Налог ндс рассчитать

Калькулятор НДС

Немного об НДС

Налог на добавленную стоимость (НДС) — косвенный налог, обуславливающий перечисление компаниями в бюджет государства части добавленной стоимости товаров и услуг. В России размер НДС может быть либо 10%, либо 18%, в зависимости от типа деятельности компании.

Уплата суммы НДС в бюджет определяется как разница между суммой налога, исчисленной по ставке 10% или 18% с налоговой базы, и суммой налоговых вычетов.

Расчет НДС делается по каждой из ставок в отдельности. НДС, который уплачен при приобретении товаров, выполнении работ и оказании услуг, не подлежащих налогообложению, не принимается к вычету. Цена товаров и услуг определяется компаниями исходя из НДС.

Выделение НДС

Наш бесплатный онлайн-калькулятор поможет вам легко выделить и посчитать налог НДС 18% или 10% — вы получите результат в цифренном значении (не прописью). Чтобы рассчитать налог или вычислить выделенную сумму, используется следующая формула:

Как это сделать на калькуляторе:

Шаг 1: Если процент НДС по вашему виду деятельности равен 10, то нужно разделить число на 1,1, если НДС 18 %, то на 1,18.

Шаг 2: Нужно вычесть из полученного значения начальную сумму. Помните: начисление не может быть отрицательным, поэтому убираем минус.

Шаг 3: Если вам не нужен сверхточный расчет, можете округлить получившийся результат до копеек.

Если вы не являетесь плательщиком налога на добавленную стоимость (работаете без НДС), то выделять НДС не нужно.

Начисление НДС

Начислить НДС можно при помощи простой формулы или бесплатно на нашем калькуляторе:

  • Сумма умножается на 1,18, в результате получается сумму с учетом НДС.
  • Если сумму умножить на 0,18, вы сможете найти тем самым отдельно сумму НДС.
  • Пример расчета НДС

    ООО «Ромашка» продает кирпичи. Цена за штуку с НДС составляет 10 руб, заказана партия в 1500 штук. Посчитаем НДС и сумму с НДС 18%.

    Стоимость партии = 10 * 1500 = 15 000 рублей

    Выделенная НДС = 15000 / 1,18 * 0,18 = 2288 рублей (округлили)

    Сумма без НДС = 15000 — 2288 = 12712 рублей

    Также сумму можно посчитать не выделяя предварительно НДС:

    15000 / 1,18 = 12712 рублей

    В расчетных документах и счетах-фактурах указываем:

    Стоимость без НДС =12712 рублей

    НДС 18% = 2288 рублей

    Стоимость с НДС = 15000 рублей.

    Расчет НДС на видео


    www.b-kontur.ru

    Онлайн калькулятор НДС

    Как рассчитать НДС (18%) для юридических лиц на калькуляторе НДС

    Вы представитель организации или индивидуальный предприниматель и хотите понять, как посчитать сумму с НДС, чтобы включить налог в итоговую цену товара, или узнать, как выделить НДС из суммы? Чтобы использовать онлайн НДС калькулятор , нужно выполнить единственное действие — ввести число в строку.

    Справа появятся выделенный и начисленный налог, а также сумма продажи или покупки с учетом и без учета налога.

    Так как некоторые товары облагаются по ставке 10%, то в строке «ставка налога» возможно изменение значения, калькулятор НДС формирует значение с учетом этой ставки.

    В полях справа тут же появятся правильные итоговые цифры.

    Расчет НДС для чайников. Популярные вопросы

    Что это за налог и какие суммы им облагаются?

    Налог на добавленную стоимость государство берет с организаций и предпринимателей, которые продают товары, услуги, работы и ввозят продукцию через таможню. Чтобы понять, с чего взимается этот косвенный платеж в бюджет, разберемся, что такое добавленная стоимость. Добавленная стоимость — это разница между ценой покупки товара и ценой его реализации. Фактически это наценка, которую сделал продавец, именно с нее и следует заплатить в бюджет. Обложению обязательно подлежат все полученные авансы и стоимость любой продукции, которую организация или ИП отдает даром (в этом случае онлайн калькулятор НДС поможет начислить исходя из средней рыночной стоимости товара или услуги).

    Как вычислить НДС от суммы?

    Проще всего разобрать на наглядном примере, что представляет собой выделение НДС из суммы, в том числе посмотрим, как высчитать НДС 18% от суммы.

    Пример: Вы руководитель организации и купили продукт у поставщика за 118 рублей. Из них 18 рублей — сумма обязательного платежа в бюджет по ставке 18%, которую вы заплатили, так как она включена в стоимость товара. Без такого обязательства на добавленную стоимость покупка стоила бы 100 рублей. Продать этот продукт вы хотите за 150 рублей — с наценкой 50%. Поэтому к его стоимости вы добавляете 18%, которые заплатит покупатель товара. 18% от 150 рублей — составляет 27 рублей. Значит, вы продаете товар за 177 рублей с учетом налога. Ваша фирма не платит в бюджет всю выручку, которую получит от покупателя. Заплатить нужно с той части цены, которую вы добавили или наценили при продаже. Те 18 рублей, которые вы заплатили поставщику при покупке, вычитаются из итога в 27 рублей. Таким образом размер платежа, который вы должны отправить государству, составит 27 – 18 = 9 рублей. Посчитать именно эту цифру помогает онлайн калькулятор НДС.

    Плательщики

    В России этот налог платят все юридические лица и индивидуальные предприниматели, кроме:

  • хозяйствующих субъектов, использующих УСН;
  • плательщиков ЕНВД;
  • тех налогоплательщиков, чья выручка за год составила не более 2 млн рублей (чтобы освободиться от статуса плательщика и необходимости платить, подайте заявление в территориальную инспекцию ФНС).
  • Ставки и объекты налогообложения

    Существуют 2 обычные ставки:

    И одна льготная:

    Чаще применяется основная — 18%.

    Пониженная ставка 10% действует при продаже тех видов товаров, которые прямо перечислены в Налоговом кодексе:

  • детские товары;
  • учебная литература;
  • продовольственные товары, приведенные в статье 164 НК РФ ;
  • некоторые медицинские товары;
  • племенные животные.
  • Льготную нулевую ставку, как и десятипроцентную, используют при продаже товаров, работ и услуг из четко ограниченного перечня (статья 164 НК РФ). Один из пунктов списка — экспорт. Право использовать ставку 0% подтверждается документально.

    Что такое расчетная ставка?

    Иногда размер платежа нужно вычислить с доходов с уже содержащимся в них налогом. Тогда применяется обратный способ расчета по формулам:

    Это и есть расчетные ставки 18/118 или 10/110. Однако проще всего осуществит расчет онлайн калькулятор НДС, в котором уже учтены все расчетные ставки. Выделить НДС онлайн можно буквально в несколько щелчков мышкой.

    Пример: Фирма получила аванс в сумме 118 рублей с учетом налога. Как рассчитать НДС от суммы в этом случае? Налог с такого аванса платят с применением обычной общепринятой расчетной ставки. Он составит: 118 * 18/118 = 18 рублей. Выделение НДС из суммы в этом случае дает такой же итог, как при использовании обычной ставки 18%. Расчетная формула выделения НДС поможет проверить, правильно ли вы сделали вычисления по обычной ставке.

    Случаев, когда используется расчетная ставка, — семь, они перечислены в статье 164 Налогового кодекса . Платеж в бюджет рассчитывается так, только если в выручку, полученную от покупателя он уже включен и необходимо выяснить, как посчитать НДС от суммы стоимости товара, работы или услуги.

    1. При получении средств за товары из списка статьи 162 НК РФ . Это:
      1. деньги, которые фирма получает при продаже как финансовую помощь или для пополнения фонда;
      2. доход в виде процента за оплату продукции векселями или облигациями или в виде процента, который выше основной ставки ЦБ;
      3. доход от страховых выплат при неисполнении обязательств партнёрами.
      4. При получении авансов за предстоящую поставку или передачу имущественных прав.
      5. При удержании суммы налоговыми агентами.
      6. При продаже приобретенного имущества.
      7. При продаже сельхозпродукции.
      8. При перепродаже автомобилей, купленных у физических лиц.
      9. При передаче прав на имущество по пунктам 2-4 статьи 155 НК РФ .
      10. Итак, когда мы знаем, как вычесть НДС 18% от суммы, можно рассмотреть вопрос, чем может помочь формула начисления НДС при определении суммы положенного налогоплательщику вычета. Ведь к этому вопросу налоговики всегда относятся с наибольшим подозрением.

        Что такое налоговый вычет?

        Вычет — фактически это тот налог, который вы заплатили, покупая товар у поставщика, в составе его цены. Не существует продукции, стоимость которой не содержала бы в себе такой части. Даже при поступлении товаров из-за границы они облагаются налогом при пересечении пределов РФ по их таможенной задекларированной стоимости. При дальнейшей продаже продукции по назначенной вами цене вы должны бюджету за минусом этой суммы. При этом у вас должны быть документы от поставщика, доказывающие покупку продукции и оплату включенного в стоимость НДС. Подтверждением могут в большинстве случаев являться счета-фактуры. Кроме предъявленных поставщиками сумм принять к вычету можно ( статья 171 НК РФ ):

      11. удержанный при ввозе на таможне;
      12. заплаченный в бюджет при продаже, если покупатель потом отказался и вернул товар;
      13. заплаченный заранее, если потом договор расторгнут и предоплата возвращена;
      14. предъявленный подрядчиком при капитальном строительстве или монтаже (демонтаже) основных средств;
      15. предъявленный поставщиками товаров, нужных для собственных строительных нужд фирмы;
      16. заплаченный в бюджет при строительстве для нужд фирмы;
      17. перечисленный в бюджет налоговыми агентами;
      18. заплаченный в связи с командировочными или представительскими расходами;
      19. уплаченный за ранее не подтвержденный бумагами экспорт после подтверждения;
      20. уплаченный со стоимости имущества, входящего в уставной капитал.
      21. Как рассчитать НДС (18%) для ИП

        Пользуйтесь тем же калькулятором НДС. Для ИП он рассчитывается так же, как и для организаций. В сроках уплаты тоже нет никакой разницы — налогоплательщики подают декларацию и платят в бюджет до 25-го числа месяца, идущего за отчетным кварталом.

        Как посчитать НДС 18% от суммы (формула)

        Формула расчета НДС поможет сделать это быстро и без проблем. Вот принцип, который используется в калькуляторе, чтобы осуществить вычисление НДС в случае, если налог включен в стоимость. Например, это необходимо, чтобы корректно поставить на учет основные средства или просто понять, сколько вы переплатили государству. Если понять принцип, то делать расчет можно и без помощи сервиса. Вдруг под рукой не окажется интернета?

        Чтобы выделить НДС: разделите нужную величину на 1+18% (это 1,18), затем отнимите исходную сумму, умножьте на –1 и округлите до копеек в ближайшую сторону.

        Разберем формулу на нашем примере: выделим сумму по ставке 18% из 118 рублей.

        Начислить НДС на нужную сумму еще проще. Если величину дохода без НДС умножить на 0,18, получится сумма самого налога, а если умножить на 1,18 — стоимость товара с учетом налога.

        Снова простейший пример: начисляем НДС 18% на 100 рублей.

        Что такое НДС?

        НДС — это Налог на Добавленную Стоимость, он является косвенным налогом, форма изъятия в бюджет части добавленной стоимости, которая появляется во всех стадия производства и продажи товаров или услуг.

        Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, в российском законодательстве определяется как разница между суммой налога, исчисленной по установленной ставке с налоговой базы, определяемой в соответствии с положениями законодательства, и суммой налоговых вычетов (то есть суммы налога уплаченного при приобретении товаров, работ, услуг, используемых в деятельности компании, облагаемой НДС).

        Расчет налога осуществляется отдельно по каждой из применяемых ставок. НДС, уплаченный при приобретении товаров, работ, услуг, не подлежащих налогообложению, к вычету не принимается.

        Калькулятор расчета НДС

        Интересное

        Расчёт НДС от суммы

        Введите сумму без НДС:

        Расчёт НДС по сумме с НДС

        Введите сумму с НДС:

        Какой сейчас НДС?

        В России НДС начал свое действие с 1992 г. Отдельные виды операций и категории налогоплательщиков не подлежат уплате НДС. Максимальная ставка НДС составляла 28 %. С 1 января 2004 г. налог НДС составляет 18 %.

        Что не облагается НДС? Что освобождается от НДС? Что облагается меньшим НДС?

        Некторые продовольственные товары и товары для детей попадают под пониженную ставку НДС 10 %. Для товаров на экспорт ставка равна 0 %. Существует ряд товаров, работ, услуг, операций, которые не подлежат налогообложению.

        Организации, которые перешли на упрощенную систему налогообложения («упрощенка»), не уплачивают НДС.

        В последнее время много обсуждают вопрос о снижении ставки НДС или полной отмене, но это сомнительно, т.к. НДС формирует около четверти федерального бюджета России.

        Авансовый НДС, НДС с авансов.

        • Можете получить подробную информацию по НДС с авансов по следующим ссылкам:
        • Вычет НДС с уплаченных авансов (http://www.klerk.ru/articles/?140812)
        • Во что превратится НДС с авансов в 2009 году (www.glavbukh.ru/news/8145)
        • Авансовый НДС — решение или проблема? (www.taxpravo.ru/analytics/taxpravo/article207940712416777417166871162713504)
        • НДС с авансов: разбираемся с новыми правилами (www.audit-it.ru/articles/account/tax/a34/186208.html)
        • Как выделить НДС?

          Можно воспользоваться нашим калькулятором, а если нет возможности, то можно очень просто расчитать самому, используя простую формулу выделения НДС.

        • Нужно разделить сумму на 1+НДС/100. Если НДС 10 %, то нужно разделить сумму на 1.1, если НДС 18 %, то на 1.18.
        • Вычесть из полученного первоначальную сумму.
        • Полученное число будет отрицательным, НДС должно быть положительным. Умножьте на -1 или просто не учитывайте знак минус.
        • Округлить до копеек в ближайшую сторону.

      Как начислить НДС?

      Можно воспользоваться нашим калькулятором, а если нет возможности, то можно очень просто расчитать самому, используя простую формулу начисления НДС.

      Умножьте сумму на 1.18 и получите сумму с учетом НДС.
      Умножьте сумму на 0.18 и получите сумму НДС.

      Формула расчета НДС

      Пусть известна сумма S. Надо вычислить сумму НДС, составляющую 18 процентов от S.
      НДС= S * 18 / 100.

      Пример. Сумма 10 000 рублей, НДС составит.
      НДС = 10000 * 18 / 100 = 1800.

      расчет НДС, расчет НДС формула, расчет НДС пример, подсчитать НДС, как рассчитать НДС, расчет НДС онлайн, определение НДС, НДС расчет налога НДС.

      ndsmaster.ru

      Расчет НДС

      Актуально на: 25 января 2016 г.

      У некоторых начинающих бухгалтеров вызывает затруднения расчет НДС. На самом деле формулы расчета НДС достаточны просты.

      Как правильно посчитать сумму НДС по ставке 18%

      Чтобы вычислить НДС от суммы при реализации товаров (работ, услуг), облагаемых НДС по ставке 18%, используется следующая формула расчета НДС:

      Как посчитать НДС 18% от суммы: пример

      Организация, реализовала товар, облагаемый НДС по ставке 18%, общей стоимостью 100000 руб. Соответственно, сумма НДС составит 18000 руб. (100000 руб. х 18%).

      Как посчитать НДС по ставке 10%

      В этом случае используется формула, аналогичная формуле вычисления НДС по ставке 18%, только вместо 18% подставляется значение 10%:

      О том, когда какую ставку НДС применять, читайте отдельный материал.

      Как рассчитывается НДС 10% от суммы: пример

      Предприниматель реализовал товар, облагаемый НДС по ставке 10%, общей стоимостью 50000 руб. Соответственно, сумма НДС составит 5000 руб. (50000 руб. х 10%).

      Как из суммы вычленить НДС

      Бывают ситуации, когда НДС нужно начислять не сверх определенной суммы, а нужно наоборот вычленить НДС, уже «сидящий» внутри какой-либо суммы. Например, это может потребоваться продавцу при получении предоплаты за товар. Для этих целей применяется следующая формула:

      Расчетная ставка НДС может принимать два значения: 18/118 и 10/110. Выбор ставки зависит от того, по какой ставке облагается конкретная реализация –18% или 10%.

      Как из суммы вычленить НДС 18%: пример

      Организация-исполнитель получила от заказчика предоплату в счет предстоящего выполнения работ, облагаемых НДС по ставке 18%. Сумма предоплаты составляет 236000 руб., в том числе НДС.

      Т.к. работы облагаются по ставке 18%, то для определения суммы НДС с предоплаты используется расчетная ставка 18/118. НДС с предоплаты в нашем примере будет равен 36000 руб. (236000 руб. х 18/118).

      Как из суммы вычленить НДС 10%: пример

      ИП поступил аванс в счет предстоящей поставки товаров, облагаемых НДС по ставке 10%. Сумма аванса – 110000 руб., в том числе НДС.

      В данном случае для того, чтобы посчитать сумму входного НДС применяется расчетная ставка 10/110 (т.к. товар облагается по ставке 10%). Соответственно, сумма НДС с аванса составит 10000 руб. (110000 руб. х 10/110).

      Формула начисленного НДС

      Чтобы посчитать сумму начисленного НДС за квартал, применяется следующая формула:

      Если в течение квартала выполнялись строительно-монтажные работы для собственных нужд, производилась корректировка реализации товаров (работ, услуг) или же реализация/корректировка реализации предприятия в целом как имущественного комплекса, то НДС по этим операциям также включается в общую сумму начисленного НДС. Также если вы делали восстановление НДС, ранее принятого к вычету, то не забудьте прибавить к общей сумме начисленного НДС сумму восстановленного налога.

      Формула вычета НДС

      НДС, принимаемый к вычету в том или ином квартале, рассчитывается по нижеприведенной формуле:

      Если у организации/ИП есть НДС, подлежащий вычету, по строительно-монтажным работам, выполненным для собственного потребления, то этот НДС прибавляется к общей сумме НДС, принимаемой к вычету в конкретном квартале.

      Итоговая сумма НДС

      Сумма НДС, которую нужно уплатить в бюджет по итогам квартала, рассчитывается следующим образом:

      Важно отметить, что если в результате расчетов итоговое значение у вас получилось равным нулю, то в бюджет ничего платить не нужно. Если же полученное значение отрицательное, то вы вправе претендовать на возмещение НДС из бюджета.

      Безопасный вычет по НДС в 2016 году

      Существует еще одна связанная с НДС формула, которую обязательно надо взять на вооружение каждому бухгалтеру:

      Дело в том, что если доля вычетов за 12 месяцев будет равна или превысит 89%, то вашей компанией заинтересуются налоговики и могут даже прийти с выездной проверкой (п. 3 Приложения № 2 Концепции, утв. Приказом ФНС России от 30.05.2007 N ММ-3-06/333@ ).

      Т.к. налоговым периодом по НДС является квартал, то и расчет доли вычетов нужно производить на основании деклараций за 4 истекших квартала.

      glavkniga.ru

      Как рассчитать налог на прибыль в 2018 году

      Смотрите также:

      Расчет налога на прибыль — одна из сложнейших бухгалтерских операций. На примере покажем, как рассчитать налог на прибыль, приведем формулу, актуальную ставку и метод начисления.

      Расчет налога на прибыль. Популярные вопросы и пошаговая инструкция

      Налог на прибыль юридические лица платят с доходов, уменьшенных на величину расходов. Фирмы обязаны платить процент со своей прибыли в бюджет. Если только они не применяют специальные режимы: УСН, ЕНВД, ЕСХН. Или не ведут игорный бизнес. Специальное налогообложение освобождает юридических лиц от уплаты налога на прибыль. Разберемся, как платить налог на прибыль тем организациям, которые применяют общий налоговый режим.

      Кто платит налог на прибыль?

    2. российские юрлица на общей системе налогообложения;
    3. иностранные компании, которые работают и зарабатывают в РФ или работают через российское представительство.
    4. ИП;
    5. организации на спецрежимах;
    6. фирмы, ведущие подготовку чемпионата мира по футболу 2018 г.
    7. Каковы ставки налога на прибыль?

      Общая ставка равна 20% от прибыли. Из них в 2016 году 2% получал федеральный бюджет, 18% — региональный. Однако 28 декабря 2016 года вступил в силу приказ ФНС РФ N ММВ-7-3/ [email protected] 19 октября 2016 г., который ввел новую форму декларации и изменил порядок распределения процентов между бюджетами. В 2018 году 3% пойдет в федеральную казну, 17% — в региональную. На местном уровне власти могут понизить налоговую ставку, но только в той части, которая пойдет в местный бюджет: 3% прибавляются сверху. Величина ставки в субъекте РФ не может быть ниже 13,5%. Вместе с выплатами, идущими в федеральный бюджет, теперь нижний порог равен 16,5% (13,5 + 3) — он увеличился по сравнению с 2016 годом.

      В Москве по ставке 13,5% платят отдельные категории налогоплательщиков, которые:

    8. используют труд инвалидов;
    9. производят автомобили;
    10. работают в особой экономической зоне;
    11. являются резидентами технополисов и индустриальных парков.
    12. В Санкт-Петербурге 13,5% с прибыли платят только резиденты особой экономической зоны, которые ведут деятельность на ее территории.

      В большинстве регионов ставка понижена хотя бы некоторым видам деятельности.

      Кроме основной существуют специальные ставки. Налог на прибыль по таким ставкам полностью направляется в федеральный бюджет.

      Они используются для предприятий при наличии определенного статуса или для особых видов дохода:

    13. 20% платят иностранные фирмы без российского представительства, добытчики углеводородного сырья и контролируемые иностранные компании;
    14. 10% — зарубежные фирмы без представительства в РФ с доходов от сдачи в аренду транспорта и в при международных перевозках;
    15. 13% — местные организации с дивидендов зарубежных и российских фирм, и с дивидендов от акций по депозитарным распискам;
    16. 15% — зарубежные организации с дивидендов российских фирм; и все владельцы с доходов по гос. и муниципальным ценным бумагам (ЦБ);
    17. 9% — с процентов по муниципальным ЦБ и др. доходам из пп 2 п 4 ст 284 НК РФ ;
    18. 0% ставка для учреждений медицины и образования, резидентов особых экономических зон (ЭЗ), участников региональных инвестиционных проектов, свободной ЭЗ в Крыму и Севастополе, резидентов территории опережающего социально-экономического развития.
    19. Как считается текущий налог на прибыль — формула?

      Пример. Ваша организация на ОСН и получила доход за календарный год 4 500 000 рублей. При этом расходов понесла на 2 700 000 рублей. Разберемся, как считать налог на прибыль.

      Ваша прибыль: 4 500 000 – 2 700 000 = 1 800 000 рублей. С этой суммы и нужно заплатить. Если региональная ставка в вашей местности основная и равна 18%, то по итогам года вы заплатите:

      • в федеральный бюджет:
      • Если в регионе применяется пониженная ставка в 13,5%, то расчет такой:

        • в местный бюджет:
          • в федеральный:
          • На примере видно, что сумма для поступления в федеральный бюджет не меняется — 3% дохода в любом случае попадают туда.

            Также можно автоматически рассчитывать налоги в удобном приложении, в этом случае вам не надо следить за изменением ставок, сервис обновляется автоматически, с учетом последних изменения законодательства. Программа предупредит о сроках сдачи отчетности и уплаты налогов, подскажет, что и как нужно сделать.

            Авансовые платежи

            Налог на прибыль уплачивается авансовыми платежами каждый месяц или квартал, а затем по итогам года. Перечислять авансы поквартально в 2018 году имеют право те компании, чьи доходы от реализации не превысят 15 млн рублей в квартал на протяжении предыдущих 4 кварталов. Остальные юрлица платят авансы ежемесячно. Как рассчитать авансы по налогу на прибыль, мы рассмотрим в отдельной статье. Квартальные авансы рассчитывают из фактического дохода, а ежемесячные — из предполагаемого (на основании данных за предыдущий квартал).

            Расходы и доходы

            Что считается доходом?

            Доход — ваша выручка от основной деятельности (продаж, оказания услуг или выполнения работ) и от дополнительных источников (банковские проценты, сдача в аренду имущества). Доход при расчете налога на прибыль учитывается без НДС и акцизов, подтверждается: счетами, платежными поручениями, записями в книге доходов и расходов, регистрами учета.

            Что считается расходами?

            Расходы — подтвержденные и обоснованные траты компании. Они бывают связаны с производственной деятельностью:

          • зарплата сотрудников;
          • стоимость сырья и оборудования;
          • амортизация;
          • Но бывают и не связаны с производством:

          • судебные издержки;
          • разница в курсе валют;
          • проценты по кредитам;
          • и т.д.
          • Какие расходы вычитаются из доходов?

            Бухгалтеры внимательно относятся к бумагам, которые подтверждают расходы по налогу на прибыль, поскольку уменьшить доход на затраты можно только при соблюдении условий:

          • траты необходимо обосновать — доказать экономическую целесообразность;
          • первичные документы (книгу учета доходов и расходов, налоговые регистры) нужно верно оформить.
          • При этом существует перечень затрат, которые при уменьшении базы учитывать нельзя.

            Вычитаются из величины дохода:

          • коммерческие, транспортные, производственные издержки (сырье; зарплата; амортизация; аренда; услуги сторонних юристов; представительские расходы);
          • проценты по долгам;
          • траты на рекламу (с ограничением — списываются только в размере 1% выручки от продаж);
          • траты на страхование;
          • траты на исследования (для усовершенствования продукции);
          • траты на учебу и подготовку персонала;
          • траты на покупку баз данных и компьютерных программ.
          • Какие расходы нельзя вычесть?

            Список затрат, которые не уменьшают доход, приведен в статье 270 НК РФ . При расчете налога на прибыль это:

          • вознаграждения для членов совета директоров;
          • взносы в уставный капитал;
          • отчисления в резерв ценных бумаг;
          • платежи за превышение уровня выбросов в окружающую среду;
          • убытки, связанные с хозяйственной деятельностью в коммунально-жилищной и социально-культурной сферах;
          • пени и штрафы;
          • деньги и имущество, переданные в расчет по кредитам и займам;
          • плата за услуги нотариусов свыше тарифа;
          • предоплата за товар или услугу;
          • погашение кредитов на жилье сотрудников;
          • добровольные членские взносы в общественные фонды;
          • суммы переоценки ЦБ при отрицательной разнице;
          • стоимость имущества, которое отдано безвозмездно, расходы на передачу;
          • оплата проезда сотрудников на работу и домой, если она не предусмотрена производственными особенностями и договором;
          • пенсионные надбавки;
          • путевки на лечение и отдых сотрудников;
          • оплата отпусков, которые не предусмотрены законом, но прописаны в договоре с работником;
          • оплата спортивных и культурных мероприятий;
          • платы за товары личного потребления, покупаемые для работников;
          • стоимость подписки на газеты, журналы и прочую литературу, не относящуюся к производству;
          • оплата питания работников, если это не предусмотрено законом или коллективным договором.
          • Момент признания доходов и расходов

            Момент признания — период времени, в котором отражается доход или затрата в учете по налогу на прибыль. Таких моментов два. Зависят они от способа признания доходов и расходов:

          • кассовый метод;
          • метод начисления.
          • Компания выбирает один из методов, и до 31 декабря (не дожидаясь начала следующего налогового периода) сообщает территориальному органу ФНС России о своем выборе.

            Фирмы при применении методов принимают к учету суммы в разные моменты времени. Разберемся в нюансах.

            Кассовый метод предполагает, что:

            • доходы учитывают в момент поступления в кассу или на расчетный счет фирмы, не раньше;
            • расходы учитывают в момент списания со счета или оплаты из кассы, не раньше;
            • при уплате налога суммы учитываются по датам поступления или списания.
            • доходы учитывают в момент возникновения (по договорам или платежным поручениям), а не при непосредственной оплате;
            • расходы учитывают в момент возникновения, а не при списании средств со счетов;
            • при уплате налога суммы учитываются по задокументированным датам, даже если оплата по факту произошла позже.
            • ООО «Колибри» выставили счет на оплату аренды офиса в марте, но оплата произошла только в июне. При кассовом методе бухгалтер ООО «Колибри» отражает расходы на аренду офиса в июне — по факту перевода денег. В налоговом учете этот расход списывается во 2-м квартале. При методе начисления бухгалтер ООО «Колибри» учитывает расход на аренду в марте, тогда, когда фирма должна была ее оплатить. В налоговом учете этот расход отражается в первом квартале.

              Метод начисления вправе использовать все предприятия. А вот применение кассового метода ограничено:

            • использовать его запрещено банкам;
            • фирмы признают доходы и расходы по факту, только если выручка не превышает 1 млн. руб. за каждый из последних четырех кварталов;
            • если при применении метода лимит превышен, то фирма обязана перейти к методу начисления с начала текущего года.
            • Какова налоговая база, если фирма понесла убыток?

              Многие бизнесмены задаются вопросом, как рассчитывается налог на прибыль при убытке. Прибыль организации по правилам налогового учета не бывает отрицательной. Даже если по итогам года образовался убыток, налоговая база признается равной нулю. Налог в этом случае тоже нулевой. Регистры налогового учета должны подтверждать правильность расчета налоговой базы. Декларацию подавать обязательно, даже если сумма равна нулю.

              Расчет налога на прибыль

              Рассмотрим простой пример, чтобы понять, как рассчитывается налог.

              ООО «Колибри» производит и продает мягкие игрушки. Посчитаем налог на прибыль, который фирма заплатит за 2018 г., если:

            • ООО получило кредит в банке на 500 000 рублей;
            • продало игрушки на 1 180 000 рублей с учетом НДС;
            • использовало сырья для производства на 350 000 рублей;
            • выплатило зарплату рабочим в сумме 250 000 рублей;
            • страховые взносы составили 40 000 рублей;
            • провело амортизацию на сумму 30 000 рублей;
            • заплатило проценты по кредиту в размере 25 000 рублей;
            • хочет учесть прошлогодний убыток в размере 120 000 рублей.

            Расходы ООО «Колибри» в 2018 году:

            Так как доход считается без учета НДС, то он составит 1 000 000 рублей при ставке НДС 18%. А 180 000 рублей — сумма НДС, которую ООО перечислит государству. Суммы по кредитам налогом на прибыль не облагаются, они просто не включаются в налоговую базу согласно пп. 10 п. 1 ст. 251 НК РФ . Поэтому 500 000 рублей кредита не считаются доходом.

            Тогда прибыль ООО «Колибри» в 2018 году:

            Это доход минус расходы и минус убыток прошлого года.

            Налог к уплате считают по формуле:

            идут в бюджет РФ;

            идут в бюджет региона.

            Также можно автоматически рассчитать налоги в удобном приложении 1С:БизнесСтарт, вам не надо следить за изменением ставок, сервис обновляется автоматически, с учетом последних изменения законодательства. Программа предупредит о сроках сдачи отчетности и уплаты налогов, подскажет, что и как нужно сделать.

            Зачем нужен калькулятор?

            Начинающему бизнесмену калькулятор поможет решить, какую схему налогообложения выгоднее использовать. Использование онлайн-калькулятора избавит бухгалтеров и руководителей от трудностей при подсчете денежной суммы к уплате. Внесите данные в строки и наблюдайте результат на экране.

            Как рассчитать налог на прибыль для организаций в 2018 на калькуляторе

            Для упрощения расчетов вы можете воспользоваться калькулятором, размещенным на сайте ppt.ru.

            Сначала выберите размер налога на прибыль (в процентах).

            В поле «Доходы» впишите сумму, заработанную за год.

            В поле «Расходы» впишите сумму всех затрат вместе с НДС.

          • общую сумму прибыли без НДС;
          • общую сумму убытка без НДС;
          • НДС к уплате;
          • размер налога на прибыль;
          • прибыль, оставшуюся на развития бизнеса.
          • Автоматически рассчитать налоги и не только, поможет сервис для предпринимателей «1С:БизнесСтарт».

            ppt.ru

            Смотрите еще:

            • Пособие приемным семьям в московской области Усыновление в Московской области Одинцовский район, пос. Новоивановское, ул. Калинина, д.1. 8(498)602-02-18 Приемная семья Ежемесячная выплата денежных средств на содержание приемных […]
            • Приказ 517 от 2007 Приказ Минобороны РФ от 11 декабря 2007 г. № 517 “О повышении размеров должностных окладов лиц гражданского персонала отдельных органов Министерства обороны Российской Федерации” В соответствии с Указом […]
            • Приказ мчс 454 ПРИКАЗ МЧС РФ от 22.08.2011 N 454 "О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В ПРИЛОЖЕНИЕ К ПРИКАЗУ МЧС РОССИИ ОТ 06.02.2006 N 68" Данный документ вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования (п. […]
    Закладка Постоянная ссылка.

    Комментарии запрещены.