Страховые взносы и пенсии в 2018 году

Страховые взносы ИП за себя в 2018 году: расчеты по-новому

Статьи по теме

ИП должны по-новому платить страховые взносы за себя в 2018 году. Теперь платежи не зависят от действующего МРОТ, суммы фиксированные и закреплены в НК РФ на ближайшие три года.

Страховые взносы обязаны платить не только компании, но и индивидуальные предприниматели. Это общее правило для всех субъектов бизнеса, имеющих работников. У предпринимателей есть и еще одна обязанность.

Взносы ИП за себя в 2018 году

Все предприниматели должны перечислять страховые взносы за себя (ст. 430 НК РФ) — это платежи только на пенсионное и медицинское страхование.

Что касается социальных платежей по болезни и материнству, то ИП вправе не перечислять их (п. 6 ст. 430 НК РФ). Но добровольно можно это делать (ст. 4.5 Федерального закона от 29.12.2006 № 255-ФЗ). Это дает возможность получить пособие, если наступит страховой случай.

Соблюдать обязанность по уплате ИП надо в любом случае, даже если статус ИП зарегистрирован, но деятельность приостановлена. Такой порядок действовал всегда и является обязательным в 2018 году.

Страховые взносы на травматизм, или, как их еще называют, «несчастные», ИП не платят. Даже в добровольном порядке это нельзя сделать (см. таблицу 1).

Обязанность уплаты ИП взносов за себя в 2018 году

Для расчета страховых взносов ИП в 2018 году надо использовать те же ставки, что и раньше (ст. 425 НК РФ). Тарифы не изменились:

  • 26% — пенсионные;
  • 5,1% — медицинские;
  • 2,9% — по болезни или материнству.
  • Страховые взносы ИП в 2018 году за себя: новый порядок расчета

    Взносы 2018 ИП должны считать по-новому. Если в 2017 году и ранее для расчета требовались несколько обязательных показателей (МРОТ на начало года, тариф, период расчета), то есть была зависимость платежей от размера МРОТ на 1 января. Если минималка повышалась, то и величина взносов, подлежащих уплате в бюджет, тоже. К примеру, фиксированный платеж за 2017 год составлял 27 990 руб., из них пенсионные — 23 400 рублей, медицинские — 4 590 рублей. А при доходе выше 300 000 рублей предприниматели дополнительно уплачивают — 1% с доходов.

    В 2018 году все поменялось: взносы ИП больше не зависят от МРОТ. Чиновники отменили привязку платежей от величины МРОТ, чтобы снизить нагрузку на предпринимателей. Ведь с 1 мая 2018 года МРОТ достиг прожиточного минимума. А значит, что размер платежей ИП за себя вырос бы в разы.

    Чиновники отменили привязку взносов ИП 2018 к МРОТ. Теперь в НК РФ закреплены фиксированные суммы взносов ИП. Изменения внесены Федеральным законом от 27.11.2017 № 335-ФЗ.

  • Фиксированные платежи ИП в 2018 году за себя на обязательное пенсионное страхование (если доход не превысил 300 тыс.рублей) — 26 545 рублей.
  • Предприниматели, чей годовой доход больше 300 тыс. рублей, помимо установленной суммы будут по-прежнему уплачивать дополнительные пенсионные взносы в размере 1% от суммы превышения. При этом общая сумма взносов на пенсионное страхование за расчетный период не может быть больше восьмикратного фиксированного размера.

  • Фиксированные платежи ИП в 2018 году за себя на обязательное медицинское страхование5 840 рублей.
  • Новый расчет страховых взносов ИП за себя в 2018 году выгодный. Теперь платежи не зависят от резкого скачка МРОТ, тем самым ИП будет меньше платить в бюджет. Но при доходах свыше 300 000 рублей, как и прежде, потребуется внести 1 % сверхсуммы. А затем к полученной величине прибавить фиксированный размер — 26 545 рублей. Это и будут страховые взносы в ПФР в 2018 году для ИП за себя, то есть общий пенсионный платеж.

    В кодексе также остается оговорка про максимум пенсионных платежей. Чиновники его планируют определили как восьмикратный фиксированный размер с учетом индексации. Но по проекту индексация начнется только с 2019 года. Поэтому максимум в 2018 году — 212 360 рублей (26 545 руб. х 8).

    Как изменятся фиксированные платежи ИП за себя в 2018-2020 годах, смотрите в таблице 2.

    www.gazeta-unp.ru

    Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование

    В России, в настоящее время действует солидарная система пенсионного обеспечения, то есть пенсионные отчисления, производимые в бюджет ПФР за трудоспособных граждан, идут на финансирование выплат нынешним пенсионерам, производимые нынешним трудоспособным населением, расходуются на финансирование пенсий пенсионеров.

    Страховые взносы в ПФР перечисляются работодателями, индивидуальными предпринимателями и физическими лицами. Порядок, размер, а также обязательность и своевременность уплаты взносов установлены рядом нормативных актов действующего законодательства.

    Сумма, перечисляемая в бюджет Фонда, определяется в зависимости от категории плательщика, вида деятельности и размера полученной прибыли.

  • Для определенных категорий законодательно лиц установлены особые условия уплаты взносов.
  • Некоторые пользуются пониженными тарифами, а кто-то может быть освобожден от необходимости производить этот вид перечислений в бюджет ПФР.
  • В случае выявления нарушений со стороны плательщиков, к ним могут быть применены меры принуждения и штрафные санкции, предусмотренные законодательством.

    Кто платит в Пенсионный фонд: работодатель или работник?

    Страховые пенсионные взносы, на основе которых формируется пенсионный бюджет, уплачиваются работодателями в процентном отношении к заработной плате работника, но при этом не вычитаются из нее, а являются отдельной статьей расходов страховщика.

    На граждан, ведущих индивидуальную предпринимательскую деятельность, занимающихся различными видами частных практик в медицинской, юридической, консалтинговой или иной сферах или производящих какие-либо выплаты и вознаграждения в соответствии с содержанием заключенных договоров гражданско-правового характера, также возложена, в соответствии со статьей 5 ФЗ № 212, обязанность осуществления страховых отчислений в ПФР.

    Тарифы страховых взносов в ПФР

    Размер пенсионных отчислений в пользу ПФР, определяется условиями, изложенными в статьях 14–17 Закона № 212 от 24.07.2009 г. и статьях 22 и 31.1 ФЗ №167 «Об обязательном пенсионном страховании в РФ».

    Основной тариф пенсионных взносов составляет 22 %. В случае, превышения величины базы для начисления взносов тариф увеличивается еще на 10%. На 2018 год установлена предельная величина базы в размере 1 021 000 рублей.

    В случае, если плательщик одновременно является индивидуальным предпринимателем и работодателем, то страховые взносы им выплачиваются отдельно по каждому из оснований.

    Отчисления в Пенсионный фонд за работника в 2018 году

    В зависимости от плательщиков устанавливаются и различные тарифы уплаты страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, представленные в таблице ниже.

    Страховые взносы для ИП в 2018 году

    Порядок и размер уплаты пенсионных взносов до 2018 года регулировался положениями закона от 24 июля 2009 года N 212-ФЗ, однако с начала 2017 года управление страховыми платежами перешло Федеральной Налоговой службе, в следствии чего изменился порядок расчета суммы отчислений.

  • До 2018 года индивидуальные предприниматели независимо от наличия наемных работников, должны перечислить взнос, рассчитывающийся исходя из 26% от размера МРОТ, установленного на начало финансового года, по следующей формуле: МРОТ × 0,26 × 12.
  • С 2018 года размер страхового платежа перестал зависеть от МРОТ — его сделали фиксированной величиной, устанавливаемой Налоговым кодексом РФ.
  • Помимо фиксированного платежа, предприниматель обязан до 1 апреля 2019 года произвести перечисление в Пенсионный фонд еще одного взноса в размере 1% с доходов за 2018 год, которые превышают сумму 300 тыс. рублей.

    В случае, если статус предпринимателя был получен не в начале, а, например, в середине 2018 года, то в бюджет Фонда необходимо будет перечислить половину установленной суммы.

    Особые условия для отдельных категорий плательщиков

    Для отдельных категорий плательщиков установлены особые условия уплаты взносов, перечисляемых в ПФР, перечень которых определяется статьей 58 ФЗ №212. Им предоставляется возможность использования пониженных тарифов или полное освобождение от выплат.

    Некоторые плательщики могут полностью освобождаться от уплаты взносов при соблюдении определенных условий и наличии подтверждающих документов.

    Пунктом 6 статьи 14 Закона №212 определены следующие случаи, в которых ИП может не платить взносы:

    • военный билет;
    • справки военного комиссариата, воинской части;
    • записи в трудовой книжке;
    • иные документы, подтверждающие прохождение службы
    • свидетельство о рождении;
    • паспорт;
    • свидетельство о браке;
    • справка о составе семьи из жилищных органов;
    • другие подтверждающие документы
    • акт пенсионного органа;
    • выписка из МСЭ;
    • паспорт
    • Когда уплачивают пониженные тарифы?

      На переходный период 2011-2017 гг. в ходе реформирования пенсионной системы некоторыми категориями плательщиков для уплаты взносов применяются пониженные тарифы. К таковым относятся:

    • ИТ-организации, если доход от профильной деятельности составляет не менее 90%, имеется государственная аккредитация, а численность работников составляет не менее 7 человек;
    • предприятия и ИП, работающие на УСН в производственной и социальной сферах, вид деятельности которых указан в 8 пункте 1 части статьи 58 ФЗ №212, а доход от основной деятельности составляет не менее 70%;
    • сельхозпроизводители, уплачивающие единый сельскохозяйственный налог;
    • родовые общины и организации народных и художественных промыслов малых народов Севера;
    • плательщики, осуществляющие выплаты инвалидам и организациям инвалидов;
    • организации, занимающиеся внедрением инновационных технологий;
    • организации и ИП работающие в условиях свободных или особых экономических зон;
    • занимающиеся разработкой и внедрением информационных технологий;
    • российские издательства и СМИ;
    • организации, производящие выплату заплаты экипажам российских судов, за исключением нефтяных танкеров;
    • аптечные организации и ИП, которые имеют лицензию на фармацевтическую деятельность;
    • благотворительные организации, применяющие УСН и зарегистрированные в установленном порядке.
    • Дополнительные тарифы страховых взносов

      Согласно положениям пенсионного законодательства, работодатели обязаны производить дополнительные отчисления в ПФР, за счет которых формируется досрочная страховая пенсия работникам, условия труда которых признаны тяжелыми или опасными. Размер дополнительных взносов зависит от степени вредности условий производства.

      Для определения степени вредности условий работы создается специальная комиссия, которая проводит не реже, чем один раз в пять лет, аттестацию рабочих мест.

      Для отдельных категорий работодателей, имеющих рабочие места с вредными условиями труда, база для начисления страховых взносов не ограничивается.

      Если специальная оценка труда, работодателем не проводится, то дополнительные взносы на ОПС в 2018 году уплачиваются:

      • по Списку №1 — 9%;
      • по Списку №2 и «малым спискам» — 6%.
      • Срок уплаты страховых взносов

        Согласно с положениями ФЗ №167 от 15 декабря 2001 года «Об обязательном пенсионном страховании в РФ», все страхователи в обязательном порядке должны пройти процедуру регистрации в органах пенсионного обеспечения. Контроль над соблюдением порядка и сроков пенсионных страховых перечислений возложена на ПФР.

        Руководителям организаций и ИП стоит серьезно относиться к соблюдению требований законодательных нормативных актов, регулирующих правоотношения в сфере обязательного пенсионного страхования потому, что за данный вид правонарушения предусмотрена ответственность и этому вопросу посвящена глава 7 закона №212 от 24 июля 2009 года.

      • Последним днем уплаты ежемесячных взносов в ПФР, является 15 число каждого месяца.
      • В том случае, если оно приходится на праздничный или выходной день, то срок уплаты сдвигается на следующий за ним рабочий день.
      • Перечисление взносов должно производиться своевременно и в полном объеме.
      • В случае выявления нарушения сроков или неуплаты, а также неполной уплаты страховых взносов, взыскание недоимки производится в принудительном порядке, в виде списания требуемой суммы, с банковских счетов страхователя и перечисления их в пользу бюджета Фонда. Также могут быть начислены, в отдельных случаях пени и наложены штрафы.

        Как узнать отчисления в Пенсионный фонд?

        Работающие граждане имеют возможность контролировать размер отчислений, производимых работодателями на их лицевой счет в системе персонифицированного учета ОПС, номер которого указан на пенсионном свидетельстве. Для того, чтобы выяснить перечисляются ли взносы и в каком размере, можно посетить подразделение ПФР по месту жительства и сделать соответствующий запрос.

        Заключение

        В результате реформ пенсионной системы, которые происходят непрерывно в последние 25 лет, мы пришли к тому, что на сегодняшний день страховые взносы являются ее основой, а обязательным условием страхового пенсионного обеспечения является уплата работодателями и индивидуальными предпринимателями страховых взносов в бюджет ПФР.

        Целевым назначением пенсионных отчислений является финансирование выплат страховых пенсий. От суммы взносов, поступающих от страховщиков в бюджет Фонда, напрямую зависит размер будущей пенсии, а также, в некоторых случаях, возможность досрочного выхода на пенсию.

        Для того, чтобы гражданин был уверен в том, что его пенсионные права, при выходе на пенсию будут соблюдены в полном объеме, работодатель должен вовремя и полностью перечислять установленные законом взносы, а лицам, застрахованным в системе ОПС, необходимо осуществлять контроль над своевременностью и размером поступлений на свой лицевой счет.

        pensiya.molodaja-semja.ru

        Фиксированные платежи ИП в 2018 году за себя

        С 1 января 2018 года действует новый порядок уплаты фиксированных платежей ИП в 2018 году за себя. По распоряжению Президента Госдума изменила расчет взносов ИП, чтобы итоговые платежи предпринимателей были меньше. Изменения внесены Федеральным законом от 27.11.2017 № 335-ФЗ. Закон принят!

        В статье:

        Правила уплаты предпринимателем страхвзносов за себя не зависит от того, есть ли у него наемный персонал. ИП должен платить взносы за себя и в случае, если у него нет работников. И в случае, если работники у него есть.

        При этом размер взносов на свое страхование и порядок их уплаты никоим образом не зависит от наличия или отсутствия персонала. То есть взносы за ИП отдельно, взносы за сотрудников — отдельно. О том, как ИП оплачивает страховые взносы на себя в 2018 году, пойдет речь в статье.

        В статье есть КБК для уплаты вносов ИП в 2018 году и образцы всех платежных поручений с крайними сроками уплаты.

        Обратите внимание на главную новость на сегодня: изменились правила работы ИП с банками, читайте про изменения в журнале «Бухгалтерия ИП». Вести бухгалтерию ИП онлайн вы можете в нашей программе «Упрощенка 24/7». Акция: доступ на год для предпринимателей — бесплатно!

        Срочная новость для всех предпринимателей: Банки изменили правила работы с ИП. Подробности читайте в журнале «Упрощенка»

        Что изменилось при уплате страховых взносов в ПФР в 2018 году для ИП на себя

      • Если вы хотите заплатить взносы за 2017 год, то читайте статью Новый порядок уплаты взносов ИП за себя в 2017 году
      • Вступила в действие глава 34 НК РФ. Теперь суммы, порядок уплаты и отчетности по взносам подчиняются нормам НК. Размер платежей ИП за себя в 2018 году начиная с 1 января существенно изменился.

        Сумма взносов ИП в 2018 году

        По распоряжению Путина Дума приняла закон от 27.11.2017 № 335-ФЗ с новыми тарифами взносов с 2018 года:

      • В ПФР — 26 545 руб. + 1% с доходов ИП свыше 300 000 руб. (совокупный платеж ограничен лимитом 212 360 руб.)
      • В ФОМС — 5 840 руб.
      • Это фиксированные взносы за год, они никак теперь не привязаны к МРОТ.

        Еще одна новость. ФНС официально сообщила, что предпринимателям реально вернуть личные взносы за прошлые годы.

        Посчитать взносы ИП и поставить их в вычет по налогам автоматически может наша программа «Упрощенка 24/7». Для пользователей доступна консультация по всем бухгалтерским вопросам 24 часа в сутки 7 дней в неделю. Перейдите в программу и начните работать прямо сейчас. Первый год бесплатно.

        Таблица взносов ИП для уплаты за 2018 год

        В таблице ниже указаны суммы всех платежей по взносам, а также сроки их уплаты.

        Куда платить взносы

        Размер за год

        Срок платежа

        На пенсионное страхование в ФНС из МРОТ

        На медицинское страхование в ФНС из МРОТ

        На пенсионное страхование в ПФР с доходов, превышающих 300 000 рублей за 2018 год

        1% от суммы доходов, превысивших 300 000 руб.

        При этом сумма всех платежей ИП за себя ограничена суммой 212 360 руб.

        Как уплачиваются страховые взносы в фиксированном размере в 2018 году для ИП?

        Страхвзносы ИП за себя определяются исходя из статьи 420 НК РФ. Как мы уже сказали, эти взносы платит как ИП с работниками, так и без. При этом размер взносов за себя не зависит от наличия работников. Также ИП на пенсии также платят фиксированные взносы.

        В 2018 году платежи составляют:

      • ОПС (пенсвзносы): 26 545 руб.;
      • ОМС (медвзносы): 5 840 руб.
      • Следует иметь в виду, что предприниматели не могут применять пониженные тарифы. Такая льгота предусмотрена только для лиц, которые выплачивают вознаграждения другим физлица — и только в отношении взносов работников, но не взносов ИП за себя.

        Согласно п. 2 ст. 432 НК РФ фиксированная сумма взносов должна быть оплачена до истечения календарного года.

        Получателем платежа является налоговый орган, в котором стоит на учете предприниматель.

        КБК в платежном документе следует указывать:

      • 18210202140061110160 — для пенсионных взносов;
      • 18210202103081013160— для медицинских взносов.

      Если предприниматель принял решение прекратить деятельность и сняться с учета в налоговом органе, то оплатить взносы он обязан в течение 15 дней с даты снятия с учета. При этом сумма взносов будет скорректирована пропорционально отработанному времени в календарном году.

      Срок уплаты фиксированных взносов ИП

      Срок уплаты фиксированных взносов ИП — не позднее 31 декабря текущего года. То есть взносы за 2018 год нужно заплатить не позднее 31 декабря 2018 года.

      Взносы уплачиваютя в инспекцию по месту учета ИП.

      Расчет взносов ИП за неполный год

      Если предприниматель зарегистрировался не с начала года или закончил деятельность в 2018 году, он платит не полную сумму взносов, а определяет ее пропорционально количеству месяцев, в течение которых он был зарегистрирован. А за первый месяц сумму определяют пропорционально количеству дней.

      Пример расчета взносов ИП за себя в 2018 году

      ИП зарегистрировался 15 января 2018 года.

      За полные 11 месяцев с февраля по декабрь ИП должен будет заплатить:

    • в ПФР 24 332,92 руб. (26 545 руб. : 12 мес x 11 мес.)
    • в ФОМС 5353,34 руб. (5 840 руб. : 12 мес x 11 мес.)
    • За январь нужно посчитать пропорционально количеству дней, в течение которых ИП Скворцов был предпринимателем. Всего в январе 31 день, а ИП зарегистрировался 15 числа, то есть был предпринимателем 17 дней в месяце (31 дн. – 14 дн.). Поэтому сумма за январь равна:

    • в ПФР 1213,08 руб. ( 26 545 : 12 х 17/31);
    • в ФФОМС 266,89 руб. (5 840 руб. : 12 х 17/31).
    • Сумму считаем с копейками, округляем до копеек по правлам округления.

      Общая сумма взносов:

    • в ПФР 25 546 руб. ( 24 332,92 руб. + 1213,08 руб.)
    • в ФФОМС 5620,23 руб. ( 5353,34 руб. + 266,89 руб.).
    • Новый номер «Упрощёнки»

      Сумма страховых взносов для ИП в 2018 году при превышении дохода 300 000 рублей

      Если за календарный год доходы предпринимателя окажутся больше 300 тыс. руб., то сверх взносов, указанных выше, ИП должен заплатить страхвзносы на пенсионку в размере 1% от суммы дохода, превысившего 300 000 руб.

      При этом ограничена максимальная величина таких взносов. Она не может превысить значение: 8 x 26 545 руб. = 212 360 руб.

      Срок уплаты 1% с доходов ИП в ПФР

      Согласно п. 2 ст. 432 НК РФ такие взносы уплачиваются до 1 июля года, следующего за отчетным. То есть взносы за 2018 год нужно заплатить не позднее 1 июля 2019 года.

      Взносы уплачиваютя в инспекцию по месту учета ИП на КБК 18210202140061110160.

      Как рассчитать взносы в ПФР с доходов свыше 300 000 рублей

      Сумма дополнительных взносов в ПФР

      Сумма доходов

      300 000

      х

      1%

      Срок уплаты дополнительных взносов — не позднее 1 июля 2019 года.

      Какие брать доходы для расчета, зависит от вашей налоговой системы. Подробную информацию об этом смотрите в таблице далее.

      Как определить доход

      Налоговый режим

      Как считать доход

      Доходы минус расходы. Определяя годовой доход, учитывайте все поступления в соответствии со статьей 346.15 НК РФ. То есть доходы от реализации и внереализационные доходы (ст. 249 и 250 НК РФ).

      Про вычет из доходов расходов есть два мнения.

      1. ИП не вычитает расходы, на которые уменьшают налоговую базу при УСН. Об этом сказано в пункте 14 обзора правовых позиций, отраженных в судебных актах Конституционного Суда Российской Федерации и Верховного Суда Российской Федерации, принятых в четвертом квартале 2017 года по вопросам налогообложения (документ утвержден ФНС России 23.01.2018). Налоговики ссылаются на определение Верховный суд РФ от 18.04.2017 № 304-КГ16-16937.

      Взять конкретные суммы можно из Книги учета доходов и расходов — строка «Итого за год» по графам Доходы и Расходы.

      2. ИП не вычетает из доходов расходы. Минфин запретил учет расходов для определении размера взносов ИП на УСН, ЕНВД и патенте (на НДФЛ можно). Это следует из письма финансового ведомства в адрес ФНС от 12.02.2018 № 03-15-07/8369.

      Отметим, что если вы сделаете по второму варианту, то отстаивать свою позицию придется в суде.

      Доходы. ИП, который учитывает только доходы, не вправе вычесть из доходов расходы. То есть для расчета налоговой базы нужно брать только доходы из Книги учета.

      Если ИП уменьшит эти доходы на расходы, налоговики подадут в суд.

      Система налогообложения в виде ЕНВД

      В расчет возьмите величину вмененного дохода за год, а не сумму фактически полученных доходов. Чтобы найти годовой доход суммируйте все квартальные величины вмененного дохода. Квартальные суммы вы можете посмотреть по строке 100 раздела 2 декларации по ЕНВД (ст. 346.29 НК РФ). То есть сложите суммы из всех деклараций

      Для расчета примите во внимание потенциально возможный к получению годовой доход. Его можете найти в патенте на ведение конкретного вида деятельности (cт. 346.47 и 346.51 НК РФ). Фактический доход при этом не учитывайте

      Для расчета сложите суммы доходов по всем спецрежимам

      Предприниматели на общей системе (платят НДФЛ 13%) должны платить страховые взносы за себя не с доходов, а с доходов за вычетом расходов. Такое решение вынес Конституционный суд в постановлении от 30.11.2016 № 27-П. Оно окончательно и обжалованию не подлежит.

      Это значит, что предприниматели смогут вернуть взносы за предыдущие годы. Из законов и разъяснений ПФР следовало, что доходы берутся без уменьшения на расходы. С этим предприниматели были не согласны. Ведь, если, например, бизнесмен заработал 10 млн. руб., а потратил 11, то он получил убыток. Но при этом он все равно должен был заплатить взносы в ПФР с 10 млн.: (10 млн. – 300 000) x 1% = 97 000 руб.

      Теперь же суд постановил: доходы ИП уменьшают на расходы.

      Пример расчета взносов ИП с доходов 1%

      С 1 января по 31 декабря 2018 года ИП вел предпринимательскую деятельность на УСН.

      Доходы предпринимателя по Книге учета составили 10 млн. руб.

      Так как предприниматель отработал расчетный период полностью, за 2018 год он не позднее 31 декабря 2018 года заплатил фиксированные суммы.

      Не позднее 31 декабря 2018 года ИП перечислил:

    • На пенсионное страхование ОПС (пенсвзносы): 26 545 руб.;
    • На медстрахование — ОМС (медвзносы): 5 840 руб.
    • Расчет исходя из доходов равен 97 000 руб. ((10 млн. руб. – 300 000 руб.)) x 1%

      Предприниматель перечислил в ПФР не позднее 1 июля 2019 года 97 000 руб.

      Образцы платежных поручений по взносам ИП за 2018 год

      Платить можно поквартально или сразу заплатить сумму в конце года. При этом платеж из МРОТ должен быть заплачен не позднее 31 декабря 2018 года, а платеж с доходов — не позднее 1 июля 2019 года.

      Образец платежного поручения ИП с доходов 1% за 2017 год

      Образец платежного поручения ИП по фиксированному платежу (по взносам ИП за 2018 год в ПФР)

      Образец платежного поручения по взносам ИП с доходов 1% (в ПФР) за 2018 год

      Образец платежного поручения по взносам ИП на медицинское страхование за 2018 год

      Скачать

      Калькулятор взносов ИП за 2018 год

      Данный калькулятор встроен в наш сайт. Перейдите в сервис и посчитайте.

      www.26-2.ru

      Фиксированные платежи ИП в 2018 году: грядущие изменения + полная схема расчетов

      Небольшое пояснение от 24 декабря: Если Вы прочтете эту статью, то поймете, что я постоянно вносил в нее правки и всевозможные обновления. Да, у нас в стране все постоянно меняется, чуть ли не каждый день =) Поэтому, я снял два небольших итоговых видео (см. ниже), в которых все подробно рассказываю.

      Они были сняты в конце года, когда все уже стало ясно по взносам на 2018 год. Но в любом случае, вы можете прочитать и текстовую версию, со всеми ссылками на необходимые законы.

      Добрый день, уважаемые ИП!

      Как помните, с 1 июля этого года произойдет повышение МРОТ до 7800 рублей. И, скорее всего, этот МРОТ будет установлен на 1 января 2018 года. Точно такая-же ситуация была в 2017 году, когда летом 2016 года подняли МРОТ до 7500 рублей, и оставили это значение на следующий год.

      Обновление: МРОТ с 1 января 2018 года установлен в размере 9489 рублей. Подробнее читайте здесь.

      Короче говоря, уже сейчас можно “прикинуть” размер фиксированных взносов для ИП на 2018 год, так как они жестко привязаны к размеру МРОТ. (уже не привязаны, смотрите важное пояснение ниже)

      В формулах ниже уже учтен этот момент, так как МРОТ больше не будет принимать участие в расчетах взносов ИП «за себя»

      Важное обновление. Принят закон, в котором предусмотрен перенос крайней даты оплаты 1% от разницы, превышающей 300 000 рублей годового дохода, с 1 апреля на срок до 1 июля. Прочтите, пожалуйста, вот эту статью.

      Формулы давно известны, давайте посчитаем:

      1. Итак, считаем:

      Обновление: появился законопроект, согласно которому предложено страховые взносы ИП отвязать от МРОТ с 1 января 2018 года. Соответственно, расчеты получаются следующими:

      1. Взносы в ПФР за себя (на пенсионное страхование): 26545 рублей
      2. Взносы в ФФОМС за себя (на медицинское страхование): 5840 рублей
      3. Итого за 2018 год = 32385 рублей
      4. Также не забываем про 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода

      Когда платить?

      Фиксированные взносы необходимо оплатить строго до 31 декабря 2018 года (но лучше не тянуть до последнего дня, конечно). Можно оплатить их сразу, например, в начале года (или в конце). Но большинство ИП предпочитают платить фиксированные взносы поквартально. Особенно любят это делать ИП на УСН для того, чтобы сразу сделать налоговый вычет из аванса по УСН.

      Да и банки сейчас следят за счетами ИП и требуют, чтобы процент налогов был НЕ ниже, чем 0,9% от дебетового оборота по счету. Короче говоря, лучше платить взносы поквартально.

      2. Еще придется платить 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода

      Также сохранится практика оплаты 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей в год. Например, ИП получил за 2018 год доход в размере 800 000 рублей. Это означает, что помимо взносов, которые мы посчитали выше по тексту, нашему ИП придется доплатить 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода.

      Давайте посчитаем для нашего ИП из примера, который получил доход в размере 800 000 рублей за 2018 год:

      (800 000 – 300 000) * 1% = 500 000 * 1% = 5000 рублей.

      Когда платить этот 1%?

      Этот платеж необходимо будет сделать до 1 июля 2019 года по итогам 2018 года. Обратите внимание, что 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода можно платить до 1 июля. Подробности в видео:

      А если годовой доход ИП меньше, чем 300 000 рублей? Нужно платить этот дополнительный взнос?

      Его платят только те ИП, которые перешагнули порог в триста тысяч рублей дохода в год.

      Максимальный размер взноса на обязательное пенсионное страхование в 2018 году

      Да, взнос на обязательное пенсионное страхование по-прежнему ограничен сверху. Вспомним простую формулу и снова посчитаем:

      Обновление: появился законопроект Правительства РФ, согласно которому предложено страховые взносы ИП отвязать от МРОТ с 1 января 2018 года. Соответственно, расчеты получаются следующими:

      8 * 26545 = 212 360 рублей

      3. Как считается годовой доход ИП?

      Каждый год получаю этот вопрос снова и снова =) Поэтому, предвосхищая этот вопрос привожу небольшую табличку, которую показывал уже много раз:

    • ИП на УСН «доходы»: все доходы ИП за год. Никакие расходы вычитать не нужно!
    • ИП на УСН «доходы минус расходы»: все доходы ИП за год. Никакие расходы вычитать не нужно! (Верховный Суд уже дважды принимал решения об учете расходов при расчете 1% при доходе более, чем 300 000 рублей. Пока официальной реакции со стороны ФНС по этим решениям Верховного Суда не было. Очевидно, что реакция скоро последует, следите за обновлениями блога.)
    • ИП на ПСН (патент) потенциально возможный годовой доход по патенту
    • ИП на ЕНВД (вмененка) вмененный годовой доход
    • УСН + ПСН: суммируем весь доход по УСН + потенциально возможный доход по патенту.
    • А можно ли вообще не платить фиксированные взносы ИП? Как их избежать?

      Тоже частый вопрос от начинающих ИП… Многие почему-то думают, что если у ИП не было деятельности и дохода, то и не нужно платить обязательные взносы на страхование. На самом деле — это СОВСЕМ НЕ ТАК.

      ИП платит фиксированные взносы В ЛЮБОМ СЛУЧАЕ, вне зависимости от того, был у него доход или нет. Даже если ИП вообще “ушел в минус”, то это НЕ освобождает от оплаты страховых взносов “за себя”!

      И, на самом деле, только шесть категорий ИП могут временно не платить эти взносы. Подробнее читайте вот здесь:

      И еще один частый вопрос: “ИП-пенсионеры должны платить эти взносы?”

      К сожалению, да. То, что ИП уже является пенсионером, никоим образом не освобождает от обязанности платить фиксированные взносы “за себя”.

      В противном случае, началась бы массовое паломничество пенсионеров в бизнес, на которых оформляли бы ИП их дети, внуки и правнуки. С целью сэкономить на фиксированных взносах =)

      Подробнее про пенсионеров читайте здесь:

      В заключение статьи:

      Чтобы не пропустить важные изменения для ИП, советую подписаться на новости моего блога:

      Не забудьте подписаться на новые статьи для ИП!

      И Вы будете первыми узнавать о новых законах и важных изменениях:

      P.S. Кстати говоря, аналогичная статья у меня есть и для 2017 года. Можете прочитать ее вот здесь:

      С уважением, Дмитрий Робионек

      Другие изменения для ИП:

      1. Фиксированные платежи ИП в 2018 году: грядущие изменения + полная схема расчетов
      2. Налоги ИП в 2018 году: изменения в законах и другие нововведения, которые я начал собирать
      3. Патент для ИП на 2018 год: разрешенные виды деятельности + ответы на частые вопросы по изменениям
      4. Как открыть ИП в 2018 году?
      5. Готова новая электронная книга по налогам и страховым взносам для ИП на УСН 6% без сотрудников на 2018 год:

        «Какие налоги и страховые взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2018 году?»

        В книге рассмотрены:

      6. Вопросы о том, как, сколько и когда платить налогов и страховых взносов в 2018 году?
      7. Примеры по расчетам налогов и страховых взносов «за себя»
      8. Приведен календарь платежей по налогам и страховым взносам
      9. Частые ошибки и ответы на множество других вопросов!
      10. Готово подробное пошаговое руководство по открытию ИП в 2018 году. Эта книга предназначена прежде всего для новичков, которые хотят открыть ИП и работать на себя.

        Она так и называется:

        «Как открыть ИП в 2018 году? Пошаговая Инструкция для начинающих»

        Из этой инструкции Вы узнаете:

        1. Как правильно оформить документы на открытие ИП?
        2. Выбираем коды ОКВЭД для ИП
        3. Выбираем систему налогообложения для ИП (краткий обзор)
        4. Отвечу на множество сопутствующих вопросов
        5. Какие органы надзора нужно уведомить после открытия ИП?
        6. Все примеры приведены на 2018 год
        7. И многое другое!
        8. «ИП На УСН 6% БЕЗ Дохода и Сотрудников: Какие Налоги и Страховые Взносы Нужно платить в 2018 году?»

          Электронная книга для ИП на УСН 6% без сотрудников, у которых НЕТ дохода в 2018 году. Написана на основе многочисленных вопросов от ИП, которые имеют нулевой доход, и не знают как, куда и сколько платить налогов и страховых взносов.

          dmitry-robionek.ru

          Смотрите еще:

          • День гражданской обороны плакаты Памятки и плакаты по гражданской обороне Кроссворд, посвященный 85-летию Гражданской обороны(29.3 кБайт) Действия по сигналам гражданской обороны(29.9 кБайт) Пожар на даче 2016(112.5 […]
          • Ип с енвд без работников как уменьшить налог Уменьшение единого налога на страховые взносы ИП уменьшение налога на страховые взносы ИП Похожие публикации Страховые взносы индивидуальные предприниматели перечисляют независимо от наличия у них […]
          • Размер минимальной пенсии в 2018 в москве Пенсия в Москве в 2018 Теперь мало кто помнит те времена, когда московская пенсия была такой же, как везде по регионам и республикам той страны, которой в одночасье не стало. Теперь же минимальная московская […]
    Закладка Постоянная ссылка.

    Комментарии запрещены.