3 ндфл для возврата подоходного налога при покупке квартиры

Подробное пошаговое заполнение 3-НДФЛ за 2017 год при покупке квартиры — образец для возврата налога в 2018 году

Покупая квартиру, физическое лицо несет расходы в размере цены по договору купли-продажи. Часть средств, потраченных на оплату жилья, можно вернуть в виде имущественного вычета. Возврату подлежит 13 процентов от расходов в пределах вычета, составляющего 2 млн.руб.

Чтобы воспользоваться дарованной налоговой льготой и вернуть часть расходов, нужно обратиться в ФНС с налоговой декларацией 3-НДФЛ и рядом дополнительных документов.

Уважаемые читатели! Статья описывает типовые ситуации, но каждый случай уникальный.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — воспользуйтесь формой онлайн-консультанта в правом нижнем углу сайта или позвоните по прямым телефонам:

+7 (499) 653-60-72 доб.445 — Москва — ПОЗВОНИТЬ

+7 (812) 426-14-07 доб.394 — Санкт-Петербург — ПОЗВОНИТЬ

Задайте вопрос бесплатно здесь — если вы проживаете в другом регионе.

Это быстро и бесплатно!

Какую форму использовать?

При покупке квартиры заполнять нужно актуальный бланк декларации, который утвержден ФНС на текущий год.

В 2018 году разработан новый бланк 3-НДФЛ Приказом ФНС России №ММВ-7-11/822@ от 25.10.2017.

В новой форме учтено множество изменений, внесенных в НК РФ. Подробнее о новом бланке, дате ввода его в действия и внесенных изменениях можно почитать в статье: Актуальный бланк 3-НДФЛ — что изменилось?

Заполняя отчет для налоговой, нужно убедиться, что форма действительно актуально на сегодня. В противном случае ФНС может не принять декларацию.

Чтобы не ошибиться, можно воспользоваться бесплатно программой, разработанной ФНС, скачать ее можно на официальном сайте налоговой, далее установить и использовать.

Программа достаточно удобна и позволяет быстро подготовить 3-НДФЛ при покупке квартиры для возврата подоходного налога. Предлагаем воспользоваться нашей инструкцией, где пошагово рассказывается, как оформить налоговую декларацию в программе за 2017 год.

Рекомендуем прочитать: если вы подаете 3-НДФЛ повторно для возврата остатка налога, то образец заполнения декларации можно посмотреть здесь.

Сроки подачи для имущественного вычета при приобретении жилья

Налоговое законодательство не устанавливает четких сроков для сдачи 3-НДФЛ в случае покупки квартиры для возврата НДФЛ. Подать декларацию можно в любой момент года, следующего за годом расходования средств на приобретение жилья.

Если квартира куплена в 2017 году, то подать 3-НДФЛ для возврата 13 процентов и получения вычета можно в любом месяце 2018 года.

Также в 2018 году можно подать декларацию для возврата остатка вычета за прошлые годы, если он не полностью выбран.

Помните, что вернуть можно только ту сумму подоходного налога, которая была уплачена в том году, за который подается декларация 3-НДФЛ в налоговую.

Если нужно вернуть большую сумму, то остаток переносится на следующий год.

Пример:

Физическое лицо купило квартиру в 2017 года за 1 500 000. Имущественный вычет ранее не использовался, поэтому можно вернуть 13% от 1 500 000 = 195000.

В 2017 году с зарплаты физического лица работодатель уплатил НДФЛ в размере 46800. Поэтому в 2018 году получится вернуть только 46800 из 195000, остаток в размере 148200 переносится на 2019 и последующие годы.

Если за прошедший год не было официального дохода с перечислением подоходного налога с него, то декларацию 3-НДФЛ можно не подавать, так как возвращать будет нечего. Обратиться в налоговую можно будет в следующем году, если появятся доходы, с которых удержан НДФЛ. Главное при этом — сохранить документы, подтверждающие покупку квартиры — договор, платежные бумаги.

Максимальная сумма имущественного вычета в 2018 году:

  • по расходам на покупку жилья — 2 000 000;
  • по оплате ипотечных процентов — 3 000 000.
  • Когда ФНС вернет подоходный налог?

    Налоговая произведет возврат НДФЛ в случае верно оформленной документации.

    В течение трех месяцев проводится проверка полученных данных, далее выносится решение о возможности предоставления имущественной льготы.

    Если право на вычет подтверждено, то деньги будут перечислены в течение месяца на платежные реквизиты покупателя квартиры, указанные в заявлении, прилагаемой к декларации 3-НДФЛ.

    Правила оформления налоговой декларации

    При заполнении 3-НДФЛ нужно придерживаться следующих правил:

  • ручное или машинописаное заполнение;
  • чернила только синего или черного оттенка, буквы печатные заглавные;
  • при ручном оформлении пустые клетки заполняются прочерками;
  • распечатка проводится только на одной стороне листа без скрепления;
  • пустые ненужные листы декларация не подаются;
  • каждая оформленная страница нумеруется по порядку;
  • зачеркивания и исправления не допустимы;
  • каждый знак, буква, символ отражается отдельной клетке 3-НДФЛ;
  • заполнение полей проводится слева направо;
  • при машинописном оформлении числовые данные выравниваются справа;
  • для заполнения показателей о доходах берутся данные из справок 2-НДФЛ, которые можно получить по месту работы;
  • для отражения данных о стоимости купленной квартиры показатели берутся из платежных документов;
  • стоимостные значения отражаются без округлений в рублях и копейках;
  • сумма подоходного налога показывается в полных рублях с округлением;
  • на каждом листе налоговой декларации в верхней части проставляется ИНН, допускается отсутствие этого показателя, если заполнены полностью прочие поля титульного листа 3-НДФЛ;
  • каждый заполненный лист заверяется подписью физического лица — покупателя квартиры.
  • Как листы нужно подготовить покупателю жилья?

    Для возврата подоходного налога в связи с покупкой квартиры необходимо в декларации 3-НДФЛ заполнить следующие листы:

    • титульный лист — общие данные о физическом лице и причине заполнения налогового отчета;
    • раздел 1 — конечные показатели налога, подлежащие возврату при покупке жилой площади;
    • раздел 2 — отражается вычисления налоговой базы и подоходного налога к уплате или возврату;
    • лист А — указываются заработанные средства от российских компаний;
    • лист Б — нужно заполнять, если в 2017 году получались средства от иностранных компаний;
    • лист Д1 — показываются расходы на покупку квартиры, дома или иной недвижимости, в отношении которой получается имущественный вычет и осуществляется возврат НДФЛ.
    • Остальные листы заполнять, распечатывать и подавать в ИФНС не нужно.

      Как правильно заполнить в 2018 году для возврата налога?

      Пошаговое заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ:

      1. Шаг 1. Указываются сведения об источниках доходов: российских на листе А и иностранных на листе Б.
      2. Шаг 2. Проводится расчет подоходного налога, подлежащего возврату в связи с покупкой в разделе 2.
      3. Шаг 3. Оформляется лист Д1 данными о купленном жилье.
      4. Шаг 4. Переносятся итоговые данные о сумме к возврату в разделе 1.
      5. Шаг 5. Заполняется титульный лист.

      Страницы А и Б и данные о доходах

      Если покупатель жилья работает у российского работодателя и не имеет дохода от иностранных компаний, то заполняется только лист А. Если в 2017 году были также доходы от зарубежных работодателей, то дополнительно заполняется лист Б.

      На одной странице можно расположить данные о трех компаниях. Если этого не достаточно для указания всех источников дохода за 2017 год, то готовятся дополнительные листы А налоговой декларации 3-НДФЛ.

      Для каждого источника представлено 10 полей для заполнения, данные вносятся на основании справки 2-НДФЛ, ее нужно запросить у работодателя и приложить к заполненному образцу декларации 3-НДФЛ:

    • 010 — ставка, по которой облагается подоходный налог, в целях возврата НДФЛ учитывается только доходы, облагаемые по ставке 13 процентов, поэтому здесь ставится 13;
    • 020 — код дохода из приложения 4 к Порядку заполнения с учетом изменений, в отношении заработной платы, с которой уплачен НДФЛ работодателем ставится код 06;
    • 030 — ИНН организации работодателя;
    • 040 — КПП компании работодателя;
    • 050 — ОКТМО фирмы;
    • 060— наименование организации (или ФИО ИП, если он является работодателем для лица, заполняющего 3-НДФЛ);
    • 070 — размер полученного дохода за 2017 год;
    • 080 — сумма, облагаемая НДФЛ;
    • 090 — рассчитанный подоходный налог, подлежащий уплате в налоговую;
    • 100 — удержанный НДФЛ.
    • Образец оформления листа А:

      Лист Д1 и сведения о купленной недвижимости

      Для заполнения берутся данные из договора купли-продажи, документов на купленную недвижимость, платежных бумаг, подтверждающих оплату квартиры.

      Если куплено несколько объектов, то для каждого заполняется отдельный лист Д1.

      Лист состоит из двух разделов: в первом показываются данные о купленном жилье и его стоимости, во втором — проводится расчет имущественного вычета, подлежащего возврату в связи с покупкой.

      buhland.ru

      Образец заполнения 3-НДФЛ при покупке жилья

      Рекомендуем посмотреть видео инструкцию по заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ.

      В настоящей статье мы представим образец заполнения 3-НДФЛ при покупке жилья .

      Мы поможем разобраться с такими вопросами, как: как заполнить лист «И» налоговой декларации 3-НДФЛ в случае получения имущественного вычета при покупке квартиры; как правильно отразить в листе «И» суммы уже предоставленных ранее имущественных налоговых вычетов (например, если гражданин подает 3-НДФЛ не первый раз); где отражать суммы уплаченных процентов по жилищному кредиту и т.п.

      Какие окошки следует заполнять?

      Первое – надо внести личные данные гражданина. Сразу обращаем внимание налогоплательщиков – если вы не знаете ваш ИНН, то заполнять соответствующее поле не надо, программа в таком случае «поймет», что необходимо сделать и запросит вас указать паспортные данные и дату рождения.

      Если гражданин заполняет налоговую декларацию впервые, то он должен отметить это, как показано на рисунке.

      Если же налогоплательщик решил внести исправления (корректировки) в уже ранее поданную декларацию, то он заполняет и сдает корректирующую 3-НДФЛ. Если корректировка подается первый раз – то ее номер будет, соответственно, № 1.

      А вот пример заполнения номера корректировочной налоговой декларации № 2:

      Особое внимание хотим обратить на заполнение ИНН и адреса. ИНН (как мы писали выше) заполнять надо только в том случае, если он известен. Если же нет – то тогда программа запросит паспортные данные. При заполнении адреса надо быть внимательным, название региона писать самому не надо – справа есть «стрелочка», которая поможет выбрать нужный регион и нажав на него, он автоматически «попадет» в нужную строку.

      Как только вы заполните одну виртуальную страничку программы, внизу есть кнопка «Сохранить и продолжить». Нажав на нее, вы сохраняете все заполненные данные (повторно набирать не надо).

      Переходим к набору данных о коде ИФНС и ОКТМО (ОКАТО). На данном шаге необходимо ввести данные и внимательно их проверить во избежании ошибки.

      Так как мы рассматриваем порядок заполнения налоговой декларации в сервисе на примере получения имущественного вычета при покупке жилья, то вам необходимо обязательно указать источники дохода за прошедший год. Но, как мы знаем, для получения имущественного вычета необходимо указывать доходы, которые облагались НДФЛ по ставке 13%. В нашем примере этот доход – работа. Мы у нужного пункта ставим «галочку» и переходим к заполнению следующего раздела.

      Но, возможно, что вы не работали, а просто сдавали имущество в аренду или, напротив, продали автомобиль, тогда вы выбираете соответствующие виды доходов среди представленного списка. Если у вас было несколько видов дохода, надо отметить несколько позиций.

      После выбора вида дохода программа предложит заполнить соответствующие разделы. Посмотрим, как верно заполнить данные о работодателе. Поможет заполнить этот раздел справка по форме 2-НДФЛ, которую бухгалтер на вашей работе обязан вам выдать. При запросе ИНН в данном разделе надо указать ИНН вашего работодателя, а не ваш, так как заполнение личных данных уже позади. Теперь мы описываем работодателя – налогового агента.

      Какие цифры – сумму дохода надо указывать? Многие спрашивают – а надо ли включать в сумму дохода все стандартные вычеты, которые были предоставлены за прошлый год?

      Ответ – нет, не надо. Порядок заполнения следующий:

      – на вопрос программы «Общая сумма дохода за год» вы указываете сумму дохода, отраженную в пункте 5.1 справки 2-НДФЛ;

      – на вопрос программы «Налоговая база (облагаемая сумма дохода) за год» вы указываете сумму дохода, отраженную в пункте 5.1 справки 2-НДФЛ. Смотри рисунок № 6;

      – на вопрос программы «Сумма налога удержанная» вы ставите цифру, которая указана в пункте 5.4 справки 2-НДФЛ.

      Далее, мы должны выбрать вид налогового вычета – в нашем случае мы выбираем имущественный налоговый вычет.

      Теперь мы подошли к заполнению основного шага, при котором и формируется тот самый «трудный» лист «И» налоговой декларации. Первая часть – заполнение описания приобретенного имущества. Что это? Квартира или комната, дом или доля в праве собственности на жилье. Мы отвечаем на предлагаемые вопросы.

      Ниже идет вопрос об уплаченных процентах по жилищному кредиту. Если вы не оформляли такой кредит или оформляли, но пока проценты по нему не уплачивали, то заполнять данную строку не надо.

      А вот если вы в том году, за который заполняете декларацию заплатили проценты по кредиту, то необходимо указать сумму уплаченных вами процентов.

      После того, как данные внесены в нужные строки, надо обязательно нажать кнопку “Сохранить и продолжить” и программа предложит заполнить заявление на возврат налога. Мы рекомендуем вам выбрать данную функцию, чтобы программа автоматически за вас сформировала документ.

      Заявление на возврат налога является одним из важных документов для возврата НДФЛ. Именно в заявлении указывается сумма для возврата налога, банковские реквизиты вашего счета.

      Кроме заявления программа формирует реестр документов, который мы также рекомендуем заполнять. Данный реестр необходим, чтобы в дальнейшем вы смогли доказать факт предоставления в налоговый орган декларации на покупку жилья. Функцию по формированию реестра также надо выбрать “галочкой”.

      ndflka.ru

      Как заполнить 3-НДФЛ для получения вычета при покупке квартиры

      Покупая недвижимость, вы имеете право на получение имущественного вычета и возврат уплаченного ранее НДФЛ. Как получить вычет, и кто может его получить, читайте статье: «Как оформить и получить имущественный налоговый вычет«. Для получения имущественного вычета и возврата подоходного налога нужно выполнить ряд действий, одно из которых – это заполнение декларации 3-НДФЛ. Как правильно заполнить 3-НДФЛ при покупке квартиры, вы узнаете ниже. Также приведен образец заполнения 3-НДФЛ на получение имущественного вычета при покупке жилья, который вы найдете в конце статьи. Пользуясь рекомендациями ниже и заполненным примером декларации, вы без труда сможете заполнить бланк 3-НДФЛ для своего случая.

      Кто НЕ имеет права на получение налогового вычета в инфографике

      На рисунке ниже в инфографике рассмотрены категории граждан, которые имеют и не имеют права на получение налогового вычета. ⇓

      Сроки подачи декларации для получения вычета при покупке квартиры:

      Если вы хотите сдать декларацию 3-НДФЛ для возврата подоходного налога при покупке квартиры и иного жилья, сделать это можно в любое время в течение года. Отчитаться можно за 3 предыдущих года. Например, если вы купили квартиру, дом, комнату или другое жилье в 2014 году, то заполнить и подать 3-НДФЛ для получения имущественного вычета можно в течение 2015 года в размере, не превышающем вашего дохода за отчетный год (в данном примере 2014 год).

      Заполняйте бланк декларации аккуратно, не ошибайтесь, иначе все придется начинать заново. В каждой клетке – один символ, все буквы должны быть крупными и печатные. Если остались пустые клетки, поставьте в них прочерки.

      Если вносите данные вручную ручкой, то используйте пасту синего или черного цвета.

      В декларации 23 листа, заполнять все нет необходимости, не оформленные страницы сдавать не нужно, в налоговую подаются только заполненные страницы.

      Отнеситесь ответственно к оформлению документа, ведь именно в нем происходит расчет суммы подоходного налога, которую вы сможете вернуть у государства при положительном решении налогового органа.

      Таковы основные правила заполнения декларации, теперь же перейдем к постраничному оформлению 3-НДФЛ для получения вычета при покупке квартиры.

      Перечень необходимых документов для 3-НДФЛ в инфографике

      На рисунке ниже рассмотрен необходимый перечень документов, подающихся вместе с декларацией 3-НДФЛ. ⇓

      Образец заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры

      Какие листы и страницы нужно заполнить? Вся декларация состоит из следующих страниц:

    • титульный лист (стр.1 и стр.2);
    • раздел 1;
    • раздел 6;
    • лист А;
    • лист Ж1;
    • лист И.
    • Итого из 23-х листов декларации заполнить нужно только 7.

      Заполнение титульного листа 3-НДФЛ. Образец

      Титульный лист состоит из 2-х страниц и содержит общую информацию о налогоплательщике. Подробное построчное заполнение этих двух страниц рассмотрено в статье: «Как правильно заполнить 3-НДФЛ при продаже квартиры?». Можно перейти по ссылке и воспользоваться представленными там рекомендациями. На рисунке ниже показан пример заполнения титульного листа декларации 3-НДФЛ.

      На титульном листе декларации необходимо указать основные данные налогоплательщика и подписать данный лист.

      Заполнение Листа Ж1 3-НДФЛ. Образец

      Перейдем теперь к листу Ж1. Здесь происходит расчет стандартных налоговых вычетов, предоставляемых на работе.

      Заполняется данный лист на основании справок 2-НДФЛ, которые вам должен выдать ваш работодатель.

      В пункте 1.1 в строках 010-120 этого листа нужно отразить ваш доход по месяцам, причем доход указывается нарастающим итогом с начала года, то есть сначала указывается доход за январь, потом за январь-февраль, далее за январь-февраль-март и т.д. Указывается только доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%. Данные нужно отразить за календарный год, в котором произошла покупка квартиры.

      В строке 130 нужно указать количество месяцев, в которых ваш доход не превысил 40000 руб.

      В строке 140 цифрой указывается количество месяцев, в которых доход не превысил 280000 руб. Сумма 280000 – до этой величины в отношении работника применяется вычет на детей. После того как доход работника, полученный нарастающим итогом с начала года, достиг 280000 руб., вычеты на детей не применяются.

      В пункте 2 указываются стандартные налоговые вычеты, положенные работнику.

      Обратите внимание, вычет в размере 400 руб. в строке 170 с 01.01.2012 не применяется.

      Положенный вычет в в строках 150 и 160 умножается на количество месяцев. Причем в отношении работника может применяться только один из этих двух вычетов.

      Остальные вычеты в строках 180-210 применяются в отношении детей, положенный вычет умножается на значение из строки 140.

      В строке 220 указывается суммарное значение предоставленных работнику за год вычетов, получается путем сложения значений в строках 150-210.

      Заполнение Листа И 3-НДФЛ. Образец

      Данный лист предназначен для непосредственного расчета имущественного вычета при покупке, а также строительстве жилой недвижимости.

      В пункте 1 указываются сведения о построенной или купленной квартире, доме и другой жилой недвижимости.

      010 – код объекта, берется из Приложения 5 к Порядку заполнения 3-НДФЛ:

      020 – вид собственности, выбирается один из предложенных вариантов.

      030 – признак налогоплательщика, указывается, кто является налогоплательщиком, доходы которого отражаются в данной декларации: собственник жилья или его (ее) супруг (а).

      040 – адрес приобретенной недвижимости.

      050 – дата акта о передаче жилья.

      060 – дата регистрации права собственности на жилье.

      070 – дата регистрации права собственности на земельный участок.

      080 – дата заявления о распределении вычета, если квартира в общей собственности (без долей).

      090 – доля в приобретенном жилье.

      100 – год начала использования вычета.

      110 – сумма расходов в связи с покупкой квартиры, должна быть не более суммы имущественного вычета (2000000 руб.) без учета процентов по кредитам.

      120 – сумма процентов, уплаченных по кредитам, взятым на покупку жилья.

      На рисунке ниже показан пример заполнения листа_И в налоговой декларации.

      Расчет имущественного вычета в налоговой декларации

      Строки 130-180 – указываются суммы имущественного вычета по расходам на покупку жилья и уплате процентов по кредитам за прошлые налоговые периоды.

      Строка 190-200 – остаток вычета по расходам на покупку и уплате процентов, перешедшего с прошлого налогового периода.

      Строки 130-200 заполняются, когда вычет вы уже получали в предыдущих годах, но получили еще не полностью, ведь вычет за год может быть предоставлен в сумме, не превышающей вашего годового дохода.

      Строка 210 – сумма вычета по расходам на покупку, предоставляемая по уведомлению.

      Строка 220 – сумма вычета по уплаченным процентам, предоставляема по уведомлению.

      В строка 210-220 имеются в виду те суммы вычета, которые вы получите у своего работодателя на основании выданного налоговой уведомления. Ведь получить положенный вычет можно двумя способами: единовременно, подав декларацию о доходах в налоговый орган, или постепенно каждый месяц, в этом случае работодатель не будет отнимать сумму подоходного налога из вашей зарплаты.

      Строка 230 – размер налоговой базы за минусом вычетов, получается как суммарный доход за отчетный год из строки 120 листа Ж1 минус суммарный стандартный вычет из строки 220 листа Ж1, а также минус вычет, предоставляемый по уведомлению из строк 210 и 220 листа И. С полученной суммы и будет рассчитан подоходный налог, который вы сможете вернуть за один отчетный год. Если эта сумма меньше положенного вам имущественного вычета, то остаток вычета перейдет на следующий год, вы его сможете получить в следующем году, заполнив еще раз декларацию. Остаток вычета будет переноситься на год следующий до тех пор, пока вы не получите полностью положенный вам имущественный вычет.

      Строка 240 – сумма расходов, применяемая для целей имущественного вычета за отчетный год, не может более налоговой базы, рассчитанной в строке 230.

      Строка 250 – сумма уплаченных процентов по ипотечному кредиту, применяемая для целей имущественного вычета, не может быть более, чем разность строк 230 и 240.

      Строка 260 – остаток имущественного вычета по расходам на покупку квартиры. Если дохода за отчетный год не хватило для получения вычета в положенном размере (то есть ваш доход за год меньше, чем имущественный вычет), то остаток вычета переходит на следующий год. Значение получается, как строка 110 – (130 + 210 + 240).

      Строка 270 – остаток имущественного вычета по расходам на уплату процентов по кредиту, переходящий на следующий год.

      Заполнив лист Ж1 и И, проверьте:

    • (строка 240 + строка 250) не должно быть больше, чем строка 230;
    • (строка 130 + 210 + 240 + 260) не должно быть больше имущественного вычета, на который вы имеете право.
    • Заполнение Листа А 3-НДФЛ. Образец

      На этом листе рассчитывается итоговая сумма дохода и налога. В пункте 1 указывается ваш дохода за отчетный год. Если ваш источник дохода – это работодатель, то следует указать.

      010 – ИНН работодателя.

      020 – КПП работодателя.

      030 – наименование организации работодателя.

      040 – сумма дохода за год, значение должно совпадать со строкой 120 листа Ж1.

      050 – сумма дохода за год, облагаемая подоходным налогом по ставке 13%, получается как строка 120 листа Ж1 минус строка 220 листа Ж1.

      060 – исчисленная сумма НДФЛ, получается как 13% от значения из строки 050 этого листа.

      070 – повторяется значение строки 060.

      Если источников дохода несколько, то на каждого отдельно заполняются строки 010-060.

      На рисунке ниже показан пример заполнения налоговой декларации листа_А об источниках дохода.

      В пункте 2 подсчитываются итоговые значения.

      080 – общая сумма дохода, полученная суммированием всех значений строки 110.

      090 – общая сумма облагаемого дохода.

      100 – общая сумма подоходного налога.

      110 – общая сумма удержанного подоходного налога.

      Заполнение Раздела 1 3-НДФЛ. Образец

      010 – общая сумма дохода из строки 080 листа А.

      030 – общая сумма дохода, с которой следует рассчитать налог.

      040 – общая сумма расходов и вычетов, получается как (строка 220 листа Ж1 + строка 210 листа И + строка 220 листа И + строка 240 листа И + строка 250 листа И).

      050 – налоговая база = строка 030 минус строка 040 этого раздела.

      070 – сумма удержанного налога из листа А строка 110.

      100 – налог, подлежащий возврату из бюджета, равен строке 070.

      На рисунке ниже представлен образец заполнения раздела 1 декларации.

      Заполнение Раздела 6 3-НДФЛ. Образец

      Код строки 010 – ставим «2».

      020 – указывается следующий КБК: 18210102010011000110.

      030 – ОКАТО налогового органа, куда сдаете декларацию.

      050 — налог, подлежащий возврату из бюджета, равен строке 100 из раздела 1.

      Скачать заполнение 3 НДФЛ при покупке квартиры. Образец и бланк

      Обратите внимание: с 2014 году грядут изменения в предоставлении имущественного вычета, об этом можно прочитать здесь. Также советуем прочитать статью «3-НДФЛ «.

      Видео-урок «Заполнение декларации 3-НДФЛ»

      В данном видео-уроке подробно разобран пример заполнения декларации 3-НДФЛ.

      Санкт-Петербург, Ленинградская область звоните: +7 (812) 628-71-73

      online-buhuchet.ru

      Повторная 3-НДФЛ при покупке квартиры

      Иногда возникает необходимость подать при покупке квартиры 3-НДФЛ за второй год. Расскажем об этих случаях, а также особенностях подачи и заполнения данной декларации на имущественный вычет.

      Реализовать право на получение имущественного налогового вычета при покупке жилья налоговый резидент РФ может только один раз в жизни. Однако по объективным обстоятельствам использование данного права до его полного исчерпания может занимать несколько лет или вообще растянуться на долгие годы (п. 9 ст. 220 НК РФ). В этом случае прибегают к повторной подаче 3-НДФЛ с покупки квартиры. На это могут быть 3 основные причины (см. таблицу).

      Наличие официального дохода

      Если говорить именно о возврате НДФЛ при покупке квартиры за второй год, то налоговое законодательство напрямую не регулирует данную ситуацию. Однако подразумевается, что это право существует само по себе. Закон ограничивает его только предельной суммой вычета НДФЛ с покупки жилья:

      Уточним, что получить налоговый вычет за второй год при покупке квартиры можно, как и при оформлении первой его части: через ИФНС по месту жительства либо через бухгалтерию работодателя.

      Чтобы получить при покупке квартиры имущественный вычет второй год, необходимо взять у работодателя справку о доходах по форме 2-НДФЛ именно за этот минувший год. Данные из нее отражают в Листе А декларации 3-НДФЛ:

      Многие декларанты при возврате налога с покупки квартиры за второй год сталкиваются с такой проблемой: инспекция намекает, что надо бы заново подать документы, подтверждающие право на вычет. Однако подобное требование инспекторов – незаконно. В случае спорной ситуации ссылайтесь на многочисленные разъяснения Минфина и ФНС России. Например, письмо Минфина от 07 июня 2013 года № 03-04-05/21309.

      Заполнение

      В налоговом законодательстве не существует отдельных специальных правил, как заполнить декларацию повторно по покупке квартиры. Во всех случаях необходимо руководствоваться приказом Налоговой службы России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671. Им утверждены форма 3-НДФЛ, ее электронный формат и единые правила заполнения.

      В итоге образец повторной 3-НДФЛ при покупке квартиры практически не отличается от подачи этой декларации на имущественный вычет по жилью впервые. Единственное, в Листе Д1 необходимо правильно:

    • проставить год начала использования вычета (стр. 110) – это год, когда вы впервые от суммы купленной первой квартиры отняли 2 млн рублей и тем самым заявили вычет;
    • указать остаток имущественного вычета из прошлой 3-НДФЛ на возврат налога (заметьте, что при ипотеке суммы приводят отдельно).

    Таким образом, при покупке квартиры в 3-НДФЛ за второй год на Листе Д1 необходимо указать:

  • размер предоставленного в предыдущем году вычета (стр. 140);
  • величину остатка вычета, перешедшего с того года (стр. 160).
  • ПРИМЕР

    Допустим, что Е.А. Широкова в 2015 году купила квартиру за 5,5 млн рублей без привлечения заемных средств. Свидетельство о праве собственности она получила 24 апреля 2015 года.

    Первый раз она заявила имущественный вычет в 2016 году по доходам 2015 года, которые составили 610 000 рублей. Остаток вычета в сумме 1 390 00 рублей перешел на будущее.

    Доходы Широковой, облагаемые налогом по ставке 13%, в 2016 году составили 650 000 рублей. В 2017 году при заполнении 3-НДФЛ повторно при покупке квартиры Лист Д1 будет выглядеть следующим образом:

    Как видно, остаток вычета, который переходит на доходы за 2017 год, составляет:

    1 390 000 р. – 650 000 р. = 740 000 р.

    buhguru.com

    Смотрите еще:

    • Выход на пенсию работника на севере Досрочный выход на пенсию для «северных» работников Работники северных районов располагают особым льготным исчислением пенсионного стажа, в результате чего они имеют право преждевременно выйти на заслуженный […]
    • Возврат налога за детский сад 2018 Предоставление компенсации за детский садик в 2018 году Если ребенок посещает детский сад, его родители обязаны вносить денежные средства за получение услуги. Однако государство позволяет в 2018 году вернуть […]
    • Образец заявления о приеме на работу по совместительству Скачать заявление на прием на работу по совместительству Если вы трудоустраиваетесь на дополнительную работу по совместительству, то возможно работодатель потребует от вас написать заявление на прием на […]
    Закладка Постоянная ссылка.

    Обсуждение закрыто.