Кавказского округа от 11.02.11 № А32-8834/2010). Курортные страны, считают суды, этому не препятствуют (постановление ФАС Московского округа от 15.12.10 № КА-А40/15474–10).

      *Подробнее о том, как компании оптимизируют налоги по выплатам собственникам, читайте в статье «Изменились популярные схемы с участием физлиц» в ПНП № 2, 2016.

      www.nalogplan.ru

      Как законно вывести деньги из ооо

      Термин «законно вывести» популярен среди владельцев бизнеса, но очень странно звучит в глазах профессионального финансиста.

      Если у вас построена финансовая модель бизнеса, под каждую транзакцию денежных средств оформлены правильные бумаги, то и вопроса «как» не возникает. В этом случае, в определенный бюджетом срок, вы пойдете в банк (или переведете на свой личный счет) положенный объем «кэша». Все законно и прозрачно. Так действует любой грамотный предприниматель, который контролирует финансы своего бизнеса.

      Если учет финансовых потоков не поставлен, вам не повезло с бухгалтером и финансового директора вы позволить себе не можете, ниже приведены некоторые основания для «законного вывода средств»

      1. Зарплата. Самый дорогой способ «вывода средств».

      • Если вы используете спец.режимы, то в 2017 году такая статья снятия наличных будет стоить не менее 43,2% («Не менее» потому что процент сложен из нескольких ставок, каждая из которых имеет свою специфику. Взносы на травматизм от 0,2% может достигать до 8,5%, взносы в ПФР наоборот могут упасть с 22% до 10%)
      • Если вы забираете свою зарплату с компании на ОСНО, цена таких наличных увеличиться на 18% и составит около 61,2%.
      • 2. Дивиденды. Это тоже не дешевый способ получения наличных.

      • Если вы на спец режиме, налоговая нагрузка составит:
        • УСН (доходы): 6%+13%=19%
        • УСН (доходы-расходы): 15%+13%=28% (Во многих регионах ставка такого налога УСН понижена, в Санкт-Петербурге она 7%. В нашем регионе, соответственно величина 28% упадет до 20%)
        • ЕНВД: Налог при ЕНВД+13%
        • Если вы на классике, бюджет заберет себе 48,67%
        • Есть ли способ забрать кровно заработанное и не остаться без штанов? Конечно. На самом деле, перечень практически не ограничен и зависит только от вашей головы, хороших знаниях Закона и дисциплины в части документального оформления операций. Наш налоговый кодекс прямо кричит: «Изучи мои преференции!»

          Далее приведем несколько самых примитивных обязательств снимать наличные с расчетного счета предприятия:

          1. «Средства под отчет». Почти безграничное поле для творчества. К сожалению, мало любимое бухгалтерами, поскольку подтверждающие документы отобрать у руководителя сложно, да и возни с ними многовато. Зато снимать наличные по этой статье можно и, заодно, уменьшать налоговую базу по некоторым налогам (УСН (доходы-расходы) и Прибыль). Виды трат,котрые подойдут под понятие «под отчет»:
          • все хоз. расходы
          • расходы на кофе, чай, печеньки и просто чеки из кафе (потребуют дополнительных бумаг для списания «на представительские»)
          • расходы на мобильную связь (должен быть договор аренды оборудования)
          • расходы на топливо, страховки, ремонт, мойку вашего автомобиля, если вы оформили его в аренду на предприятие и составили правильный договор (последний должен предусматривать возмещение эксплуатационных расходов за счет арендатора, для списание топлива еще понадобятся путевые и маршрутные листы)
          • 2. Расчеты с поставщиками. Этот пункт частично вытекает из выше прописанных статей: если вы сдали в аренду автомобиль, предприятие должно вам за него платить. С таких сумм потребуется потратиться на 13% НДФЛ, но это точно дешевле чем наличные под названием «дивиденды» или «зарплата»

            ВАЖНО помнить, что, помимо налогов, есть еще расходы на комиссии банков, которым, зачастую, плевать, по какой статье вы снимаете наличные: при превышении установленных лимитов, банк начинает брать повышенные комиссионные. Самое страшное, что у этих уважаемых кредитных институтов есть еще привычка постоянно менять свою тарифную сетку и забывать уведомлять об этом своего клиента. Как правило, чем дешевле в банке РКО, тем дороже у него получение наличных.

          • Законных способов «вывода средств» масса. Тут, главное, не увлечься и не снять все деньги с расчетного счета, оставив свое предприятие с дырой в кассе:). От дыр в бюджете избавит только финансовое планирование.
          • Держите на постоянном контроле прейскурант банковских услуг, иначе рискуете «потерять» при получении средств значительные суммы (до 15%!)
          • Планировать финансовые операции, а не заниматься придумыванием вариантов «на бегу» или, что еще страшнее, «задним числом» — это приведет к большим проблемам с фискалами.
          • delovik.ru

            Как выводить деньги с ООО: пошаговая инструкция

            Вы организовали свою фирму с организационно-правовой структурой в форме общества с ограниченной ответственностью. Какое-то время усердно трудились на благо организации, фирма начала приносить прибыль, и, конечно, вам хочется получить свои заработанные средства. Только вот деньги лежат на расчетном счете организации и как их получить — вопрос достаточно сложный. В этой статье рассматривается, как выводить деньги с ООО различными методами, чем они хороши или плохи, а также описаны санкции, которые могут быть за незаконные методы обналичивания средств.

            Отличие ООО от ИП в отношении вывода средств

            Многие начинающие бизнесмены решают сперва попробовать себя в качестве индивидуального предпринимателя. Во многом система налогов и учета для ИП проще, чем для прочих организационно-правовых форм. Да и имеется приятный момент: деньги на расчетном счете ИП — его собственность, как хочет, так ими и распоряжается. Общество с ограниченной ответственностью несколько сложнее в выборе налоговой системы, бухгалтерского учета и прочей отчетности, зато с ООО гораздо охотнее сотрудничают контрагенты. В первую очередь это происходит из-за возможности возмещения налога на добавленную стоимость. Да и в остальном, так как законодательство к ООО предъявляет больше требований, сотрудничество с такой фирмой кажется более надежным. Но и тут есть нюанс: вывод средств с расчетного счета общества с ограниченной ответственностью жестко регламентирован нормативно-правовыми актами. И все-таки, как вывести деньги с расчетного счета ООО? Как лучше это сделать?

            Разнообразие способов вывода средств

            Как легально вывести деньги с ООО, можно узнать, прочитав законодательные акты. Контролирующие органы подразумевают только один способ вывода средств — дивиденды. Если быть точнее, в отношении общества с ограниченной ответственностью этот процесс называется «распределение прибыли между собственниками общества». Они выплачиваются собственникам организации по итогам отчетного периода, исходя из суммы чистой прибыли. То есть действие это происходит в определенный момент времени и не зависит от желания организатора получить денежные средства к определенному моменту. Не очень удобно для владельца ООО. Но на вопрос, как выводить деньги со счета ООО, законодательство дает этот единственный ответ. За счет неудобства такой системы предприниматели ищут альтернативные варианты. А, как известно, кто ищет, тот всегда найдет. Так что на сегодняшний день вариантов того, как выводить деньги с ООО, имеется несколько. У каждого есть свои плюсы и минусы, которые мы разберем подробно ниже. А теперь список способов:

          • дивиденды;
          • премия владельцу, если он является сотрудником компании;
          • зарплата;
          • выдача денежных средств под отчет физическому лицу;
          • займ денежных средств в пользу владельца фирмы;
          • оплата вознаграждения за оказанные услуги;
          • оплата представительских расходов;
          • использование денежных средств до уплаты налогов;
          • обналичивание через подставную фирму.

          Подробнее о дивидендах

          Как выводить деньги с ООО, чтобы этот процесс оставался легальным, удобным и наиболее экономически выгодным? Государством предусмотрен способ вывода прибыли учредителю через дивиденды. Частота выплат и размер должны быть прописаны в уставе общества. Обычно сроки выплат совпадают с концом квартала и года. Закон об обществах с ограниченной ответственностью не исключает возможности установить выплаты чаще. К тому же дивиденды можно выплачивать не только в денежном эквиваленте, но и имуществом, что дает учредителю возможность несколько отсрочить уплату НДФЛ с полученного дохода до конца текущего года. Плюсом является полная легальность способа, возможность установить частоту выплат самостоятельно, прописав это в уставе, а также отсрочить уплату НДФЛ.

          Есть у данного способа несколько минусов:

        • Во-первых, это сам НДФЛ. Сейчас он составляет 13% от полученной суммы дивидендов. Ранее был всего 9%, к слову. То есть дивиденды — это прибыль, дважды облагаемая налогом. В первый раз общество платит налог с полученной прибыли, второй раз получатель платит НДФЛ.
        • Во-вторых, если дивиденды выплачиваются в имущественной форме, налоговая служба может воспринять данную операцию как реализацию имущества. Соответственно, может быть истребован к оплате по ней НДС.
        • Как вывести деньги с ООО через дивиденды? Потребуется наличие следующих документов:

        • Справки от бухгалтера организации о наличии и размере чистой прибыли, а также о составе долей организации и их принадлежности.
        • Приказ о созыве общего собрания учредителей, разделении прибыли и выплате дивидендов от руководителя.
        • Протокол собрания учредителей, в котором значится решение о выплате дивидендов.
        • Документы, подтверждающие факт оплаты дивидендов собственникам пропорционально их долям.
        • Премирование руководителя

          Как выводить деньги с ООО? Можно премировать своего руководителя. Такой способ весьма хорош тем, что не создает дополнительной налоговой нагрузки. Но и тут имеются свои нюансы.

          Как вывести деньги с ООО посредством премирования руководителя, описано ниже:

        • Заключить трудовой договор с собственником фирмы. Обычно он выступает в качестве руководителя.
        • Прописать в уставе организации условия выплаты премий.
        • Составить приказ о премировании сотрудника.
        • Плюсом такого метода будет отсутствие дополнительных налоговых сборов. Выплата премии уменьшит размер налогооблагаемой прибыли фирмы. Оплатить НДФЛ и страховые взносы все равно необходимо в стандартном размере. Но и страховые взносы тоже уменьшают размер налоговой базы.

          Минус — премия должна быть подтверждена какими-то заслугами. Если премия выплачивается разово, налоговые органы могут ее оспорить. Ну и НДФЛ же все-таки надо заплатить.

          Зарплата владельцу фирмы как сотруднику

          Как выводить деньги с ООО «по-белому»? Еще один метод, который обычно сразу приходит в голову, — зарплата. Опять же, требуется, чтобы владелец организации заключил со своей фирмой трудовой договор. Выводить деньги таким образом очень легко — какую захотел зарплату, такую и поставил. Выплата один-два раза в месяц стабильно. Только вот хорошего на деле выходит мало. Понятно, что из зарплаты также нужно вычесть НДФЛ в размере 13% от суммы. Помимо этого, организация заплатит еще почти половину зарплаты в пенсионный фонд и фонды социального страхования. То есть денег уйдет гораздо больше, чем хотелось бы. Зато все законно. Выбор за владельцем.

          Выдача денег под отчет

          Есть способ, как вывести деньги с ООО без налогов на доходы физических лиц и без трат на социальные фонды вовсе. Также, в зависимости от того, чем будут подтверждены расходуемые суммы, может снизиться налогооблагаемая база. Способ этот — выдача денег под отчет из кассы предприятия. Для этого владелец фирмы также должен быть трудоустроен в данной компании. Денежные средства выдаются из кассы, после чего он должен будет отчитаться за потраченную сумму чеками, накладными, актами.

          Сложность способа как раз и относится к необходимости отчета. Придумать цель выдачи средств под отчет, а затем и подтвердить расходы не всегда оказывается просто, если денежные средства были потрачены на личные нужды создателя компании.

          Еще один момент — в свои дела придется посвящать кассира. А при выездной проверке он может данную информацию озвучить, что приведет к дополнительным налогам и сборам.

          Денежный займ учредителю общества

          Как выводить деньги с ООО легально? Дать займ своему учредителю. Между организацией и учредителем заключается договор займа денежных средств, в котором прописываются сроки возврата. По окончании срока учредитель просто не возвращает сумму займа, а спустя три года после возникновения данной задолженности компания просто списывает долг в безнадежную дебиторскую задолженность. На словах все просто. Только вот сумма такого договора не должна быть больше 600 тысяч, иначе банк запрашивает документы по сделке и передает сведения о займе в органы финансового мониторинга. Далее еще один нюанс. Если сумма процентов меньше 2/3 ставки рефинансирования, получается, что учредитель получает материальную выгоду. С суммы выгоды уплачивается НДФЛ в размере 35%.

          Но и эти моменты можно обойти, оформив договор «до востребования» и прописав в нем, что проценты возвращаются одновременно со всей суммой займа. И да, процент ставится по обычной рыночной ставке. Тогда у учредителя не возникает материальной выгоды, с которой необходимо платить НДФЛ. Все экземпляры договоров могут храниться у самого учредителя, чтобы компания не могла осуществить требование возврата суммы, так как это возможно, только предъявив оригинал документа. И вот спустя заветные 3 года можно смело списывать данную сумму в прочие убытки.

          Вознаграждение учредителю за услуги

          Если учредитель может оказать действительно полезные услуги организации, тогда это один из лучших ответов на вопрос, как выводить деньги с расчетного счета ООО. Например, если он является знатоком иностранных языков, а компания как раз работает с фирмой, где вся документация на английском и ее нужно перевести. В этом случае учредителю лучше дополнительно оформить индивидуальное предпринимательство. Он будет платить НДФЛ, взносы в ФСС и пенсионный фонд сам за себя через ИП, а организация спишет оплату услуг на расходы по хозяйственной деятельности. Главное, чтобы осуществление этих услуг действительно можно было подтвердить.

          Представительские расходы

          Некоторые расходы организации можно провести в учете как представительские. Например, ужин в ресторане, поездку за границу или в другой город. Такие расходы оправдываются необходимостью заключения сделки, посещения выставки или форума, связанного с основным направлением ведения бизнеса, и так далее. НДФЛ с таких расходов не платится, взносы в фонды тоже не требуются, плюс налогооблагаемая прибыль уменьшается. Единственная сложность заключается в том, что налоговые органы могут рассмотреть во всех этих ужинах и поездках увеселительную составляющую.

          Деньги до обложения налогом

          Как вывести деньги со счета ООО? А зачем их выводить, если можно фактически ими пользоваться на законном основании? Как называют это предприниматели — «жизнь на доналоговые деньги». Яркий пример: организация покупает автомобиль, обслуживает его, оплачивает ГСМ, а учредитель его использует. Считается, что он его использует в целях организации, разумеется. Также можно заключить договор с какой-нибудь столовой о питании сотрудников. Существует масса примеров, как можно использовать денежные средства организации таким образом. Все эти расходы уменьшают налогооблагаемую прибыль и при этом — никаких взносов с дохода физического лица.

          Обналичивание денежных средств через подставную фирму

          Данный способ является незаконным и им пользоваться настоятельно не рекомендуется. Однако он имеет место. С фирмой, занимающейся обналичиванием «за процент», заключается договор на оказание какой-то услуги, деньги переводятся, подписываются документы. По факту услуга не совершается конечно же. Когда налоговая начинает интересоваться подставной фирмой, она просто пропадает с рынка.

          businessman.ru

          Смотрите еще:

          • Свод правил сп 14133302014 СП 14.13330.2014 Свод правил строительство в сейсмических районах ПРЕДИСЛОВИЕ Скачать полную версию документа 1. Исполнители - Центральный институт строительных конструкций и сооружений им. В.А. Кучеренко […]
          • Закон о депутатом с 18 лет Федеральный закон от 9 ноября 2009 г. N 250-ФЗ "О внесении изменений в статью 3 приложения к Федеральному закону "Об обеспечении конституционных прав граждан Российской Федерации избирать и быть избранными в […]
          • Документы для отсрочки госпошлины в арбитражный суд Определение Высшего Арбитражного Суда РФ от 12 февраля 2009 г. N 943/09 В пересмотре ранее принятых судебных актов в порядке надзора отказано, поскольку, отказывая в удовлетворении ходатайства об отсрочке […]
  • Закладка Постоянная ссылка.

    Комментарии запрещены.