Налоговые ставки транспортного налога по регионам

Ставки транспортного налога на 2018-2017

Транспортный налог – это региональный налог с лиц, на которых зарегистрировано транспортное средство, признаваемое объектом налогообложения. Транспортный налог подлежит уплате в отношении автомобилей, мотоциклов, мотороллеров, автобусов и других самоходных машин и механизмов на пневматическом и гусеничном ходу, самолетов, вертолетов, теплоходов, яхт, парусных судов, катеров, снегоходов, мотосаней, моторных лодок, гидроциклов, несамоходных (буксируемых судов) и других водных и воздушных транспортных средств, зарегистрированных в порядке, установленном законодательством РФ. Подробнее о сроках и порядке уплаты транспортного налога читайте по ссылке.

Налог на автомобиль определяется как произведение утвержденной ставки транспортного налога (устанавливается в каждом регионе РФ – смотрите таблицу ниже) на мощность автомобиля.

Законодательством утверждены ставки транспортного налога по России. При этом Налоговым кодексом установлено, что конкретный размер ставки налога определяется соответствующим законом субъекта РФ, а ставки общероссийские применяются лишь в том случае, если местные власти субъекта не установили региональные ставки налога.

Единственное ограничение, установленное в отношении максимальных ставок налога – это то, что ставки налога, установленные в Российской Федерации, могут быть увеличены (уменьшены) законами субъектов Российской Федерации, но не более чем в 10 раз. С конкретными ставками транспортного налога по регионам в 2016-2017 годах можно ознакомиться в таблице ниже.

Размер ставок транспортного налога в РФ

Наименование объекта налогообложения

personright.ru

Ставки транспортного налога по регионам России

Владельцы разных видов транспорта должны своевременно отчислять за него налог в государственный бюджет.

К тому же, для каждого субъекта Российской Федерации предусмотрены свои ставки транспортного налога по регионам в 2018 году.

От чего зависит коэффициент налога на транспорт, и как происходит расчет – обсудим в этой статье.

Суть платежа

Налог на транспорт взимают исключительно с тех физических, юридических лиц или индивидуальных предпринимателей, которые зарегистрировали транспортное средство.

Поскольку этот налог является региональным, его необходимо оплачивать по месту регистрации транспортного средства.

Если заглянуть в историю, то транспортный налог впервые был отображен в Налоговом кодексе Российской Федерации еще в далеком 2003 году.

Его экономический смысл заключается в компенсации вреда, который наносится окружающей среде, а также дорожному покрытию. Подобную функцию исполняют акцизы на топливо и бензин.

Большинство государств не захотели вводить транспортный налог. Его заменяют другие виды взносов: экологический, дорожный или сбор за движимое имущество.

Кто устанавливает ставки транспортного налога? Налоговая служба наряду со множеством других своих обязательств занимается расчетом размера ставки транспортного налога по всех регионах РФ.

Расчет возможен благодаря информации, поступающей от регистрационной службы транспортного средства.

Законодательная база

Будучи региональным, транспортный налог в значительной мере зависит от тех решений, которые в отношении него приняты на региональном уровне.

Регионы имеют право на установление:

  • Ставок со способностью их уменьшения или увеличения, дробления, привязки к экологическому классу или году выпуска транспортного средства.
  • Сроков и порядка оплаты налога юридическими лицами.
  • Большинство регионов Российской Федерации приняли соответствующие законы.

    При этом каждый из них по-разному использовал предоставленную ему возможность уточнить порядок применения налога на транспорт, в результате чего и появляются значительные отличия по всем трем параметрам в различных регионах.

    Больше всего они разнятся в значениях ставок.

    Время от времени регионы могут корректировать установленные ими ставки транспортного налога, внося какие-либо изменения в принятые законы.

    Такие изменения могут варьироваться от введения или же отмены льготы и до замены ставки (одной или всех существующих).

    От чего зависит тариф?

    Какие факторы влияют на тариф транспортного налога, и как он начисляется, пожалуй, будет интересно знать каждому автовладельцу.

    Итак, вносить денежные средства в казну государства должны не только владельцы дорогостоящих автомобилей, но даже те, у кого стоит в гараже автомобиль, много лет не использовавшийся по назначению.

    Кроме того, налогообложению подлежат как автомобили, так и следующие транспортные средства:

  • двухколесные мотоциклы;
  • все виды грузового транспорта;
  • вертолеты и самолеты;
  • яхты, парусники, гидроциклы, катера;
  • мотосани и снегоходы.
  • В 2018 году ставку на транспортный налог по регионам определяют местные власти, учитывая такие факторы:

    • уровень жизни и заработную плату;
    • количество зарегистрированных транспортных средств.
    • Наряду с этим законодательство Российской Федерации регламентирует, что в 2018 году сумма транспортного налога по регионам страны не должна разниться от основной ставки, которая установлена на государственном уровне, больше чем в 10 раз.

      В этом случае не оговаривается, идет ли речь о ее уменьшении или увеличении.

      Еще одним фактором, воздействующим на величину налога, является мощность и категория транспортного средства. Это говорит о том, что если у автомобиля под капотом много лошадиных сил, значит, он недешево обойдется своему хозяину.

      Такая мера нацелена на то, чтобы поощрить граждан к покупке более экологичных и малолитражных автомобилей.

      Также на итоговую сумму транспортного налога существенное влияние окажет период, на протяжении которого автомобиль находится в пользовании плательщика.

      Однако окончательно сформированным тарифом можно считать сумму с учетом повышающего коэффициента, введенным для транспортных средств стоимостью больше 3 миллионов рублей.

      Данный критерий рассчитывается в индивидуальном порядке, исходя из особенностей того региона, в котором зарегистрирован автомобиль.

      Итак, в 2018 году окончательная стоимость налога на транспорт зависит от его мощности, количества лошадиных сил и повышающего коэффициента, применяющегося к дорогостоящим автомобилям.

      В разных частях Российской Федерации за автомобиль одинаковой мощности можно заплатить абсолютно разные суммы.

      Ставки в 2018 году

      Практически все автовладельцы интересуются: изменились ли ставки налога на транспорт в 2018 году?

      К радости или печали, в настоящее время каких-либо существенных нововведений нет, поскольку большинство регионов страны придерживаются политики неизменного сохранения ставок. Однако, несмотря на это, изменения в ставках все-таки происходят.

      К примеру, по сравнению с 2015 годом, в 2016 году изменены ставки:

    • в Камчатском крае;
    • в Астраханской области;
    • в Ненецком автономном округе;
    • в Республике Тыва;
    • в Республике Коми.
    • Уже в 2017—2018 году в вышеперечисленных регионах ставки не претерпели изменений, но зато они произошли в следующих регионах:

    • в Смоленской области;
    • в Карачаево-Черкесской Республике;
    • в Псковской области;
    • в Республике Карелия;
    • в Республике Марий Эл.

    В 2017 году налог на грузовые автомобили был значительно снижен. Однако это касается только тяжеловесного транспорта (от 12 тонн).

    Не изменилась налоговая ставка по налогу на транспорт в 2018 году и для юридических лиц. И это неудивительно, ведь налог сам по себе — это один из наиболее важных источников пополнения государственной казны.

    Согласно мнению правительства, в период кризиса сокращать доходные статьи – это не только неблагоразумно, но и рискованно.

    А пока будет нелишним узнать, во сколько обойдется ваш автомобиль в этом году. Эту информацию вы можете уточнить в местном отделе налоговой службы, поскольку теперь закон обязывает всех автовладельцев обратиться по вопросу уплаты налога в уполномоченный орган, не дожидаясь каких-либо уведомительных документов.

    Иначе налогоплательщик может ожидать штрафа размером 20% от всей суммы налогового платежа.

    Пример поиска

    Для определения своей ставки по транспортному налогу необходимо выполнить такие действия:

  • Открыть сайт налоговой службы.
  • Выбрать подходящий регион.
  • Найти свое транспортное средство в приведенной таблице (для этого нужно определить, к какой группе оно относится – к легковым, грузовым автомобилям, мотоциклам и т.д.).
  • В документах, которые оформлены на автомобиль, найти мощность двигателя, а затем отыскать таковую в таблице.
  • Действующая в вашем регионе ставка будет отражена напротив значения мощности.
  • Например, если вы живете в Смоленской области и обладаете легковым автомобилем с мощностью больше 150 л.с., то в этом случае ставка будет составлять 40 рублей.

    Ставки транспортного налога по регионам на 2018 год

    Методы снижения ставок

    Тремя легальными способами можно снизить ставку на транспортное средство:

    1. Уменьшить мощность двигателя автомобиля. Итоговая сумма транспортного налога напрямую зависит от мощности авто. Те лица, которые владеют авто с мощностью меньше 70 лошадиных сил, могут не платить вовсе. Для уменьшения мощности транспортного средства нужно видоизменить конструкцию двигателя, однако это делать важно только у профессионалов в сервисном центре. После выполнения реконструкции выдадут на руки справку, в которой будет указано об уменьшении мощности авто. Данный документ необходимо отнести в ГАИ.
    2. Другой легальный способ уменьшения ставки – воспользоваться списком льгот.
    3. Последний способ – пройти повторную регистрацию. Например, если в соседней области ставка меньше, снимите авто с учета в своем регионе и зарегистрируйте повторно в другом.
    4. Организации также могут снизить ставки. Для этого они могут использовать:

    5. перерегистрацию автомобиля в соседнем регионе;
    6. оплату пошлины по ставкам, предназначенных для физических лиц;
    7. отсрочку платежа из-за транзитных номеров;
    8. вносить необходимые изменения в техническую документацию транспортного средства, у которого мощность составляет больше 300 лошадиных сил;
    9. отсрочку регистрации транспортного средства;
    10. другие легальные методы.
    11. Если говорить о неисправном автомобиле, то можно решить вопрос неуплаты налога с помощью снятия авто с регистрации. Юридические лица могут снять автомобиль с регистрации для его использования только на территории производства.

      В некоторых случаях налогоплательщики прибегают к нелегальным способам уклонения от оплаты налога – например, не регистрируют транспортное средство или неправильно применяют ставки по налогам. Эти правонарушения караются законом, согласно статьям 45 и 48.

      Для зачисления льготы в счет оплаты транспортного налога следует вовремя предоставить документы в налоговую, которые подтверждают, что налогооблагаемый гражданин на самом деле имеет право на льготу.

      Все необходимые документы нужно подавать по месту жительства владельца автомобиля. Предоставляется заявление, а затем и бумаги, которые подтверждают льготу.

      Какие льготы действуют на территории всей Российской Федерации? От оплаты транспортного налога полностью освобождаются такие группы граждан:

      • ветераны ВОВ;
      • военнослужащие-ветераны, а также военнослужащие, отдавшие свой долг родине на территории Прибалтики, Закавказья или Таджикистана;
      • участники ликвидации Чернобыльской аварии;
      • Герои Соцтруда, СССР или РФ, а также граждане, награжденные орденами Славы или За Мужество трех степеней;
      • члены семьи умерших военнослужащих;
      • инвалиды всех категорий.
      • Однако следует признать, что для вышеперечисленных граждан льготы предоставляются только для одного транспортного средства из нижеперечисленных групп:

      • мотоциклы с мощностью не больше 40 лошадиных сил;
      • легковые транспортные средства с мощностью не больше 100 лошадиных сил;
      • лодки, оснащенные мотором, или катера с мощностью не выше 30 лошадиных сил;
      • транспортное средство самоходного типа или же транспортное средство, которое работает на пневматическом или гусеничном ходу, с мощностью не выше 100 лошадиных сил.
      • Если говорить о сроках оплаты, то все физические лица обязаны оплачивать транспортный налог до 1 октября. Однако перед оплатой налога необходимо получить извещение.

        Что касается юридических лиц, они обязаны оплачивать налог на транспорт по отчетным периодам, только не позднее 1 февраля (если юридические лица решили платить транспортный налог один раз в год).

        pravo-auto.com

        Ставки транспортного налога по регионам — таблица 2017-2018

        Отправить на почту

        Ставки транспортного налога по регионам 2017-2018 — таблица, приводимая далее, позволяет изучить в наиболее удобной форме. Рассмотрим, есть ли изменения в ставках этого налога в 2017-2018 годах, в нашей статье.

        Законодательная база для налога на транспорт

        Основы налога на транспорт установлены в гл. 28 НК РФ. Но будучи региональным налогом, он в значительной степени зависит от решений, принятых в отношении него на региональном уровне.

        Регионам дано право на установление:

      • Льгот.
      • Ставок с возможностью их увеличения или уменьшения, дробления, привязки к году выпуска или экологическому классу транспортного средства. Ограничение есть для ставок по автомобилям мощностью более 150 л. с.: они меняются не более чем в 10 раз по сравнению с приведенными в НК РФ. Если регион не установил ставки, применению в нем подлежат те, которые указаны в НК РФ.
      • Порядка и сроков уплаты налога юрлицами.
      • В большинстве регионов РФ приняты соответствующие законы. Каждый из них по-своему использовал предоставленные ему права по уточнению порядка применения транспортного налога, из-за чего налицо значительные расхождения по всем 3 параметрам в разных регионах. Наиболее велики они в значениях ставок.

        Периодически регионы корректируют установленные ими ставки налога, внося изменения в соответствующие законы. Изменения могут быть разного рода — от введения или отмены льгот до замены ставок (одной, нескольких или всех имеющихся).

        Большинство регионов РФ придерживается политики сохранения ставок. Но изменения в ставках тем не менее происходят.

        Таблицы ставок транспортного налога по регионам 2017 и 2018 годов (а также, для сравнения, 2016-го), относящихся к легковому автотранспорту, приведены в 2 следующих разделах нашей статьи. Они наглядно отражают как многообразие ставок, так и изменения, произошедшие с наступлением 2018 года. Ставки указаны в рублях.

        О том, где можно посмотреть размер своего долга по налогу на транспорт, читайте в статье «Как узнать задолженность по транспортному налогу?».

        nalog-nalog.ru

        Зависимость тарифа транспортного налога на автомобиль от региона и мощности двигателя

        Ставки на транспортный налог в 2017 году существенно отличаются в разных регионах. От чего они зависят и как начисляются, будет полезно знать каждому автовладельцу.

        Получить полную оперативную информацию о истории владения и эксплуатации автомобиля, Вам поможет проверенный онлайн сервис от наших партнеров, портала “ АвтоКод “.

        Вносить средства в государственную казну должны как владельцы дорогостоящих автомобилей, так и те, у кого в гараже стоит авто, уже много лет не использовавшееся по назначению. Более того, налогообложению подлежат не только автомобили, но и такие транспортные средства, как:

      • мотороллеры;
      • все разновидности грузового транспорта;
      • самолеты и вертолеты;
      • гидроциклы, яхты, парусники, катера;
      • снегоходы и мотосани.
      • Ставки на транспортный налог в 2017 году по регионам определяются местными властями исходя из таких факторов:

      • заработная плата и уровень жизни;
      • количество зарегистрированных ТС.
      • В то же время российское законодательство регламентирует, что размер транспортного налога в 2017 году по регионам России не должен отличаться от основной ставки, установленной на государственном уровне, более чем в 10 раз. При этом неважно, идет речь о ее увеличении или уменьшении.

        Еще один фактор, который влияет на величину налога, – мощность транспортного средства и его категория. Это означает, что чем больше лошадиных сил под капотом автомобиля, тем дороже он обойдется своему хозяину. Данная мера призвана способствовать поощрению граждан к покупке малолитражных и более экологичных автомобилей.

        Существенное влияние на итоговую сумму налога окажет и период, в течение которого авто находится в пользовании того или иного плательщика. Но окончательно сформированным тариф будет только после учета повышающего коэффициента, который введен для ТС стоимостью более 3 миллионов рублей. Рассчитывается данный критерий в индивидуальном порядке и снова-таки исходя из особенностей региона, в котором автомобиль зарегистрирован.

        Подытожим: в 2017 году стоимость налога на авто определяется по его мощности, лошадиным силам и повышающему коэффициенту, который применяется к дорогостоящим продуктам автопрома.

        Как показывает таблица транспортного налога, в разных частях России за автомобиль одной и той же мощности можно заплатить довольно разные суммы. К примеру, ставка на автомобиль, под капотом которого разместилось от 151 до 200 лошадиных сил, может составлять 40 рублей за каждую из них в Адыгее, 50 – в Белгородской области и всего лишь 25 – в Алтайском крае.

        В таблице представлены налоговые ставки для легковых и грузовых автомобилей различной мощности по каждому региону России.

        avtozakony.ru

        Размеры ставок транспортного налога

        Государственные сборы с физических и юридических лиц, имеющих в собственности транспортные средства (ТС), регламентированы законодательством РФ в области налогообложения.

        Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

        +7 (812) 507-63-03 (Санкт-Петербург)

        Это быстро и бесплатно!

        Налоговый кодекс РФ, законы субъектов РФ определяют общий порядок и форму налоговых ставок на зарегистрированные ТС, структуру отчетности и налоговые льготы.

        В 2018 году внесены изменения в НК РФ по вопросам налоговых тарифов, порядка их исчисления с учетом объектов налогообложения. Эти изменения рассматриваются в настоящей статье.

        Как и кем устанавливается

        Понятие транспортного налога раскрывается в гл. 28 НК РФ. Согласно ст. 356 данного кодекса обязательный налог на зарегистрированное ТС взимается с собственника ежегодно по ставкам, определенным региональным законодательством в пределах установленных федеральных нормативов.

        В этой же статье закреплено право на налоговые льготы для налогоплательщиков и основания их предоставления. Налог на транспорт относится к категории региональных сборов в бюджет, поэтому его сумма, порядок уплаты, типовые варианты отчетных форм устанавливаются законом субъекта РФ (ст. 361 НК РФ).

        В компетенцию региональных органов власти входит исполнение следующих полномочий в сфере взимания и уплаты транспортных налоговых сборов:

        • расчет конкретных ставок налога на объекты налогообложения;
        • определение льготных категорий налогоплательщиков;
        • порядок предоставления налоговых преференций.
        • Объектами транспортного налога признаются все виды автомобильного, воздушного, морского, внутреннего водного транспорта, зарегистрированные в установленном законодательством РФ порядке.

          От чего зависит

          Регионам даны полномочия не только законодательно определять конкретные виды станки по транспортному налогу на подведомственной территории, но и изменять их в сторону уменьшения или увеличения рекомендуемой величины. Верхняя граница налога контролируется федеральной властью.

          При расчете величины ставки учитываются следующие показатели (технические характеристики) различных категорий ТС:

          1. Количество работы, совершаемой двигателем в единицу времени (лошадиные силы).
          2. Величина реактивной тяги для воздушных судов.
          3. Валовая вместимость для несамоходных (перемещающихся при помощи буксира) ТС.
          4. Группа амортизации ТС (учитывается дифференцированно при определении налоговой ставки).

          Важно! Ставки определяются отдельно по каждой категории ТС и не могут быть изменены региональными законами более чем в 10 раз по сравнению с нормативным значением (п. 2 ст. 361 НК РФ).

          Исключение составляют налоговые ставки на легковые автомобили до 150 лошадиных сил включительно.

          Какие ТС не облагаются сбором

          Согласно ст. 358 НК РФ обязанность по уплате государственного налога на транспорт не возникает при регистрации следующих транспортных объектов:

        • моторные и весельные лодки с мощностью двигателя менее 5 л.с.;
        • автомобильный транспорт, приобретенный по государственным программам социальной защиты, в том числе легковые автомобили для инвалидов с мощностью двигателя до 100 л.с.;
        • речные и морские суда для внутреннего промысла;
        • морские, речные и воздушные ТС, находящиеся в оперативном управлении и предназначенные для пассажирских и грузовых перевозок;
        • ТС, используемые в сельскохозяйственном секторе экономики (зарегистрированные на производителей сельскохозяйственной товарной продукции);
        • ТС, находящиеся в оперативном управлении федеральных органов власти военного профиля;
        • ТС, находящиеся в угоне и розыске (на основании справки уполномоченного органа);
        • зарегистрированные в госреестре судоходные ТС;
        • воздушный транспорт специальных служб (медицинской, санитарной авиации);
        • стационарные морские установки, передвижные буровые платформы и суда.
        • Собственники ТС ежегодно сдают в соответствующий налоговый орган специальную декларацию и оплачивают транспортный налог по установленной ставке.

          Какой размер ставки по транспортному налогу в 2018 году

          Региональное законодательство в рамках преданных федеральным центром налоговых полномочий определяет конкретную величину транспортного налога по каждой категории ТС.

          Местные власти, рассчитывая налог, учитывают три фактора:

        • уровень благосостояния населения региона (баланс доходов и объема потребления);
        • средний заработок трудящихся в номинальном выражении;
        • общее число ТС, зарегистрированных уполномоченными органами субъекта федерации.
        • Важным критерием, влияющим на величину налогового сбора за транспорт, является мощность ТС и его категория. Автомобиль с высокой силой тяги потребует от его владельца больших расходов по сравнению с маломощными ТС.

          Специальный коэффициент распространяется на автомобили стоимостью выше 3 000 000 рублей. Высокий налог на мощные автомобили косвенно призван мотивировать граждан на приобретение более экологически чистых машин с меньшей силовой установкой.

          Другим обстоятельством, от которого зависят ставки транспортного налога на грузовые автомобили, снегоходы, мотороллеры, мотосани или легковой транспорт является срок нахождения автомобили в пользовании конкретного владельца.

          Налог рассчитывается для каждой машины индивидуально, с учетом перечисленных факторов и региональных налоговых тарифов на транспорт.

          В 2018 году окончательная сумма налогового сбора (сформированного тарифа) на автомобиль определяется исходя из мощности ТС и коэффициента для моделей премиум класса отечественного и зарубежного автопрома (мощностью свыше 250 л.с.).

          Расчеты налога в табличной форме наглядно показывают разницу местных тарифов на автомобиль одной марки, установленных в различных регионах России. Так, ставки транспортного налога в Москве на 2018 год превышают аналогичные сборы в Московской области.

          Базовые ставки транспортного налога устанавливает НК РФ. В регионах этот вопрос регулируется законом о транспортном налоге.

          Для физических лиц

          Таблица показывает, что в разных регионах ставки налогов на физических лиц при оплате транспортного сбора существенно различаются.

          Так, ставка на автомобиль мощностью до 100 л.с. в Калининградской области составляет 2,5 рубля на 1 л.с., в Томской области – 6 рублей, а ставка транспортного налога в СПб – уже 24 рубля.

          Для юридических лиц

          Расчет транспортного налога для юридических лиц в 2018 году производится по налоговой декларации, которую организация любой формы собственности заполняет в конце каждого года.

          В схему расчета и, соответственно, в бланк добавляются сборы по системе «Платон» для грузовых ТС. Существенных изменений форма отчетности для юридических лиц не претерпела.

          Юридические лица самостоятельно производят расчет суммы налога на имеющиеся в собственности транспортные средства. При этом сначала вычисляется налог по каждой транспортной единице в отдельности.

          Затем полученные данные суммируются и умножаются на налоговую ставку.

          Стандартная формула расчета транспортного налога не предполагает сложных вычислений. В общем виде ее можно представить следующим образом:

          Т = ставка х база х t х Y,

          avtopravozashita.ru

          Смотрите еще:

          • Фсин россии приказы по аттестации педагогических работников Фсин россии приказы по аттестации педагогических работников ВНИМАНИЕ! Электронный прием аттестационных материалов на 2018-2019 учебный год будет осуществляться с 16 июля 2018 года. Электронный приём […]
          • Як правило що означає Словник української мови Академічний тлумачний словник ПР А ́ ВИЛО, а, сер. 1. Положення, яким передається якась закономірність, стале співвідношення певних явищ. Засвоївши якесь граматичне правило, він […]
          • Приказ о новогодних елках Приказ «О проведении Новогодних ёлок» Создано: 14.12.14 В категории Новости Государственное бюджетное общеобразовательное учреждение Самарской области основная общеобразовательная школа с. Чёрновка […]
    Закладка Постоянная ссылка.

    Комментарии запрещены.