Налоги по договору дарения квартиры 2018

Какой платится налог при дарении квартиры

Налог на дарение квартиры регулируются ст. 217 налогового кодекса РФ. Интересно, что до недавнего времени действовал закон РФ № 2020 от 12.12.1991г. «О налоге с имущества, переходящего по наследованию или дарению», который подробно регулировал взаимоотношения субъектов в этой области. Однако с 2006 г. он утратил свою силу, поэтому налог на подаренную квартиру взимается, как и со всех доходов физических лиц.

Расчет налога при дарении квартиры

Официально закреплено:

  • Ставка налога на дарение для граждан РФ составляет 13%;
  • Для иностранных граждан налог при дарении составляет 30% от дара.
  • Обязательная уплата госпошлины распространяется на всех лиц, проживающих в РФ и иностранцев, за некоторыми исключениями, о которых речь пойдет ниже. Также это распространяется на пенсионеров, к сожалению, никаких льгот для них не предусмотрено.

    Гражданство не спасает от оплаты, в законодательстве есть четкое обозначение, кого следует считать резидентом – гражданина, проживающего на территории РФ более 183 дней. Для резидентов РФ налог составляет 13%.

    Расчет государственный налог проводится следующим образом: от стоимости квартиры, указанной в договоре, высчитываем указанный процент.

  • При стоимости квартиры (например) в 3 млн. рублей, налог составляет: 3 000 000 * 13% = 390 000 рублей. В результате дарения доли в квартире, ставка и процент высчитывается так же.
  • Если оформляется дарственная на долю в квартире (к примеру 1/2 доля), пример расчета будет выглядеть: (3 000 000 * 1,2) * 13% = 195 000 рублей.
  • Порядок и сроки уплаты налога

    Налог на дарение необходимо оплатить после регистрации сделки в государственном учреждении по истечению 2 недель, когда будет готов сертификат. Именно на протяжении этого срока налоговая служба получит документы от УФРС.

    Также, согласно пункту 6 ст. 85 налогового кодекса РФ, лица, ведущие нотариальную деятельность обязаны представлять отчет в налоговую инспекцию не позднее 2 недель от даты заключения сделки.

    Если одариваемое лицо проживает за пределами РФ, то такой гражданин обязан оплатить гос пошлину в течение 2 недель.

    После получения соответственного уведомления, сотрудники налоговой службы обязаны отправить письменное извещение одариваемой личности об уплате налога на дарение и необходимости посетить их инстанцию. Если плательщик уклоняется от оплаты, то службы отправляют уведомление заказным письмом.

    После получения сертификата в определенный отрезок времени одариваемому необходимо явиться в налоговую инспекцию для заполнения декларации о доходах и оплатить по ней налог. Если этого не произойдет, то штраф может быть выписан в размере от 20% (на первый раз) до 40%. Последняя мера применяется обычно к злостным неплательщикам, заведомо и умышленно нарушаемым порядок оплаты налога.

    Документы для оплаты налога по договору дарения

    Документы, необходимые для подачи декларации:

  • российский паспорт;
  • сертификат, подтверждающий право собственности на подаренное имущество;
  • нотариально заверенный документ о дарении;
  • акт о приеме квартиры, если имеется;
  • выписка из БТИ.
  • Далее необходимо задекларировать свои доходы за учетный период, заполнив специальную форму. Сотрудники налоговой службы высчитают размеры налога на дарение недвижимости и предоставят квитанцию, по которой необходимо заплатить определенную сумму в любом банке.

    Налог при дарении недвижимости близкому родственнику

    В соответствии с законодательством, с п.1 ст. 217 налогового кодекса РФ, от уплаты налога освобождаются родственники дарителя, к которым относятся:

  • супруги;
  • дети и родители;
  • дедушки и бабушки;
  • внуки;
  • сестры и братья.
  • От уплаты освобождены консулы, сотрудники консульства и их семьи.

    Супругам необходимо будет предоставить свидетельство о браке. В случае, если оно утеряно или имеет ненадлежащий вид – следует подать в суд на установление юридического факта.

    Всем остальным лицам необходимо будет подтвердить факт родства с дарителем. Например, при помощи свидетельства о рождении.

    Когда можно избежать или уменьшить размер налогооблажения

    Если одариваемое лицо не является родственником с дарителем, избежать уплаты налога можно только при оформлении договора купли-продажи.

    Ключевую роль в этом случае играют сроки. Важно, чтобы собственность находилась у продавца/дарителя в течение 3 лет. Тогда он полностью освобождается от уплаты налога.

    Если имущество находилось в собственности продавца менее 3 лет, то доход облагается налогом если его сумма более 1 млн. рублей. То есть при продаже квартиры стоимостью 5 млн. рублей, налог будет считаться только за 4 млн.

    Также отличия в договорах дарения и купли-продажи касаются личности, на плечи которой ложится ответственность по оплате госпошлины. Если в первом случае налог на дарение оплачивается одариваемым, то во втором – продавцом/дарителем, который должен заранее позаботиться об этом и решить этот вопрос с одариваемым лицом.

    Можно заранее составить отдельную расписку или заключить договор, в котором необходимо будет указать предмет договора, личность, которая будет оплачивать налог и причины.

    Также существует способ как избежать уплаты государственного налога – одариваемое лицо может отказаться от подарка. Однако если это произошло после регистрации договоренности, то следует предоставить письменный отказ в УФРС. Только на основании его наличия гос. служащие официально признают факт недействительности сделки.

    Даритель имеет право отказаться от сделки, но только до официального регистрирования договора. Отказ возможен по таким причинам:

  • ненадлежащее поведение одариваемого лица в квартире или ее доле;
  • уголовные неправомерные действия одариваемого по отношению к дарителю или его семье, что доказывается на суде в случае заведения уголовного дела по факту;
  • изменения в худшую сторону состояния здоровья или падение уровня жизни дарителя.
  • Видео: Платится ли налог с дарственной на квартиру

    cabinet-lawyer.ru

    Облагается ли налогом дарение квартиры в 2018 году

    Дарение квартиры – сделка, которая нередко совершается между родственниками. Хотя и посторонние лица вправе заключить подобный договор.

    Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

    +7 (812) 507-63-03 (Санкт-Петербург)

    Это быстро и бесплатно!

    Но вот остается открытым вопрос – облагается ли налогом дарственная в 2018 году. Когда и кто его платит, а кто не имеет такого обязательства?

    Получая имущество или деньги в дар, граждане задумываются над тем, стоит ли подарок считать прибылью. Ведь тогда согласно законодательству нужно будет уплатить налог.

    Выясним, действительно ли это так, если речь идет о дарении квартиры между родственниками или посторонними людьми.

    Основные моменты

    Дарение отличается от иных сделок:

    • безвозмездностью;
    • увеличением имущества в собственности одаряемых;
    • уменьшением имущества в собственности дарителей;
    • добровольностью – даритель должен по своей воле передавать в дар объект, а одаряемый вправе принимать или отказываться от дара;
    • безвозвратностью – после передачи в дар объект не может быть забран обратно, если об этом не говорится в законодательстве.
    • Дарение осуществляется так:

    • оформляется договор;
    • регистрируется сделка;
    • осуществляется передача недвижимости одаряемому.
    • Договор дарения должен содержать:

      Необходимые термины

      Дарственной называют сделку дарения, при которой одной стороной передается в дар принадлежащее имущество другой стороне на безвозмездной основе.

      Но в законодательных документах нет понятия «дарственная». Такое слово бытует в народе. В законах фигурирует выражение «договор дарения».

      На кого можно оформить

      Даритель вправе самостоятельно выбирать, кому подарить квартиру. Не может выступать в качестве дарителя:

    • несовершеннолетнее лицо;
    • недееспособный гражданин;
    • лицо, что не имеет законных прав на объект;
    • государственный служащий;
    • социальный работник;
    • медработник, если даритель – его подопечный.
    • Не могут совершать сделку дарения юридические лица. Но компания вправе участвовать в сделке с физлицом.

      Если определят, что даритель при заключении договора был под воздействием медикаментов, алкоголя, имел психическое расстройство и т. п., сделка будет признана судом недействительной.

      С иском могут обратиться претенденты на недвижимость. При оформлении дарственной не должно прописываться условия пожизненного содержания дарителя. Не должно быть и финансовых обязательств.

      Нельзя дарить квартиру лицу, от которого собственник был зависим. Не дарят жилье (согласно ст. 575 ГК):

    • врачу;
    • воспитателю или иному работнику образовательного учреждения;
    • работнику социальной организации или его родственнику.
    • Допускается дарение недееспособному и несовершеннолетнему гражданину. Дарение имущества, что является совместной собственностью, осуществляется при наличии согласия всех владельцев.

      Подарить квартиру можно несовершеннолетнему. Но тогда дар принимает:

    • родитель;
    • законный представитель – опекун, попечитель;
    • работник органа опеки и попечительства.
    • Правовые нормы

      Дарение осуществляется в соответствии с нормами, прописанными в гл. 32 ГК РФ. Само понятие договора дарения рассмотрено в ст. 572 Гражданского кодекса России.

      О налогообложении недвижимости, что получается в дар, сказано в гл. 23 Налогового кодекса.

      Какие доходы учитывают при определении налоговой базы, упоминается в п. 1 ст. 210 НК. А о том, какие доходы не облагаются НДФЛ, говорится в п. 18.1 ст. 217 НК Российской Федерации.

      Особенности взысканий

      Дарственная имеет больше преимуществ, чем договор купли-продажи. Ведь во втором случае (если продается объект, что был в собственности меньше 3 лет) нужно уплатить налог с дохода.

      Даритель же не выполняет таких обязательств. Да и дарение перестрахует на тот случай, если супруги решат развестись.

      Подаренная квартира не будет считаться совместно нажитым имуществом. И не будет подлежать разделу при разводе.

      Документальное подтверждение

      Вместе с декларацией нужно предоставить в налоговую службу:

    • соглашение о дарении;
    • документ, что подтвердит права собственности;
    • справку БТИ;
    • иные технические документы на недвижимость;
    • удостоверение личности.
    • Порядок оформления

      После регистрации права собственности в Регистрационной палате, одариваемый должен задекларировать доход и уплатить налог.

      С этого времени налоговый сотрудник будет следить за сроками подачи декларации, который оканчивается 30 апреля в следующем году после того, как получен дар (п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК).

      Декларация может заполняться самим гражданином или посредником. Если не прописать стоимость имущества, то придется готовить корректирующий документ.

      И учитывать при этом стоит показатели кадастровой стоимости недвижимого имущества. Итак, получив дар, лицо должно:

    • отправиться в налоговый орган по месту прописки;
    • предоставить декларацию;
    • после того, как придет квитанция от налоговой службы, оплатить налог в установленные законодательством сроки.

    Оплата налога осуществляется по квитанции в любом банковском учреждении. Если гражданин не подаст своевременно декларацию, налоговая служба пришлет уведомление.

    Что такое долевое строительство квартир, читайте здесь.

    Штраф за опоздание с подачей документов – 1 тыс. рублей. Если же не будет вовремя оплачен налог, придется заплатить штраф. Его размер – 20% . При умышленной неуплате сумма гораздо больше – 40%.

    Какой налог на дарение квартиры не родственнику

    Итак, даритель никогда не должен платить налог и составлять декларацию, ведь никакого дохода человек не получит.

    Если представитель налоговой службы пришлет письмо с требованием уплатить налог, напишите объяснительную и приложите договор дарения.

    Хотя вы вправе и проигнорировать уведомление ФНС. Обязательство по уплате налога не возникнет, если:

  • получено в дар не объект недвижимости;
  • если объекты получены от близкого родственника.
  • В иных случаях обязательство по декларированию дохода и уплате налога должно быть исполнено (п. 1 ст. 210 НК, ст. 41 НК).

    Готовится декларация 3-НДФЛ. Сумма налога составит 13% от стоимости подаренного имущества. Удерживается налог с подарка, если его получили от компании и его цена более 4 тыс. рублей.

    Ставка налога:

    Исчисление налога осуществляется с учетом рыночной стоимости квартиры на тот момент, когда совершено сделку. Сумму сравнивают с кадастровой стоимостью с начала 2018 года.

    Могут также учитывать договорную сумму, что прописаны в соглашении о дарении.

    Сумма не должна быть больше или меньше рыночной на 20%, а также не менее 70% от кадастровой цены.

    Если дарится часть дома, то налог исчисляют исходя из стоимости доли. Если цена в соглашении не указывается, тогда расчеты ведут с полной кадастровой цены.

    Видео: налоги при получении недвижимости по договору дарения

    Пенсионеры платят налог на общих условиях. Никакие льготы не действуют. Если квартира дарится пенсионеру, он также платит 13%.

    Вычетом воспользоваться не получится, так как такие возможности при дарении не оговорены в законодательных актах.

    Как быть, если возникают иные права на недвижимое имущество? К примеру, дарят дом и аренду земли, на которой он находится.

    Законодательство содержит нормы, в соответствии с которыми иные имущественные права не должны облагаться налогом.

    Обратите внимание, что кроме НДФЛ одаряемому в отдельных случаях (в том числе и при дарении недвижимости) приходится платить и налог на имущество (ст. 399 Налогового кодекса).

    Размер ставки составляет 0,1-2%. Расчеты осуществляются с учетом кадастровой или инвентаризационной цены. Платят налог каждый год.

    Налог начислят на одариваемого после того, как будет оформлено договор дарения, а также пройдена регистрация в Регистрационной палате, нотариуса.

    На это есть 2 недели после получения всех документов налоговым органом.

    Если одариваемый проживает за пределами страны, обязательство по уплате налог возникнет до того, как будет получено документ о правах собственности на квартиру.

    Если между близкими родственниками

    Одаряемый – выгодоприобретатель, и он должен заплатить налог. Если стороны сделки имеют близкие родственные связи, налог платить не придется.

    В соответствии с п. 18.1 ст. 217 НК дар, что получен от близких родственников, не является объектом налогообложения.

    Близкими считают таких родственников:

  • супругов;
  • родителей;
  • детей, усыновленных в том числе;
  • бабушек и дедушек;
  • внуков;
  • братьев и сестер (полнородных и неполнородных).
  • Но такие сделки часто проверяются налоговыми сотрудниками. Если договор дарения на один и тот же объект заключался несколько раз за короткое время, возникнут вопросы со стороны уполномоченного органа.

    Будет подготовлен акт и принято решение после налоговой проверки, и последнему получателю будет доначислен налог. Хотя такие решения могут оспариваться в судебном порядке.

    Но есть один нюанс – если при первой передаче дара одаряемый оплатит налог и позднее сделка будет совершена обратно, налог не возвратят.

    Исключение составляют случаи, когда сделка признается недействительной. Учтите, что налоговики присылают письма с требованием уплатить налог всем получателям дара.

    При этом они не выясняют, между близкими родственниками совершено сделку, или между чужими людьми.

    Все, что вам нужно сделать – написать объяснительную и приложить документы, которые подтвердят наличие родственных связей. Это может быть свидетельство о рождении, о заключении барка и т. п.

    Иногда сотрудники ФНС присылают письма не одариваемым, а дарителям, так как предполагают совершение сделки продажи.

    Вам не стоит впадать в панику. Достаточно предъявить договор дарения, и вопросы у инспектора исчезнут.

    Близкий родственник (получатель дара) освобождается от уплаты налога, но ему придется понести такие расходы:

  • оплатить государственную пошлину;
  • заплатить на услуги работника нотариальной конторы;
  • заплатить за оформление соглашения.
  • Если одариваемый решит в ближайшие три года после получения квартиры ее перепродать, то нужно будет уплатить 13% в казну от стоимости объекта.

    Объект налогообложения – цена квартиры, что составляет более 1 млн. рублей. Это сумма, которая учитывается при расчете имущественного вычета.

    Можно ли избежать уплаты налога не родственнику или, по крайней мере, уменьшить его размер? Простого решения не существует, так как налоговыми вычетами воспользоваться не удастся.

    До какого года возможна бесплатная приватизация квартиры, читайте здесь.

    Порядок покупки квартиры с обременением по ипотеке, смотрите здесь.

    Но есть хитрецы, которые стараются обойти закон. Методы, используемые ими:

    При составлении соглашения о покупке сумма налога будет меньшей, чем при оформлении договора дарения. Но учтите, что шутки с уполномоченным органом могут окончиться плохо.

    Договор дарения может стать выгодным, если заключается между посторонними людьми, но только в том случае, когда не возникает обязательство по уплате налога.

    Ведь сумма такого платежа немаленькая, и не каждый одариваемый готов ее заплатить.

    Поэтому перед тем, как совершить сделку, рассмотрите все возможные варианты отчуждения имущества. Может, вы остановитесь на способе, который не предполагает таких затрат.

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.
  • Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

    1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
    2. Позвоните на горячую линию:
      • Москва и Область — +7 (499) 677-23-53
      • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 507-63-03
      • Регионы — 8 (800) 775-65-04

    jurist-protect.ru

    Дарение недвижимости родственнику — образец и условия договора дарения

    Дарение предусматривает следующее: одна сторона передает в дар имущество другой стороне. Сторона, получившая имущество, называется одаряемый, а та, которая дарит – дарителем. Подарок в виде недвижимости имеет некоторые особенности, с которыми рекомендуется ознакомиться прежде чем решиться на такой щедрый подарок.

    Как оформить договор дарения недвижимости родственнику по закону РФ?

    Оформление договора является обязательной процедурой при одаривании, которая должна иметь письменную форму. Из текста соглашения должно быть понятно, что даритель намерен подарить имущество другому лицу. Дабы предотвратить дальнейшие споры, необходимо точно идентифицировать предмет сделки, отдаваемый в дар, также лицо, которое будет одаряемым по соответствующему соглашению.

    Необходимо подготовить следующие документы для договора дарения квартиры родственнику:

    • Паспорта обоих участников соглашения;
    • Документы, удостоверяющие имущественные права на недвижимость;
    • Выписка о зарегистрированных гражданах в жилом помещении;
    • Если недвижимость принадлежит семье, как совместная собственность, то необходимо приложить согласие, собственника на заключение сделки;
    • Этот список не исчерпывающий, бывают исключительные обстоятельства, когда могут понадобятся и другие документы
    • Нужно ли нотариально заверять договор дарения недвижимости родственнику?

      Нотариальное заверение в обязательном порядке, указанной сделки, не предусмотрено законом.

      Однако, согласно статье 163 ГК, если соглашение сторон предусматривает нотариальное удостоверение договора, даже если этого не требует закон, то удостоверение обязательно в том случае, если стороны изъявили желание.

      Нотариальное удостоверение дарственной будет полезно, при передаче в дар дорогостоящего имущества. Данное соглашение актуально для избежания оспаривания дарственной заинтересованными лицами. При заверенном нотариусом соглашения, оспорить правоотношение будет сложнее.

      Образец и условия договора дарения недвижимости между близкими родственниками

      При составлении соглашения нужно указать следующие:

    • Паспортные данные обеих сторон — одаряемого и дарителя;
    • Место заключения соглашения;
    • Дату заключения договора;
    • Сведения об имуществе, характеризующие собственность. Это адрес, кадастровый номер и прочее.
    • Как правило, составляя соглашение, можно использовать типовую форму. Его можно изменить, под конкретную ситуацию.

      Сколько стоит заверить договор дарения квартиры родственнику у нотариуса?

      Заверение дарственной между близкими родственниками, отличается по стоимости, если имущество было получено в дар между другими лицами, но являющиеся родственниками. Так согласно НК РФ установлена следующая стоимость заверения:
      1. 0,2% от суммы дарения + 3 000 рублей.

      Налог по договору на дарение квартиры родственнику — изменения налогов 2018

      Законодательство России предусматривает, что недвижимость, полученная в подарок, подлежит налоговому обложению. Но при подарке близкому родственнику, имущество избавляется от налогообложения.

      Близкими родственниками считаются:

    • Муж и жена;
    • Родители и дети;
    • Бабушки, дедушки, внуки;
    • Братья, сестры.
    • Несмотря, что некоторые категории лиц, считаются родственниками на бытовом уровне, подарки таких лиц, не освобождаются от налога.

      Это имущество, полученное от:

    • Дяди, тети;
    • Племянники, племянницы;
    • Двоюродные, троюродные и пр. братья и сестры;
    • Невестки и зятья;
    • Лица находящиеся в отношении свойства, например, отец жены – отцу мужа и т.д.
    • Отметим, что обязанность оплатить налога лежит на одаряемом, поскольку именно это лицо получает выгоду в виде дохода.

      Расчет налога по договору на дарение квартиры

      Размер налога устанавливается Налоговым кодексом. Ранее, в РФ действовал специальный нормативо-правовой акт, устанавливающий размеры налога на подаренное — “О налоге с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения”. Позже подарки, были приравнены к получению доходов и соответственно на подаренное имущество распространяется подоходный налог (с 2006 года).

      После получения в собственность подарка, следует уведомить налоговую инспекцию. Уведомление подается до 25 июля следующего года, если имущество было подарено в 2017, то уведомить нужно до 25 июля 2018 года. До этого момента необходимо подать налоговую декларацию. К декларации прилагаются сведения, которые подтверждают переход прав. Если лицо имеет право, которое освобождает от налога, тогда нужно предоставить в налоговые органы, документы, подтверждающие это право.

      В 2017 году Налоговым кодексом установлен размер налога на доходы физических лиц – 13%. Если одаряемый нерезидент РФ – 30%.

      Например: Квартира стоит 5 000 000 рублей, налоговая ставка -13%.
      5 млн. х 13% = 650 000 рублей. Оплатить налог необходимо в размере 650 000 рублей

      Судебная практика при отмене договора дарения квартиры родственнику

      Способы отмены дарственной предусмотрены Гражданским кодексом. Такое возможно в установленных случаях, например, одаряемый посягнул на здоровье или жизнь дарителя квартиры. Примером отмены соглашения по данной причине является, решение Чкаловского районного суда (Нижегородская область) по делу 2-858/2016

      М-841/2016 от 08.12.2016.

      Или же одаряемый обращается к имуществу ненадлежащим образом. Если даритель проживет дольше, чем одаряемый, при такой ситуации также есть возможность расторгнуть договор.

      classomsk.com

      Смотрите еще:

      • Налоги есн на 2018 год Единый социальный налог в 2018 году: ставка Смотрите также: Единый социальный взнос — это вид сборов, который фактически был отменен в 2010 году. Однако многие бухгалтеры по старинке обозначают взносы на […]
      • Как заплатить штраф 30000 В какой срок нужно заплатить штраф 30 тысяч за езду на машине в нетрезвом виде Даже самые принципиальные люди иногда могут попасть в неловкую ситуацию, когда необходимо проехать в нетрезвом виде, что, […]
      • 100 субсидия многодетной семье Автомобиль для многодетной семьи от государства в 2018 году Собственная машина для многодетной семьи не просто средство передвижения, а незаменимый помощник. Она нужна как в городской, так и в сельской […]
    Закладка Постоянная ссылка.

    Комментарии запрещены.