Долги по налогам для ип

Налоговая амнистия для ИП – 2018

Сегодня долги по налогам в России числятся более чем за 40 млн человек, а сумма задолженности превышает 40 млрд руб., отметил на большой пресс-конференции в конце 2017 года Президент России Владимир Путин.

В конце 2017 года Госдумой обсуждены и утверждены изменения в действующее законодательство, которые позволят провести так называемую «налоговую амнистию» для граждан и предпринимателей. Депутаты поддержали пакет поправок в Налоговый кодекс, включая изменения, направленные на списание долгов физических лиц и ИП по налогам и взносам. Для реализации указанных целей был принят Федеральный закон от 28 декабря 2017 г. № 436-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации» (далее – Закон № 436-ФЗ), который вступил в силу 29 декабря 2017 года (за исключением некоторых положений, для которых установлен иной срок).

Что такое налоговая амнистия, и как она повлияет на положение ИП?

Под налоговой амнистией понимается освобождение лиц от обязанности уплатить определенный вид налога в казну государства, освобождение от ответственности за неуплату налога, а также образовавшихся в связи с неуплатой пени и штрафов. В настоящий момент у 3 млн ИП имеются долги по налогам и страховым взносам [около 15 млрд руб., о чем заявил Владимир Путин на пресс-конференции в декабре. – ГАРАНТ.РУ]. Предприниматель обязан отчитываться перед государством, даже если не ведет деятельность, за невыполнение указанного обязательства предусмотрены штрафные санкции (ст. 119 НК РФ). В предпринимательской среде нередки случаи, когда бизнес не оправдал ожиданий предпринимателя, оказался убыточным, в связи с чем его деятельность была прекращена. Однако от обязанности уплачивать в казну государства налоги и страховые взносы ИП не освобождается, в результате суммы долга увеличиваются, назначаются штрафные санкции вплоть до прекращения деятельности в качестве ИП и внесения соответсвующей записи в ЕГРИП. С принятием Закона № 436-ФЗ у предпринимателей появилась признанная законом возможность избавиться от финансового бремени, возникшего в связи с неуплатой налогов и взносов.

Какая задолженность ИП подлежит списанию?

В отношении ИП амнистия распространяется на:

Налоги. Индивидуальные предприниматели применяют одну из пяти доступных систем налогообложения (ОСНО, ЕНВД, ЕСХН, УСН или ПСН) и уплачивают налоговые платежи в рамках выбранной налоговой системы. Безнадежными признаются и подлежат списанию недоимка по любым налогам, долг по штрафам и пеням, образовавшимся в связи с такой недоимкой на 1 января 2015 года за ИП и лицами, которые утратили статус ИП до даты принятия налоговым органом решения о списании (ст. 12 Закона № 436-ФЗ). Исключением являются акцизы, налоги, которые подлежат уплате при перемещении товаров через границу России, и налоги на добычу полезных ископаемых – на указанные платежи амнистия не распространяется.

Закон не ограничивает сумму долга, подлежащего списанию.

Страховые взносы. Крупная задолженность у ИП могла образоваться в связи с неуплатой страховых взносов в государственные внебюджетные фонды. Закон № 436-ФЗ предусматривает возможность списания долгов ИП по страховым взносам, а также возникшим в связи с ними пеням и штрафам. Амнистия действует в отношении долга по взносам, образовавшегося до 1 января 2017 года и распространяется на действующих и прекративших деятельность ИП, нотариусов и адвокатов, других лиц, осуществляющих частную практику.

Долги по взносам вплоть до 1 января 2017 года будут списаны предпринимателям, которые не вели деятельность и не отчитывались перед государством, в таком случае взносы начислялись в максимальном размере, в соответствии со ст. 14 Федерального закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования» [закон утратил силу с 1 января 2017 года. – ГАРАНТ.РУ]. Стоит отметить, что на основании указанной статьи ПФР мог начислять ИП, не передавшему в налоговую службу данные о полученных доходах, взносы по следующей формуле: 8 МРОТ х 26% (тариф страховых взносов) х 12 (количество месяцев в году). Таким образом, максимальная сумма взносов, начисленная ПФР, могла превышать 154 тыс. руб. в год, с принятием Закона № 436-ФЗ ИП избавятся от таких крупных сумм задолженности.

Важно отметить: если предприниматель своевременно уплачивал взносы вплоть до 2017 года и вовремя передавал по ним отчетность, но пропустил один или несколько платежей, претендовать на списание долга по амнистии он не сможет.

Как будет списываться задолженность?

Списывать задолженность действующих и бывших предпринимателей налоговые органы должны по месту их жительства. Подлежащие списанию суммы будут определены на основании имеющихся у госструктуры сведений. Закон № 436-ФЗ устанавливает, что решение об амнистии долгов может быть составлено в произвольной форме, с указанием фамилии, имени, отчества должника, его ИНН и данных о списываемом долге. При этом в законе прямо оговорено, что решение принимается госорганом без участия налогоплательщика (ст. 11-12). Однако закон не определяет сроки, в которые налоговая служба должна принять решение о списании долга, такая неопределенность может спровоцировать затягивание процесса. Для получения сведений о списании долгов и скорейшего избавления от задолженности ИП может воспользоваться способами:

Обращение с заявлением о списании долгов по взносам в налоговую службу

Закон № 436-ФЗ устанавливает, что налоговая задолженность списывается без участия должника, а в отношении страховых взносов такого уточнения в тексте закона нет, соответственно, ИП может проявить инициативу и обратиться в госорган с заявлением о списании долга.

Обращение в налоговую службу с просьбой разъяснить сроки и порядок принятия решения о списании задолженности

ИП вправе подать в налоговую службу заявление с просьбой разъяснить ситуацию по существующим задолженностям, срокам и порядке их списания.

После принятия заявления у налоговой службы есть 30 дней на рассмотрение обращения и направления заявителю ответа в соответствии со ст. 12 Федерального закона от 2 мая 2006 г. № 59 «О порядке рассмотрения обращений граждан Российской Федерации». Получив информацию из налогового органа о списании своих долгов, предприниматель сможет сориентироваться во времени, которое потребуется на налоговую амнистию в его случае.

Последствия изменений для государства и бизнеса

Налоговая амнистия имеет ряд положительных моментов для государства в целом и для конкретного предпринимателя.

Экономия средств на взыскание долгов.

Государство несет крупные административные затраты на взыскание невыплаченных задолженностей. С этой точки зрения амнистия — это разумная мера прощения гражданам и предпринимателям долгов с целью предупреждения еще больших затрат государственной системы на их взыскание.

Справедливая мера для бывших ИП, которые не справились с ведением предпринимательской деятельности, либо зарегистрировавшись, не осуществляли ее.

Даже если вывести бизнес на нужный уровень предпринимателю не удалось, и дело «не пошло», обязанность по выплате страховых взносов не исчезает. Как правило, долги, о которых сам ИП не всегда знает, копятся, вызывая последствия в виде крупных штрафов. Если бизнес не задался, налоговая амнистия будет цивилизованным механизмом выхода из предпринимательской деятельности без последствий в виде крупных задолженностей. В то же время если предприниматель принял решение восстановить бизнес, без выплаты долгов сделать этого он не сможет. Избавление от долгового бремени позволит части ИП вернуться к своей деятельности.

Однако не все оценивают нововведения с исключительно положительной стороны. Некоторые считают, что было бы справедливо разделить должников на категории и применять списание долгов исключительно к бизнесменам, предпринимательская деятельность которых не удалась, а начисленные налоги невозможно выплатить по объективным причинам.

В любом случае, налоговая амнистия благоприятно скажется на состоянии предпринимательского климата в России, что немаловажно в настоящее время. Так как предприниматели в процессе деятельности сталкиваются с множеством преград, в том числе финансового характера, поддержка государства в виде списания задолженностей по налогам и взносам избавит от долгового бремени и предоставит возможность стабилизировать ситуацию тем индивидуальным предпринимателям, кто в свое время не справился с налоговыми и страховыми обязательствами.

www.garant.ru

Задолженность ИП по налогам

Узнать о вариантах и условиях для применения различных систем налогообложения вы можете в статье «Налоги ИП».

Источники образования задолженности ИП по налогам

Конечно, если предприниматель просто-напросто уклоняется от оплаты налогов, то ничего удивительного в образовании задолженности перед ФНС нет. Но даже добросовестные ИП не застрахованы от попадания в черные списки должников, и как следствие, наложение штрафов и применение других мер со стороны контролирующих органов. Оказаться должником ИП могут если:

  • несвоевременно оплатили налог – важно точно знать крайние сроки оплаты налога для применяемой системы налогообложения;
  • неправильно рассчитали налог – очень частая причина, так как корректный подсчет налога, особенно при применении нескольких видов деятельности с разными видами налогообложения, задача не из простых;

    Чтобы правильно подсчитать размер налога в первую очередь корректно вести бухгалтерский учет, а также использовать: либо специализированное программное обеспечение, либо услуги стороннего бухгалтера или бухгалтерской фирмы, либо онлайн-сервис интернет-бухгалтерии (самый дешевый и удобный вариант для тех ИП, кто не хочет считать налоги самостоятельно).

  • налог правильно рассчитан, своевременно оплачен, но платежный документ заполнен неправильно и средства не поступили, что привело к образованию задолженности.
  • Поэтому для исключения вероятности образования задолженности по налогам ИП важно иметь точное представление о применяемой системе налогообложения, сроках и порядке выплаты налога, своевременно производить выплаты и правильно осуществлять расчет налога.

    Популярность интернет-бухгалтерий связана с массовым распространением малого бизнеса, в том числе и ИП – ведь за небольшую ежемесячную плату вы получаете возможность вести бухгалтерский и налоговый учет, получать консультации специалистов и помощь в подготовке и сдаче отчетности. Вам не нужно покупать дорогостоящее программное обеспечение или ежемесячно выплачивать зарплату бухгалтеру – стоимость использования интернет-бухгалтерии (например, Бухгалтерия.Контур или Моё дело) в несколько раз меньше.

    Как узнать задолженность ИП по налогам

    Чтобы обеспечить для предпринимателей возможность своевременно оплачивать налоги, а также и задолженность по ним, налоговая служба обеспечила несколько вариантов для того, чтобы уточнить сумму задолженности:

    • личный визит в ФНС – вы можете в любое врем обратиться в ваш налоговую инспекцию и уточнить сумму задолженности. Здесь же вам расскажут и о способах оплаты задолженности ИП по налогам.
    • письмо из ФНС – дело в том, что налоговая на регулярной основе составляет и отправляет должникам по адресу регистрации информационные письма о размере задолженности перед налоговой. Поэтому тем ИП, которые не проживают по месту регистрации ИП важно периодически забирать поступающую корреспонденцию.
    • поступление информации в банк – если ИП имеет расчетный счет, то при наличии достаточно длительной задолженности, ФНС может заблокировать операции по счету, списать имеющийся остаток в счет погашения долга, и предоставить в банк информацию о полном размере задолженности В таком случае для оплаты налога ИП достаточно просто пополнить счет на требуемую сумму.
    • использование информационного сервиса на сайте ФНС – с недавнего времени такая услуга была организован на официальном сайте налоговой в личном кабинете налогоплательщика. Также, уточнить размер задолженности по налогам ИП может и через портал Госуслуги. Войти в личный кабинет налогоплательщика вы можете по адресу https://lk2.service.nalog.ru/lk/ (для входа потребуется ИНН и пароль, получаемый предпринимателем лично в местном ФНС). Удобство данного сервиса заключается в том, что непосредственно через его интерфейс вы можете заполнить и распечатать квитанцию для оплаты налога.
    • Если вы используете интернет-бухгалтерию Бухгалтерия.Контур , то узнавать задолженность по налогам ИП может через интерфейс этой программы, правда для этого нужно оплатить организацию такого доступа к данным из ФНС (оплата небольшая, ее размер зависит от запрашиваемых услуг).

      Ответственность за неуплату налогов

      Оплата налогов – обязанность ИП, поэтому несоблюдение этой обязанности влечет за собой ответственность предпринимателя, регламентированную ст.122 НК РФ. Самым распространенным видом наказания за неоплату налогов является наложение штрафа в размере:

    • 20% от неоплаченной суммы налога, если неоплата произошла неумышленно (ошибка в платежке, непродолжительное нарушение сроков оплаты);
    • 40% от неоплаченной суммы налога, если в действиях налогоплательщика прослеживается умысел;
    • Налоговый Кодекс предусматривает и уголовную ответственность при образовании задолженности ИП по налогам в особо крупных размерах, т.е. в тех случаях, когда долг превысил 2 млн. рублей, составляет 10% от суммы всех начисленных за этот период налогов и имеет срок более 3 лет, либо в случаях, когда размер задолженности превышает 6 млн. рублей. В случае возбуждения уголовного дела возможно лишение свободы на срок до 3 лет.

      Если вы не оплачиваете налоги вовремя, то ИФНС может наложить арест на ваш расчетный счет в банке – по нему будут приостановлены все операции, имеющиеся средства будут списаны в пользу оплаты задолженности ИП по налогам, а снять арест можно будет только после поступления на счет всей суммы долга или аннулирования задолженности.

      В последние годы в отношении ИП, уклоняющихся от уплаты или имеющих задолженность по налогам, часто применяется еще одна мера наказания – запрет на пересечение границы России. Причем происходит это таким образом – вы спокойно подходите к зоне паспортного контроля на таможне и офицер таможенной службы сообщает вам, что покидать пределы РФ вы не вправе до момента оплаты долга по налогам. Соответственно вам ничего не остается как отложить поездку а если она к тому же еще носит деловой характер, то и понести убытки.

      Способы оплаты задолженности по налогам

      В настоящее время оплатить задолженность по налогам ИП могут разными способами, наиболее удобными и, в силу этого, часто применяемыми являются:

    • Составление платежного поручения в интернет-банке обслуживающего расчетный счет ИП банка (важно правильно заполнить платежку и корректно указать КБК и назначение платежа). Также, вы можете распечатать платежное поручение на бумаге и принести в банк, а операционист перечислит средства с вашего счета.
    • Распечатка квитанции и оплата ее в банке, принимающем налоговые платежи.

      Предприниматели, работающие без расчетного счета, оплачивают налоги лично в одном из отделений банка, принимающего оплату налогов (наверняка это можно сделать в Сбербанке). Перевод оформляется на реквизиты вашей УФНС по месту регистрации. Важно указать вид оплачиваемого налога в назначении платежа, чтобы сотрудники инспекции смогли перечислить средства корректно. Еще один нюанс – при оплате через банк в платежных документах данные плательщика должны совпадать с регистрационными данными ИП, поэтому произвести оплату задолженности ИП по налогам может только лично.

    • Использование электронного терминала, позволяющего оплачивать налоги (обязательно проверяйте данные после ввода и не забудьте забрать распечатанный чек, подтверждающий платеж).
    • Организуя собственное дело, обязательно помните о возможной ответственности за неоплату налогов, которая может повлечь для вас не только серьезные финансовые потери, но и полное прекращение предпринимательской деятельности и даже лишение свободы. Государство создало все условия для того, чтобы задолженности по налогам у ИП не возникало, а соответствующие платежи своевременно поступали в бюджет – были организованы специализированные сервисы для уточнения размера долга и его оплаты.

      www.burokratam-net.ru

      Задолженность по налогам по ИП

      Одной из основных обязанностей всех владельцев любого бизнеса является обеспечение своевременной оплаты налогов, а также сдачи налоговой отчетности.

      Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

      +7 (812) 507-63-03 (Санкт-Петербург)

      Это быстро и бесплатно!

      Возникновение проблемы

      Подача отчётности, размеры и время уплаты налогов бывают различными и различаются по системам налогообложения, используемым каждым конкретным ИП.

      Все вышеуказанные действия применяются исключительно в рамках ведения непосредственного индивидуального предпринимательства. И часто возникают ситуации, когда неграмотно подсчитанный или уплаченный несвоевременно налог ведёт к образованию у ИП задолженности по налогам.

      Порядочные и законопослушные ИП также не имеют гарантий, что их не зачислят в чёрный список должников. Впоследствии это может привести к разного рода неприятностям, например, штрафам и прочим мерам, которые применяют соответствующие контрольные структуры.

      Пополнить ряды должников могут ИП, которые:

    • Произвели уплату налога несвоевременно (именно поэтому важно уточнять крайний срок уплаты налога для используемой системы налогообложения).
    • Составили неправильный расчёт налога (довольно распространённая причина, поскольку точный расчёт, особенно в том случае, когда применятся несколько видов деятельности и несколько видов налогообложения, составить непросто). Для правильного подсчёта суммы налога для начала необходимо грамотное ведение бухгалтерского учёта, а кроме этого использование специального программного обеспечения, услуг бухгалтера или специализированный онлайн-сервис интернет-бухгалтерии (наиболее комфортный и недорогой вариант для ИП, которые не желают высчитывать налог сами).
    • Верно рассчитанная сумма налога, он уплачен вовремя, однако имеет место некорректное заполнение платёжного документа, и денежных поступлений нет, что в результате послужило появлению налогового долга.
    • Таким образом, чтобы исключить вероятность у ИП долга по налогам необходимо обладать достаточным представлением о собственной системе налогообложения, точных сроках и конкретном порядке уплаты налога, вовремя совершать выплаты и безошибочно осуществлять его расчёт.

      Стоить отметить, что популярность онлайн-бухгалтерии растёт в связи с распространением малого предпринимательства, включая ИП.

      Производя маленькую ежемесячную выплату можно получить возможность ведения налогового и бухгалтерского учёта, учитывать консультации профессионалов и помощь по подготовке и подаче отчётов. Благодаря этим сервисам нет необходимости в покупке дорогого ПО или каждый месяц платить специалисту заработную плату – цена за пользование онлайн-бухгалтерией гораздо меньше.

      Книга учёта бланков строгой отчётности может вестись в электронном виде. Ищите подробности здесь.

      Возможные последствия

      Уплата налогов является прямой обязанностью ИП, поэтому нарушение соблюдения подобной обязанности предполагает возникновение у предпринимателя ответственности, предусмотренной ст.122 Налогового Кодекса РФ.

      Чаще всего встречается такая разновидность наказания за неуплату налога как штрафные санкции.

      Налагают штраф в следующих размерах:

    • 20% от неуплаченного налога, если это неумышленная оплата (неверное заполнение в платёжного документа, небольшое нарушение по сроку выплаты);
    • 40% от налога, который не оплачен, если действия плательщика налогов были заведомо умышленными.
    • Такая ответственность предусмотрена за налоговый долг в особо крупно размере (размеры задолженности больше 6 млн. руб.)

      ИП, которые своевременно не уплатят налог, должны знать, что ИФНС вправе наложить арест на их банковский расчётный счёт. В этом случае все операции по нему будут заморожены, а находящиеся на нём денежные средства списаны в уплаты долга ИП по налогам. Лишь после того, как на счёт поступит полная сумма задолженности или задолженность будет аннулирована, возможно снятие ареста.

      На сегодняшний день касательно ИП, которые уклоняются от оплаты, или которые имеют налоговый долг, нередко применяют дополнительное наказание в виде запрета на выезд за пределы РФ.

      Это происходит следующим образом. Когда ни о чём не подозревающий гражданин появляется на таможне в зоне паспортного контроля, офицером таможенной службы ему сообщают, что пересечь границу России он не имеет права до момента уплаты налоговой задолженности. То есть поездки, в том числе и деловые, откладываются, что неизменно приводит к новым убыткам.

      Как узнать задолженность по налогам по ИП

      Деятельность индивидуальных предпринимателей, впрочем, как и всякий вид коммерции, подразумевает под собой уплату налога. Эта норма предусмотрена действующим законодательством, и любое отклонение от неё является преступлением, что может повлечь соответствующую ответственность, предусмотренную специальными нормативно-правовыми актами.

      Платить в государственную казну получается более выгодно, чем скрывать собственные реальные доходы.

      Довольно часто возникают ситуации, когда необходимо уточнение суммы, которую нужно перечислить. К примеру, предприниматель имеет так называемые «хвосты», и с ними в обязательном порядке надо будет разобраться. Чтобы разрешить проблему, понадобится узнать его налоговую задолженность.

      Получение актуальных данных касательно состояния расчётов по ИНН (идентификационному номеру) праве каждый налогоплательщик, который зарегистрирован в базе ФНС. Для этого есть несколько способов, и, соответственно, каждый из них обладает определёнными преимуществами и недостатками. Рассмотрим их подробнее.

      Визит в ФНС

      Классическим вариантом будет личный визит в ФНС, то есть прямое обращение в налоговую службу. Налогоплательщик имеет право в любой момент обратиться в свою налоговую инспекцию и прямо в операционном зале налоговой инспекции выяснить точную сумму для погашения задолженности. Налоговый инспектор также расскажет о способах уплаты долга ИП по налогам.

      Положительный момент этого способа заключается в том, что ответ вы получите сразу же, в тот же день.

      Но есть и отрицательная сторона – обращаться необходимо ИП лично, а не через представителя (вариант с представителем возможен при оформлении на него доверенности).

      Кроме того, режим работы НИ ограничен, а в коридорах обычно огромные очереди, что чревато потерей времени. Также следует отметить, что получение дополнительной информации (например, по объектам налогообложения) понадобится оформление запроса в письменном виде.

      Однако по результатам предоставления всей необходимой информации можно с лёгкостью справиться с проблемой и закрыть вопрос погашением указанной денежной суммы.

      Смотрите видео о давней задолженности по налогам ИП

      Письмо из ФНС

      Органы налоговой службы регулярно составляют и направляют по адресу регистрации соответствующие информационные письма должникам о размерах долга перед НИ.

      Индивидуальным предпринимателям, которые по собственному месту регистрации не проживают, стоит обратить внимание на важность периодического ознакомления с поступающей почтовой корреспонденцией. Хотя этот метод в современных реалиях можно считать устаревшим.

      Онлайн-проверка

      На сайте ФНС РФ (www.nalog.ru) в личном кабинете можно полную информацию, включая вид налога, сроки по его оплате, размеры долга или переплату, данные об объекте и налоговые льготы. Пользуясь этим ресурсом, ИП также могут производить платежи.

      Плюсом этого метода есть круглосуточный доступ к нему при наличии интернета. И, конечно, бесплатное предоставление этой услуги.

      Среди минусов можно отметить потребность регистрация на данном сайте (отсутствие регистрации ограничивает доступ к ресурсу по некоторым регионам). Кроме того, получить регистрационную карту можно только при обращении в ФНС.

      Из возможных способов ещё:

      1. На сайте gosuslugi.ru (преимущества и недостатки данного ресурса во многом сходны с предыдущим).
      2. При помощи программ специального оператора связи (например, Бухсофт или СБиС и прочие). Благодаря их использованию можно проводить налоговый расчёт за произвольный период, подписывать акты сверки с помощи электронной цифровой подписи, а также проверять контрагентов и т.д.
      3. Информирование с помощью SMS (относительно быстрая, однако платная услуга, заключающаяся в предоставлении краткой информации размера долга).
      4. Специалисты рекомендуют узнавать о состоянии задолженности при помощи сети интернет. Потратив один раз время на регистрацию с получением пароля, ИП может в любое удобное для него время проверить интересующие его нюансы.

        Погашение долга

        Задолженность по налогам ИП могут оплачивать различными вариантами.

        Самыми удобными и популярными выступают:

      5. Составление в интернет-банке платежного поручения (главное не допустить ошибок при заполнении платёжного документа и правильно вписать КБК и назначение платежа).
      6. Распечатки платёжки с последующим перечислением средств со счёта операционистом непосредственно в отделении банка, который принимает платежи по налогам.
      7. Для индивидуальных предпринимателей, которые ведут деятельность без оформления расчётного счёта, есть один путь — они могут лично уплатить налог в банке, который принимает оплату налогов (например, в Сбербанке). Этот перевод будет оформлен на реквизиты УФНС по месту регистрации.

        Корректное зачисление денег, поступивших от ИП в качестве уплаты задолженности по налогам сотрудниками НИ возможно только при правильном указании реквизитов -(назначение платежа — вид оплачиваемого налога).

        Положение о материальной помощи регламентирует порядок выплат. Образец здесь.

        ИП действует на основании Устава? Узнайте сейчас.

        Не менее важной особенностью является то, что при оплате в банке, платёжные документы должны содержать информацию о налогоплательщике, которая совпадает с регистрационными сведениями ИП (таким образом, уплачивать задолженность нужно лично).

        Для оплаты можно использовать электронный терминал, который позволяет уплачивать налог (в обязательном порядке следует проверять введенные данные и не забывать забирать распечатанную квитанцию, которая является документом, подтверждающим проведение оплаты).

        Организация собственного дела – это ответственное и серьёзное решение. Поэтому индивидуальные предприниматели всегда должны помнить о наступлении ответственности за неуплату предусмотренного законодательством налога, которая способна повлечь за собой как финансовый ущерб, так и прекращение коммерческой деятельности, вплоть до лишения свободы.

      8. В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
      9. Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.
      10. Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

      11. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
      12. Позвоните на горячую линию:
        • Москва и Область — +7 (499) 677-23-53
        • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 507-63-03
        • Регионы — 8 (800) 775-65-04

      ipopen.ru

      Долг по налогам

      Каждый гражданин, частный предприниматель или организация обязаны своевременно и надлежащим образом исполнять налоговые обязательства, зафиксированные в законодательных актах. Если они не исполняются, то происходит взыскание долга по налогам, а в ряде случаев может грозить и уголовная или административная ответственность.

      От своевременного получения информации о текущей или просроченной задолженности зависит возможность устранить указанные неблагоприятные последствия. Может ли ФНС списать долги, и где рядовому гражданину посмотреть размер задолженности — ответы на эти вопросы можно узнать в представленном материале.

      Как узнать долги по налогам?

      Прежде всего, следует установить их наличие, общий размер задолженности, а также сумму просроченных обязательств по каждому виду платежей в бюджет. В настоящее время доступны различные варианты получения информации, в том числе о фактически взысканных долгах по налогам на официальном сайте ФНС РФ.

      Долги физических лиц

      Для граждан предусмотрена обязанность по уплате НДФЛ (если ее не исполнил налоговый агент — работодатель), имущественного, транспортного, земельного налога. Для каждого из указанных видов предусмотрены различные основания для расчета и перечисления в бюджет, а взыскание долга может осуществляться только налоговой инспекцией.

      Физическое лицо может получить информацию по налоговым долгам следующими способами:

    • исходя из сведений платежных документов, которые инспекция ФНС обязана рассылать всем плательщикам;
    • путем обращения в территориальный налоговый орган для получения справки о состоянии задолженности;
    • через форму запроса официального портала Госуслуг​;
    • долги по налогам по фамилии можно проверить по открытым базам данных службы ФССП или картотеки судебных дел (этот вариант также применяется, если фактически уплаченный долг не аннулирован надлежащим образом из базы принудительного взыскания).
    • Помимо этого, современные платежные системы (например, онлайн-банкинга) позволяют в режиме реального времени получить доступ к актуальной информации о долгах с указанием оснований начисления и взыскания задолженности.

      Долги частных предпринимателей

      Состав налоговых обязательств ИП будет зависеть от направлений деятельности и может включать в себя налоги на имущество, на прибыль и т.д. Кроме того, если предприниматель выступает работодателем, у него возникает обязанность по уплате страховых взносов в ПФР на своих сотрудников.

      Долги по налогам ИП и страховым взносам можно установить теми же способами, что и для физических лиц. Помимо этого, частные предприниматели могут использовать такой электронный ресурс, как Личный кабинет налогоплательщика​ ​ (для рядовых граждан он также доступен, однако функциональные возможности существенно ограничены).

      Взысканный долг по налогам ИП после официального закрытия предпринимательства не будет автоматически погашен, а перейдет на гражданина.

      В этом случае необходимо использовать способы получения информации, доступные физлицам.

      Долги юридических лиц

      Долг предприятия может быть взыскан как в безакцептном режиме, так и путем обращения в арбитражный суд. Это дает возможность компании получить актуальную информацию о задолженности следующими способами:

    • путем обращения в инспекцию ФНС для получения справки о долгах;
    • путем использования клиентского сервиса для электронного взаимодействия с налоговыми службами;
    • путем получения информации с официальных открытых источников — базы данных по долгам ФССП и картотеки арбитражных дел (для этого достаточно указать в поисковой строке ОГРН или ИНН организации).
    • Помимо этого, подробные сведения о долгах юридических лиц включаются налоговыми органами в акты камеральных и выездных проверок. В этом случае компания может своевременно установить факт возникновения задолженности и урегулировать спорный вопрос.

      Что делать с долгами по налогам?

      Далеко не всегда безнадежный долг по налогам граждан или юридических лиц будет самостоятельно списан инспекцией ФНС, а его наличие может существенно повлиять на текущую жизнь и деятельность плательщиков (например, даже указание на него в справке ФНС может повлечь отказ банковского учреждения в оформлении кредита).

      Самый простой и эффективный способ избавится от задолженности — полностью погасить обязательства перед бюджетом. Помимо этого, существуют следующие альтернативные варианты его устранения:

    • добиться реструктуризации задолженности (поскольку ФНС является государственным ведомством, такая возможность существенно ограничена и на практике применяется только на стадии банкротства);
    • обратиться в территориальное учреждение ФНС для списания долга, по которому истек срок принудительного взыскания;
    • обратиться в судебные органы с аналогичным требованием (в содержании иска необходимо указать и требование о выдаче справки об отсутствии задолженности).

    Все указанные действия целесообразно осуществлять при полной поддержке профессионального юриста, поскольку процедура списания является одной из наиболее сложных категорий дел.

    Почему налог оплачен, а долг висит?

    Даже если взысканный долг полностью выплачен, он может еще длительное время висеть в базах данных ФССП. Это связано не только с неправомерными действиями судебных приставов, но и со следующими факторами:

  • несвоевременность обновления и актуализации электронных баз данных должников;
  • указание неверных реквизитов в платежных документах (долг считается погашенным только при поступлении средств в бюджет, поэтому неверное указание реквизитов в платежке подразумевает ненадлежащее исполнение обязанности плательщика);
  • доначисление суммы штрафных санкций до момента полного расчета по долговым обязательствам;
  • неправильное указание данных плательщика (фамилии, имени, отчества, ИНН и т.д.);
  • несвоевременное исключение из базы данных сведения по налогам умершего гражданина.
  • В большинстве указанных случаев проблему решит письменное обращение в ФНС с указанием возникшего вопроса. Например, при неправильном указании реквизитов будет достаточно оформить заявление об уточнении назначения платежа.

    Что грозит?

    Долги по налогам могут повлечь множество неблагоприятных последствий для граждан, предпринимателей или юридических лиц. Помимо процедуры принудительного взыскания, могут наступать следующие последствия:

  • обращение ареста и взыскания на имущество должника в рамках исполнительного производства;
  • инициирование процедуры банкротства;
  • установление запрета на выезд за границу РФ, если сумма долга превысит определенный предел;
  • удержания из заработной платы должника-гражданина или со счетов компании;
  • отказ в одобрении банковских кредитов, социальных льгот и пособий, и т.д.
  • Указанные последствия могут наступать даже в случае ошибочного начисления задолженности или несвоевременного удаления данных о погашенных долгах.
    Чтобы избежать подобных рисков, необходимо регулярно отслеживать ситуацию с задолженностью по налогам, а при возникновении любых проблем — обращаться к профессиональному юристу.

    Списание долгов по налогам

    Как списать долги по налогам законными способами? Среди возможных вариантов решения проблемы выделяется проведение банкротства физлиц или предприятий. В этом случае даже текущие долги могут быть легально списаны, если у должника отсутствуют имущественные активы для расчета с кредиторами. Помимо этого, банкротная процедура предусматривает возможность получения рассрочки по выплате, для этого оформляется соглашение о реструктуризации.

    Безнадежная задолженность также существенно осложняет жизнь гражданам или фирмам, поэтому ее списание будет возможно путем обращения в налоговое учреждение или через суд. В судебном порядке необходимо подтвердить факт истечения сроков для принудительного взыскания налоговых платежей, что позволит добиться выдачи справки об отсутствии задолженности.

    m.pravoved.ru

    Смотрите еще:

    • Нотариус пролетарский район Нотариусы 28 организаций Вертилецкий Александр Васильевич Нотариус Телефон: 8 (48767) 9-68-77 Адрес: Тульская обл., Ленинский р-н, Плеханово пос., ул. Заводская, д. 15 (Без района) Верушкина Ольга Николаевна […]
    • Приказ министерство образования 314-к Приказ Министерства образования и науки РФ от 25 августа 2009 г. № 314 «Об утверждении форм документов государственного образца о начальном профессиональном образовании, уровне квалификации и технических […]
    • Закон ссср о пенсионном обеспечении граждан в ссср Закон ссср о пенсионном обеспечении граждан в ссср от 28 апреля 1990 года О ПОРЯДКЕ ВВЕДЕНИЯ В ДЕЙСТВИЕ ЗАКОНА СССР "О ПЕНСИОННОМ ОБЕСПЕЧЕНИИ ВОЕННОСЛУЖАЩИХ" Верховный Совет СССР постановляет: 1. Ввести в […]
    Закладка Постоянная ссылка.

    Обсуждение закрыто.