Документы необходимые для получения льготы по налогу на имущество

Какие существуют налоговые льготы пенсионерам на недвижимость в 2018 году

В 2014 году правительство РФ внесло поправки в Налоговый кодекс, которые заставили пенсионеров серьезно задуматься. Согласно этим поправкам, несколько изменился порядок уплаты налога на имущество, что вызвало немалую обеспокоенность среди населения, которое уже находится на пенсии, и ранее было полностью освобождено от уплаты всяческих налогов на недвижимость.

Что изменилось с 2016 года

На самом деле, все переживания, которые пришлось пережить пенсионерам, после принятия данных поправок оказались напрасными, и в 2016 году ничего существенно не изменилось. Налоговые льготы на недвижимость для граждан, которые находятся на пенсии, сохранились в полном объеме. Эту норму людям гарантирует подпункт 10 пункта 1 статьи 407 НК РФ. Вместе с тем следует обратить внимание на то, что налог на имущество теперь будет взиматься с кадастровой стоимости того или иного объекта, существенно превышающей инвентаризационную стоимость. К тому же никаких серьезных изменений, которые могли бы затронуть налоговые льготы на недвижимость, для пенсионеров нет.

Какие объекты освобождены от уплаты налога

Налоговый кодекс РФ устанавливает несколько категорий недвижимости, на которые установлены льготы. К таковым относятся:

  1. Квартиры.
  2. Жилые дома.
  3. Творческое пространство.
  4. Хозяйственные постройки, площадь которых не превышает 50 кв. м.
  5. Гаражи.
  6. На остальные объекты имущества льготы не распространяются. Кроме того, налог на недвижимость придется оплачивать на общих основаниях и в том случае, если кадастровая стоимость объекта превышает 300 000 000 рублей.

    Для того чтобы можно было оформить соответствующие льготы, необходимо выполнение еще двух важных условий:

  7. нахождение объекта в собственности пенсионера;
  8. отсутствие факта использования его для предпринимательской деятельности.
  9. Следует обратить особое внимание на тот факт, что льготы пенсионерам могут быть предоставлены только по одному виду недвижимости, которая перечислена выше. Таким образом, если человек имеет в собственности несколько домов, дач, гаражей и т. д., от уплаты налога он может освободить только по одному из них. Остальные подлежат налогообложению на общих основаниях.

    Как получить льготу

    Для того чтобы получить льготы на недвижимость или по земельному налогу, пенсионерам Москвы, СПб и других городов РФ необходимо обратиться в Налоговую службу и написать соответствующее заявление, образец которого вам предоставят в отделении. Также вы можете скачать его через Интернет.

    Обратите особое внимание на его заполнение, заявление следует составить правильно и иметь в себе всю необходимую информацию о заявителе и об имуществе, которое должно быть освобождено от уплаты налога. Если же какая-либо необходимая информация не будет указана в документе, заявление вернут и потребуют устранения всех допущенных неточностей при заполнении.

    Также обратите внимание и на грамматику документа. Если в заявлении будут обнаружены какие-либо грамматические ошибки или описки, тогда от вас потребуют переписать его заново и устранить все недостатки.

    Кроме того, к заявлению необходимо приложить пакет документов, к которым относятся:

  10. паспорт;
  11. удостоверение пенсионера. Этот документ является основанием для предоставления льготы;
  12. ИНН;
  13. документы на собственность, на которую будет оформлено налоговое послабление.
  14. Льгота может быть предоставлена не только военным пенсионерам или бывшим сотрудникам МВД, но и иным категориям граждан, которые уже находятся на пенсии.

    Подать все необходимые документы для назначения льгот, можно тремя способами:

  15. Лично. Для этого пенсионеру необходимо явиться в отделение ФНС РФ по месту проживания и обратиться к дежурному налоговому инспектору. Он обязан ознакомиться с документами, установить личность заявителя и выдать ему справку о том, что заявление было принято к рассмотрению.
  16. Почтой. Прежде чем обращаться в ближайшее почтовое отделение, пенсионеру необходимо заверить все копии документов, которые понадобятся для представления ему налоговых послаблений. В этом случае нет необходимости в обращении к нотариусу, заверить документы можно самостоятельно. Для этого на каждой копии документа нужно указать надпись «Верно», поставить дату, подпись и ее расшифровку. После этого документы можно отправлять. При неправильно заполненном заявлении или отсутствии каких-либо необходимых бумаг, они будут отправлены обратно с разъяснением недочетов. После устранения всех недостатков пенсионер имеет право направить пакет документов повторно.
  17. По электронной почте. Для того чтобы отправить документы по e-mail, пенсионеру необходимо обратиться в налоговую службу по месту жительства и стать на учет. Для регистрации необходимо иметь при себе удостоверение личности и ИНН. В службе вам выдадут документ с данными для входа в личный кабинет, а также регистрационную карту. Кроме того, налогоплательщику понадобится получить электронную карту и сделать персональную цифровую подпись.
  18. Если вы имеете несколько объектов и вам необходимо сделать выбор между ними, тогда вы должны обязательно представить заявление и документы для освобождения от уплаты в срок не позднее 01. 11. 2016 года. По наступлению указанной даты выбрать иное имущество, по которому предоставляются льготы, будет уже невозможно. Если же пенсионер так и не уведомил налоговую службу об имуществе, послабление сделают ему автоматически. В таком случае налоговики примут во внимание размер платежей по каждому конкретному типу недвижимости и установят послабление на тот объект, по которому было выплачено больше всего налогов.

    Пенсионеры нашей страны могут вновь уснуть со спокойной душой, ведь изменения 2017-2018 года не касаются налога на имущество. Для получения налоговых послаблений вам нужно обратиться в ФНС с заявлением и небольшим пакетом документов, после чего как минимум по одному объекту недвижимости, которые находятся в вашем владении, попадут под льготное налогообложение.

    На нашем сайте вы можете в течение 5 минут получить бесплатную консультацию нашего корпоративного юриста!

    lgotyinfo.ru

    Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

    Кто освобожден от уплаты налога на имущество?

    Статья 407 НК РФ содержит перечень лиц, которым предоставлены льготы по налогу (на имущество физических лиц):

  19. Пенсионеры;
  20. Отдельные категории военнослужащих;
  21. Чернобыльцы;
  22. Владельцы хозпостроеек, имеющих площадь в пределах 50 квадратных метров.
  23. Поскольку пенсионное законодательство предусматривает возможность досрочного выхода на пенсию, отдельные категории граждан (учителя, работники вредных производств, пожарные и прочие) приобретают статус пенсионера до наступления официального пенсионного возраста.

    Согласно разъяснениям Министерства финансов РФ (письмо от 29.09.2011 №03-05-06-01/69) налоговая льгота устанавливается для граждан, признанных пенсионерами в законном порядке, независимо от возраста и условий назначения им пенсии.

    Какую собственность можно не включать в налоговую базу?

    Льготу разрешено применять к недвижимости, принадлежащей пенсионеру на праве собственности, как:

  24. Жилье, расположенное в многоквартирном здании (квартира, комната);
  25. Индивидуальные жилые дома (любые постройки жилого назначения, размещенные на землях, выделенных для индивидуального использования и не связанных с предпринимательством);
  26. Хозпостройки площадью 50 квадратов и менее, возведенные на земле, определенной для строительства жилья или дачи;
    1. Не включается в налоговую базу лишь один объект, относящийся к каждой из вышеперечисленных категорий. Так, пенсионер, имеющий в собственности 2 комнаты и дачу, вправе использовать льготу исключительно на дачный дом и одну из комнат.
    2. Пенсионеры, владеющие дорогостоящей недвижимостью, стоимость которой, по кадастровой оценке, составляет более 300 миллионов рублей, не вправе использовать льготу для данного объекта.
    3. Не стоит забывать, что налог начисляется в отношении объектов незаконченного строительства и иной недвижимости. Льготы на такие строения федеральным законодательством не установлены.

      Не имеет значения и количество оснований, которые дают гражданину право на применение имущественной налоговой льготы.

      Как оформить?

      Этот документ заполняется гражданами, желающими получить льготу по налогу на имущество, транспортному и земельному налогам. На каждый вид налога заполняется отдельный бланк.

      В заявлении о предоставлении льготы по налогу на имущество пенсионеру необходимо:

    4. Указать наименование налогового органа, в который предоставляются документы. Поскольку гражданин может иметь несколько объектов недвижимого имущества, расположенных в разных субъектах РФ, пункт 6 статьи 407 НК РФ предусматривает возможность обращения в любую инспекцию по выбору налогоплательщика.
    5. В строке «На основании» указать название и реквизиты документа, свидетельствующего о факте назначения пенсии (пенсионное удостоверение).
    6. В строке «Срок предоставления льготы» подчеркнуть вариант «бессрочно», поскольку статус пенсионера не подлежит пересмотру.
    7. Форма этого документа введена в действие приказом ФНС №ММВ-7-11/280@, утвержденным 13.07.2015.

      На бланке необходимо заполнить следующие строки о заявителе:

    8. Название и данные удостоверения личности;
    9. Уведомление об избранном имуществе можно уточнять неограниченное количество раз, но только до 1 ноября каждого года использования льготы.

      Поэтому имеет смысл отслеживать сведения о проведении кадастровой оценки и, соответственно, изменении стоимости своего имущества с целью своевременной корректировки перечня льготной недвижимости.

      Если же пенсионер направит в налоговую только заявление о предоставлении льготы, не оформив уведомления, то сотрудники ведомства самостоятельно распространят действие льготы на объекты, по которым рассчитана наибольшая сумма налога.


      Это быстро и бесплатно !

      Я могу подать заявление и документы о налоговой льготе через МФЦ «Мои документы»

      В собственности дом и квартира я пенсионер ,должен ли я платить налог на имущество

      Если Вы хотите получить консультацию, то пишите не в комментарии, а в онлайн-консультант справа.

      Льготы по налогу на имущество

      Граждане России, имеющие в собственности недвижимое имущество, обязаны уплачивать государству налог. Однако пенсионеры от этой обязанности освобождены согласно пп. 10 п. 1 ст. 407 НК РФ, причем с 2016 года как работающие, так и не имеющие более официального трудоустройства. Тем не менее существуют определенные льготы по налогу на имущество физических лиц не пенсионного возраста. Разберемся, какие документы понадобятся и рассмотрим прочие важные нюансы.

      Кто имеет право на льготу

      Ранее налог на имущество для пенсионеров не взыскивался совсем вне зависимости от количества объектов недвижимости, находящихся в собственности. Несмотря на то, что льготные условия для пожилых людей сохранены, согласно нововведениям необходимо оплачивать налоговые начисления по кадастровой стоимости, а не той, что была установлена в ходе инвентаризации.

      Категории физических лиц, не облагаемых обязательным имущественным налогообложением:

      Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа →

      Или звоните нам по телефону (круглосуточно).

      Это быстро и бесплатно!

      • инвалиды с детства, а также I и II групп инвалидности;
      • Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации, а также лица, награжденные орденом Славы трех степеней;
      • участники гражданской войны, Великой Отечественной войны, других боевых операций;
      • военнослужащие;
      • пенсионеры.
      • Лицам пенсионного возраста порой могут прийти квитанции, в которых говорится о том, что им необходимо платить налог на имущество и указана сумма, которую следует заплатить за квартиру или дом. Такая ситуация ошибочна, ничего платить пенсионер не должен. Чтобы все исправить, следует обратиться в фискальный орган, предъявив пенсионное удостоверение, чтобы доказать право на освобождение от налога на недвижимость пенсионерам. Особенное внимание следует обратить на случай, если недвижимый объект находится в долевой собственности.

        В этом случае необходимо выделить всех пенсионеров, так как за прочих собственников жилой площади налоги платить они не обязаны. А значит льготный следует разделить между ними, тогда как прочие совладельцы платят налог в полном размере.

        За что не нужно платить налог

        На недвижимость для пенсионеров платить налог не нужно, главное, чтобы она находилась в его собственности. Для остальных граждан льготная налоговая программа распространяется на:

      • жилые недвижимые объекты: дом, квартира, комната;
      • гараж, сарай, места для автотранспорта;
      • помещения, которые используются в качестве фото-, художественных мастерских и прочих видов творческой деятельности;
      • хозяйственные постройки общим метражом не более 50 квадратных метров, находящиеся на территории дачи, сада и прочих земельных участках.
      • Вся недвижимость, которая не попала в этот список, облагается налогом на имущество на общих основаниях, без каких-либо поблажек. Недвижимое имущество, стоимость которого превышает 300 миллионов рублей, является дорогостоящей. А значит даже будучи перечисленной в льготном перечне, ее собственник обязан уплачивать налог в полном размере.

        Кроме того, для того, чтобы владелец недвижимости подпадал под льготное налогообложение, необходимо соблюсти некоторые дополнительные условия:

      • жилая площадь или иные помещения не должны использоваться для предпринимательских целей, то есть для получения финансовой выгоды;
      • объект недвижимости обязан быть личной собственностью лица.
      • Так, даже если вы пенсионер, но у вас две квартиры или дачи, на вторую собственность льготные условия не распространяются, и платить налог на вторую квартиру придется полностью.

        ВНИМАНИЕ! Получить налоговую льготу согласно последним нововведениям можно только на один объект недвижимости по желанию налогоплательщика.

        Льготы по налогу для пенсионеров

        Несмотря на то, что пожилые люди могут не платить налог на недвижимость, теперь и работающим, и неработающим пенсионерам, получающим лишь не облагаемые подоходным налогом пенсии в качестве основного дохода, положен налоговый имущественный вычет наряду со всеми остальными плательщиками НДФЛ.

        Пожилой человек, решивший приобрести недвижимость, может не платить имущественный налог на приобретенную квартиру для пенсионеров по ставке в 13%. Кроме того работающие пенсионеры имеют право получить налоговый вычет не только за текущий год. Но и за предшествующий, к моменту покупки недвижимости временной отрезок, равный трем годам.

        Для того, чтобы получить имущественный вычет, то есть скидку в 13%, необходимо после приобретения жилой площади делать следующее:

      • обратиться в бухгалтерию с прежнего места, где тот был официально трудоустроен, для получения справки по форме НДФЛ-2;
      • заполнить налоговую декларацию в отделении фискальной службы по месту жительства;
      • написать соответствующее заявление о предоставлении имущественного вычета;
      • предъявить пакет правоустанавливающих документов на недвижимость, доказывающий что заявитель является ее собственником.
      • Кроме того понадобится как сам паспорт, так и его копия. Все это подается в налоговую инспекцию, которая проверяет предоставленные данные на достоверность и актуальность. После принятия решения, фискальным органом высылается соответствующее уведомление заявителю.

        Возврат средств в размере уплаченного ранее подоходного налога при покупке жилья осуществляется только по безналичному расчету после предоставления соответствующих реквизитов получателя вычета. Эти данные нужно заранее внести в текст заявления. Возврат средств возможен только за один объект недвижимости.

        Льготы бюджетникам

        Налог на имущество физических лиц порой тяжелая ноша для некоторых слоев населения, особенно трудящихся в бюджетной сфере. Для облегчения налоговых обязательств и улучшения уровня жизни этой категории граждан, были созданы различные льготные программы по получению субсидий бюджетникам, а также льготы по ипотеке.

        Действующее законодательство предлагает следующие поблажки:

      • одновременная компенсация стоимости покупаемой жилплощади, но не более 15% от стоимости;
      • компенсация части процентов от суммы, потраченной на ипотечный кредит.
      • При этом федеративный субъект или муниципальный орган самостоятельно выбирают вид оказываемой бюджетнику помощи. Помимо государственных, существуют также частные программы финансовой поддержки граждан, например, кредитование по сниженной процентной ставке.

        Получить льготу по ипотеке для бюджетников имеют право непосредственно госслужащие, то есть те, кто находится на обеспечении государственного бюджета и подпадает под действие программы. Кроме них такой поблажкой могут воспользоваться малоимущие слои населения и молодые семьи, при условии что ни мужу, ни жене еще не исполнилось 35 лет.

        Необходимая документация и порядок оформления

        Прежде, чем обратиться за получением льготы пенсионерам или иному гражданину РФ необходимо собрать и предъявить:

      • заявление с просьбой предоставить льготу;
      • пенсионное удостоверение;
      • индивидуальный идентификационный номер (ИНН);
      • бумаги, подтверждающие право собственности заявителя на недвижимое имущество.
      • После того, как необходимые документы собраны, следует обратиться в отделение налоговой инспекции для оформления льготы по налогам на имущество. Так как законодательно нет четко установленной формы подобного заявления, оно пишется в свободной форме. Но образец, на который следует ориентироваться при написании, можно посмотреть на сайте Федеральной Налоговой Службы или скачать по ссылке заявление о предоставлении льготы по имущественным налогам. Этим заявлением вы уведомляете фискальные органы о том, что хотите получить льготу по налогу на недвижимость.

        В тексте заявления:

        • ФИО заявителя;
        • сведения о конкретном отделении налоговой инспекции, куда подается заявление;
        • паспортные и данные ИНН;
        • адрес фактического места проживания;
        • цель обращения;
        • основания для льгот.
        • В конце заявления ставится текущая дата и личная подпись заявителя, подается лично, стандартной или электронной почтой на сайт ФНС. Все необходимые сведения должны быть предоставлены работником налоговой службы по просьбе гражданина. Заявление и все приложенные к нему документы необходимо подать до 1 ноября налогового года. При оформлении бумаг до 1.11.2016 года, льгота будет предоставлена за 2016 год.

          Учитывая не слишком стабильное финансовое положение в государстве, все же правительство старается внедрять облегчающие жизнь льготные программы, в том числе по уменьшению налогов, снижению кредитной ставки и различные субсидии. Напишите в комментариях, приходилось ли вам оформлять какие-либо социальные и налоговые льготы?

          ozhkh.ru

          Пенсионеры освобождены от уплаты налога на имущество физических лиц

          Налог на имущество физических лиц выступает одним из основных источников формирования бюджета для муниципалитетов.

          Объектом налогообложения выступает недвижимость, оформленная в собственность населения.

          В настоящее время нестабильная ситуация в экономике страны вынуждает власти предпринимать шаги, направленные на увеличение налоговой нагрузки на граждан, вместе с тем возникает необходимость защитить от непомерной финансовой нагрузки пенсионеров и другие социально незащищенные категории населения, для чего разработана система льгот.

          Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам ниже. Это быстро и бесплатно !

          Категории льготников

        • Граждане, с 1 и 2 группой инвалидности и инвалиды с детства;
        • Участники военных действий, ветераны;
        • Близкие родственники военнослужащих и госслужащих, погибших при выполнении профессиональных обязанностей;
        • Граждане творческих профессий, использующие объект налогообложения (помещение) для работы;

        Важно знать, что региональным законодательством перечень федеральных льготников может быть расширен.

        Налог на имущество для пенсионеров

        Пенсионеры имеют преференции по имущественному налоговому сбору на всей территории страны.

        Однако, у налогоплательщиков возникает ряд вопросов, касающихся трактовки норм о налоговых льготах, предоставляемых гражданам, вышедшим на пенсию, и основаны они на особенностях национальной пенсионной системы.

        С какого возраста применяются налоговые льготы в этом случае?

      • Объекты недвижимости, необходимые льготнику в творческой профессиональной деятельности (например, художественные студии и мастерские) и преобразованные для этих целей, и жилье, которым пользуются, как публичным музеем или библиотекой;
      • Гаражи и оформленные в порядке, предусмотренном для недвижимости, парковочные места.
      • Возможно Вас заинтересует статья, что такое инвентаризационная стоимость квартиры и где ее узнать, прочитать об этом можно здесь.

        Но для приобретения таких финансовых преимуществ введены дополнительные условия:

      • Для подтверждения льготы нужно, чтобы объект недвижимости не использовался пенсионером в коммерческих целях. Например, на гараж, оборудованный пенсионером-предпринимателем под автомастерскую, льготу применить нельзя.
      • Таким образом, если пенсионер еще является участником Великой Отечественной войны, то количество объектов недвижимости, на которые он может распространить льготу, не увеличивается.

        Налоговым законодательством предусмотрен особый порядок, соблюдение которого необходимо для получения права на льготу по имущественному налогу.

        Предоставление льготы по налогу на имущество физических лиц осуществляется налоговыми органами по заявлению налогоплательщика.

        Для подтверждения статуса льготника и заполнения необходимых бланков пенсионеру понадобятся следующие документы:

      • Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (ИНН);
      • Паспорт гражданина (нужно предъявить при подаче заявления);
      • Пенсионное удостоверение (копию необходимо приложить к заявлению);
      • Свидетельство о праве собственности на объекты недвижимости, на которые оформляется льгота.
      • Читайте статью, как рассчитать налог на квартиру тут.

        Как заполнить заявление?

        Федеральной налоговой службой (ФНС) разработана рекомендованная типовая форма заявления о предоставлении льготы по имущественным налогам (письмо от 16.11.2015 №БС-4-11/19976@).

      • Отметить вид налога в специальном поле (налог на имущество физических лиц).
      • Оставить пустой строку об объекте, так как эти данные необходимо указывать только при получении льгот по другим налогам.
      • Указать фамилию, имя и отчество, ИНН, телефонный номер, адрес электронного ящика (при наличии). Данные реквизиты посимвольно фиксируются в предусмотренных для них ячейках.
      • Поставить подпись и дату заполнения заявления.
      • Предлагаем вам скачать образец заявления для получения налоговой льготы для пенсионеров: Скачать бланк.

        Предусмотрена возможность подачи заявления представителем льготника. Для этого необходима доверенность, оформленная нотариусом. Фамилия, имя и отчество доверенного лица и документ, на основании которого осуществляются данные полномочия также следует зафиксировать в форме.

        Уведомление о выборе имущества

        Определенные пенсионером объекты, в отношении которых предполагается получить льготу, указываются в специальном уведомлении.

      • Фамилия, имя, отчество;
      • Дата и место рождения;
      • Адрес места проживания (пребывания);
      • Номер телефона для контактов.
      • Далее, заполняется раздел, содержащий информацию об имуществе. В этой части уведомления содержится 5 пунктов по числу указанных в НК РФ льготных категорий.

        По каждому из объектов, на которые налогоплательщик желает распространить действие льготы, необходимо указать:

      • Присвоенный в учетной системе недвижимости номер (обычно кадастровый, но используются также условный и инвентарный);
      • Субъект РФ, где расположено это имущество, с указанием кода региона;
      • Месяц и год начала применения льготы.

    Налог на имущество физических лиц рассчитывается по правилам в соответствии с главой 32 «Налог на имущество физических лиц» Налогового кодекса РФ. Предлагаем Вам посмотреть видеоролик.

    Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

    Также рекомендуем к прочтению:

    Поделиться в соц.сетях

    Нужно помнить, что освобождение пенсионеров от налогов не происходит автоматически . О льготах по налогу необходимо заявить в налоговую инспекцию и предъявить ваше пенсионное удостоверение.

    какие пенсионерыосвобождаются от налога

    Здравствуйте, в какой срок я должна подать заявление на получение льготы по налогу на недвижимость

    Сейчас нет пенсионных удостоверений где брать сведения что бы внести в заявление?

    Лица, получающие пенсионные выплаты, освобождаются от уплаты налога на недвижимость, но только по одному объекту из каждой группы: квартира, дом, гараж, дача. Так что в данном случае, владея одним домом и одной квартирой, Вы никакого налога платить не должны.

    kvartira3.com

    Смотрите еще:

    • Законы вступающие в силу с 1 января 2014 года в рф Новые законы с 1 января 2016 года в России Новые законы, вступающие в силу в 2016 году, касаются далеко не каждого. Многим они не придутся по вкусу, но правительство старается улучшать качество жизни […]
    • Когда можно вытащить материнский капитал Можно ли материнский капитал обналичить? Материнский капитал на 2018 год имеет довольно солидный размер по меркам уровня жизни большинства регионов страны — 453 026 рублей. Конечно, правительство предоставило […]
    • Приказ минтранса правила перевозки опасных грузов Приказ Министерства транспорта РФ от 5 сентября 2016 г. № 262 "О внесении изменений в Правила обеспечения безопасности перевозок пассажиров и грузов автомобильным транспортом и городским наземным […]
Закладка Постоянная ссылка.

Обсуждение закрыто.