Ип не сдал нулевую декларацию штраф

При закрытии ИП нулевая декларация не была вовремя подана, как урегулировать проблему?

ИП закрыто в 2014 а нулевая декларация не подана . хотела подать сейчас ,не принимают. Что делать ?

Ответы юристов (3)

Не принять декларацию не могут, Если она правильно составлена то направьте ее почтой ценным письмом с уведомлением

С уважением Александр

налоговая отправляет меня в суд потому что ИП уже нет и декларацию они уже не примут. А ПФР мне уже прислал штраф почти 6000 за страховые взносы — приставы удержали их с карты. А теперь ПФР прислал мне штраф на 19000 за неподачу декларации

08 Декабря 2016, 09:12

Есть вопрос к юристу?

Ну это штрафы за прошедшее время, дважды за одно и то же вас не накажут. Направвьте почтой, а примут ее или нет это уже забота ФНС. в ПФР в дальнейшем можете показывать что подавали. и потом ПФР не может штрафовать за то что вы не сдали декларациюв ФНС так как это не их предмет ведения. видимо ы просто не сдавали отчетность за это могут оштрафовать,

отчётность я не сдавала потому что ИП закрыто в 2014 . Если я сейчас сама заполню нулевую декларацию то куда мне её отправить ? налоговая говорит что если ИП нет то и декларацию принять некуда .

08 Декабря 2016, 09:26

Налоговая декларация подается тлько в налоговую. Видимо вы заполнили за период после 2014 а вам нужно за 2014 именно. и поинтересуйтесь в ПФР что конкретно они от вас хотят, может и декларацию подавать уже не нужно, Штрафы заплатить думаю придется,

Не подали декларации после закрытия ип

Здравствуйте. Брат планировал работать как ИП. Открылся в октябре 2012, не получилось, закрылся. По концу года подали нулевые декларации по ОСН, на том и успокоились. А закрытие прошло 21 января 2013 года (сейчас трудно вспомнить почему не декабрь 2012), обратили на этот момент внимание, когда с ПФ пришло требование по уплате взносов за эти 21 день. Напрашивается вопрос, что делать с декларациями в ФНС? Я почитала, что подать надо было нулеве в течении 5 дней, не подали, прошло год и три месяца, налоговая никаких требований не выставляла. Есть ли смысл подавать сейчас с опозданием, либо ждать от них требования? А может прошло столько времени, и о нас просто забыли. Подскажите, как поступить?

Ответы юристов (7)

О вас точно не забыли. Вам нужно подать нулевую декларацию за 2013г., иначе штраф 1000 руб.

Так по любому штраф, пять дней то прошло?

12 Апреля 2014, 14:54

Какие пять дней?
Декларация за 2013г. подается в 2014г., сроки в зависимости от системы налогообложения, УСН и общая система нал-я — до 30 апреля, ЕНВД — не позднее 20-го числа первого месяца следующего налогового периода (т.е. не позднее 20 апреля, 20 июля, 20 октября, 20 января).

Статья 229. Налоговая декларация

3. В случае прекращения деятельности, указанной в статье 227 настоящего Кодекса, до конца налогового периода налогоплательщики обязаны в пятидневный срок со дня прекращения такой деятельности представить налоговую декларацию о фактически полученных доходах в текущем налоговом периоде.

12 Апреля 2014, 15:20

Но у вас же не было доходов.

Может я чего то не понимаю, «о фактически полученных доходах» наш фактически полученный доход 0.

12 Апреля 2014, 15:26

ст. 227 внимательно почитайте. Это вообще не для вас.

Вам — до 30 апреля. Так что штрафа избежите.

Подадим НДФЛ, вспомнят про НДС. Выбор либо штраф по тысячи за каждую, либо только по НДС.

12 Апреля 2014, 15:45

Добрый день! Вы все верно истолковали: в течение 5ти дней нужно было подать декларацию 3-НДФЛ. С НДС Вы также опаздали (до 20.04.2013г., т.к. закрытие произошло в 1м квартале 2013г.) штраф будет — 1 000р. за каждую декларацию. Штраф начислят после того, как сдадите декларации. Думаю, сдать нужно. Но не знаю, что будет, если их вообще не сдавать.

Смысл их сдавать тогда самим, ждать требования с налоговой, потребуют -сдать, что так штраф, что так. Я так понимаю размер штрафа фиксированный.

14 Апреля 2014, 12:42

Может и нет смысла сейчас сдавать, решать Вам. Если пройдет 3 года с того момента, когда возникла обязанность подать декларации, то пройдет срок исковой давности, и сдавать Вы уже не обязаны будете.

При закрытии ИП — предпринимателю налоговую декларацию сдать обязательно. Ведь неподача

декларации в свою ИФНС в случае прекращения ИП-деятельности грозит начислением
взносов «за себя» в ПФР… в максимальном размере. А в 2014г. это
немного немало 138 627 руб. (8 х 5554 руб. х 26% х 12 (п. 2 ч. 1.1 ст. 14
Закона N 212-ФЗ). И неважно, какой при этом у вас был доход за текущий год на
самом деле. С чем связан такой «подарок» по случаю «сворачивания»
предпринимательской деятельности? При отсутствии налоговой декларации и данных
о доходах в информации, полученной Пенсионным фондом от налоговых органов,
специалисты Фонда в соответствии с законодательством будут вынуждены
рассчитывать взносы из восьмикратного МРОТ, что составит максимально возможный
к уплате размер взносов на ОПС – 138 627 рублей. В любом случае, чтобы не
испытывать судьбу, проще все-таки подать декларацию и отдыхать от
предпринимательской деятельности с чистой совестью. При «закрытии» ИП
декларацию нужно подать: при ОСНО: в течение 5 рабочих дней со дня
прекращения деятельности (п.3 ст.229 НК РФ). Итак, при применении общего режима
налогообложения срок представления налоговой декларации по налогу на доходы
физических лиц (НДФЛ) о фактически полученных доходах в текущем налоговом
периоде (по форме 3-НДФЛ) – это пятидневный срок со дня прекращения
деятельности. Срок уплаты НДФЛ — не позднее, чем через 15 календарных дней со
дня подачи декларации.; при УСНО: не позднее 25 числа месяца, следующего
за месяцем «сворачивания» (п.2 ст.346.23 НК РФ); при ЕНВД: не позднее 20 числа
месяца, следующего за кварталом, в котором прекращена деятельность (п.3
ст.346.32 НК РФ). Делается это для того, чтобы Пенсионный фонд смог узнать
фактический доход предпринимателя, чтобы рассчитать страховые взносы. Как
предпринимателю ИП сняться с учета в ПФР и ФСС при закрытии.В случае, если
индивидуальный предприниматель решил закрыть свой бизнес, то для этого
необходимо обратиться в свою налоговую инспекцию с комплектом соответствующих
документов (ст. 22.3 Федерального закона от 08.08.01 № 129-ФЗ «О
государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных
предпринимателей»), а также сдать налоговую декларацию, о чем сказано выше.
Если все документы, которые предоставит предприниматель в порядке, то ИП снимут
с налогового учета и исключат запись о нем из ЕГРИП. Следует заметить, что если
у ИП не было работников обращаться в ПФР для снятия с учета в такой ситуации не
нужно. Специалисты ПФР сами снимут предпринимателя с учета после получения от
налоговиков сведений об исключении записи из реестра (п. 2 ст. 11 Федерального
закона от 15.12.01 № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в
Российской Федерации»). Если у ИП не было наемных работников, то в ФСС
обращаться тоже не потребуется, поскольку сам за себя предприниматель, как правило,
не платит ни страховые взносы по нетрудоспособности и материнству, ни взносы на
травматизм. Если же ИП добровольно уплачивал взносы по нетрудоспособности и
материнству, то для снятия с учета он него потребуется лишь заявление (п. 12
Административного регламента, утв. приказом Минтруда России от 25.02.14 №
108н). В регламенте всё подробно расписано, поэтому каких-либо особых
сложностей не должно быть.Важно! В случае, если у ИП были наемные работники, и
он прекратил с ними трудовые отношения, ему то потребуется принять меры для
снятия с учета в ПФР и ФСС в качестве работодателя (даже если ИП не планирует
совсем прекращать деятельность). Снятие ИП в качестве страхователя в ФСС РФ
Когда ИП расторгнет все свои трудовые договора с наемными работниками, он должен
сняться с учета в качестве работодателя в ФСС. А вот если у него есть
работающие гражданско-правовые договоры с физическими лицами, по которым ИП
уплачивает страховые взносы «на травматизм», то сниматься с учета не нужно (п.
22 порядка, утв. приказом Минздравсоцразвития РФ от 07.12.09 Порядок № 959н).
Для снятия с учета в ФСС требуется представить следующие документы (п. 23
Порядка № 959н): заявление (приложение № 3 к Административному регламенту, утв.
приказом Минтруда России от 25.10.13 Регламент № 574н); копии документов о
прекращении трудовых отношений с работниками (например, копию соглашения о
расторжении трудового договора или копию приказа об увольнении). Срок подачи
заявления о снятии с учета в ФСС РФ не установлен. Предусмотрено лишь, что ФСС
должен снять ИП с учета в течение 14 дней после получения документов (п. 23
Порядка № 959н). По результатам снятия с учета сотрудники фонда обязаны
направить ИП копию решения о снятии с учета (п. 73 Регламента № 574н). Снятие
индивидуального предпринимателя с учета в ПФР в качестве работодателя Вопросы
постановки и снятия с учета в ПФР регулируются Порядком, который утвержден
постановлением правления ПФР от 13.10.08 Порядок № 296п. Однако этот документ
не обязывает ИП-работодателя обращаться в ПФР при увольнении работников. Не
предусмотрена такая обязанность и Федеральным законом от 15.12.01 № 167-ФЗ.
Выходит, что если прямо следовать указанным нормативным правовым актам, то
обращаться в ПФР для снятия с учета не обязательно. Но лучше для закрытия
обратиться в ПФР, потому что ИП — работодатель обязан сдавать отчетность в ПФР
за наемных работников (форма РСВ-1 ПФР). Поэтому, если уже работников нет, и
перечислений страховых взносов уже нет, но ИП всё еще стоит на учете в
Пенсионном фонде как работодатель, и он обязан отчитывать, даже сдавать нулевые
декларации РСВ-1. И это логично, к такому выводу приходят не только сотрудники
ПФР, но и суды. Мы видим с одной стороны, что по закону ИП не обязан сниматься
с учета в качестве работодателя, но с другой стороны как Пенсионный фонд
узнает, что работников нет? На каком основании ИП должны вычеркнуть из базы
данных фонда в качестве работодателя? Только на основании заявления. Поэтому,
во избежание споров с проверяющими, лучше все-таки подать в ПФР заявление о
снятии с учета в качестве работодателя. Возможно, что кроме заявления могут
потребоваться и другие документы, подтверждающие расторжении трудовых и
гражданско-правовых отношений ИП с физлицами (перечень таких документов можно
запросить в отделении ПФР, где предприниматель стоит на учете). Выводы по
снятию с регистрации в страховых фондах: Не установлены сроки подачи
заявления о снятии с учета.Не установлена ответственность за нарушение порядка
снятия с учета. Без снятия с учета в качестве страхователя-работодателя ПФР
и ФСС будут ожидать представления отчетности об уплате страховых взносов. И
будут выписывать штраф за не предоставление отчетности. Если не сняться с
учета в ПФР, то могут вообще не снять с учета в качестве ИП. Потому что для
того, чтобы исключить предпринимателя из ЕГРИП, налоговикам требуется
информация о представлении в ПФР персонифицированной отчетности (пп. «в» п. 1
ст. 22.3 федерального закона от 08.08.01 № 129-ФЗ). А ПФР, в свою, очередь
может не подтвердить этот факт.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

m.pravoved.ru

Какой штраф за неподачу нулевой декларации после закрытия ИП?

Я закрыл ИП (на УСН) в феврале 2015. Все налоги и платежи в ПФР уплачены. Но не подал декларацию за начало 2015 года. Деятельность эти два месяца не вел, доходов нет.

Какой штраф мне за это грозит? 1000 рублей всего? 1000 рублей за каждый месяц, прошедший с февраля? Или космическая сумма в соответствии пунктом 11 ст. 14 212-ФЗ? Многие пишут, что с них требовали порядка 140 т.р. штрафа!

Ответы юристов (1)

При закрытии ИП — предпринимателю налоговую декларацию сдать обязательно. Ведь неподача декларации в свою ИФНС в случае прекращения ИП-деятельности грозит начислением взносов «за себя» в ПФР… в максимальном размере. А в 2014г. это немного немало 138 627 руб. (8 х 5554 руб. х 26% х 12 (п. 2 ч. 1.1 ст. 14 Закона N 212-ФЗ). И неважно, какой при этом у вас был доход за текущий год на самом деле. С чем связан такой «подарок» по случаю «сворачивания» предпринимательской деятельности? При отсутствии налоговой декларации и данных о доходах в информации, полученной Пенсионным фондом от налоговых органов, специалисты Фонда в соответствии с законодательством будут вынуждены рассчитывать взносы из восьмикратного МРОТ, что составит максимально возможный к уплате размер взносов на ОПС – 138 627 рублей. В любом случае, чтобы не испытывать судьбу, проще все-таки подать декларацию и отдыхать от предпринимательской деятельности с чистой совестью. При «закрытии» ИП декларацию нужно подать: при ОСНО: в течение 5 рабочих дней со дня прекращения деятельности (п.3 ст.229 НК РФ). Итак, при применении общего режима налогообложения срок представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) о фактически полученных доходах в текущем налоговом периоде (по форме 3-НДФЛ) – это пятидневный срок со дня прекращения деятельности. Срок уплаты НДФЛ — не позднее, чем через 15 календарных дней со дня подачи декларации.; при УСНО: не позднее 25 числа месяца, следующего за месяцем «сворачивания» (п.2 ст.346.23 НК РФ); при ЕНВД: не позднее 20 числа месяца, следующего за кварталом, в котором прекращена деятельность (п.3 ст.346.32 НК РФ). Делается это для того, чтобы Пенсионный фонд смог узнать фактический доход предпринимателя, чтобы рассчитать страховые взносы. Как предпринимателю ИП сняться с учета в ПФР и ФСС при закрытии.В случае, если индивидуальный предприниматель решил закрыть свой бизнес, то для этого необходимо обратиться в свою налоговую инспекцию с комплектом соответствующих документов (ст. 22.3 Федерального закона от 08.08.01 № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»), а также сдать налоговую декларацию, о чем сказано выше. Если все документы, которые предоставит предприниматель в порядке, то ИП снимут с налогового учета и исключат запись о нем из ЕГРИП. Следует заметить, что если у ИП не было работников обращаться в ПФР для снятия с учета в такой ситуации не нужно. Специалисты ПФР сами снимут предпринимателя с учета после получения от налоговиков сведений об исключении записи из реестра (п. 2 ст. 11 Федерального закона от 15.12.01 № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации»). Если у ИП не было наемных работников, то в ФСС обращаться тоже не потребуется, поскольку сам за себя предприниматель, как правило, не платит ни страховые взносы по нетрудоспособности и материнству, ни взносы на травматизм. Если же ИП добровольно уплачивал взносы по нетрудоспособности и материнству, то для снятия с учета он него потребуется лишь заявление (п. 12 Административного регламента, утв. приказом Минтруда России от 25.02.14 № 108н). В регламенте всё подробно расписано, поэтому каких-либо особых сложностей не должно быть.Важно! В случае, если у ИП были наемные работники, и он прекратил с ними трудовые отношения, ему то потребуется принять меры для снятия с учета в ПФР и ФСС в качестве работодателя (даже если ИП не планирует совсем прекращать деятельность). Снятие ИП в качестве страхователя в ФСС РФ Когда ИП расторгнет все свои трудовые договора с наемными работниками, он должен сняться с учета в качестве работодателя в ФСС. А вот если у него есть работающие гражданско-правовые договоры с физическими лицами, по которым ИП уплачивает страховые взносы «на травматизм», то сниматься с учета не нужно (п. 22 порядка, утв. приказом Минздравсоцразвития РФ от 07.12.09 Порядок № 959н). Для снятия с учета в ФСС требуется представить следующие документы (п. 23 Порядка № 959н): заявление (приложение № 3 к Административному регламенту, утв. приказом Минтруда России от 25.10.13 Регламент № 574н); копии документов о прекращении трудовых отношений с работниками (например, копию соглашения о расторжении трудового договора или копию приказа об увольнении). Срок подачи заявления о снятии с учета в ФСС РФ не установлен. Предусмотрено лишь, что ФСС должен снять ИП с учета в течение 14 дней после получения документов (п. 23 Порядка № 959н). По результатам снятия с учета сотрудники фонда обязаны направить ИП копию решения о снятии с учета (п. 73 Регламента № 574н). Снятие индивидуального предпринимателя с учета в ПФР в качестве работодателя Вопросы постановки и снятия с учета в ПФР регулируются Порядком, который утвержден постановлением правления ПФР от 13.10.08 Порядок № 296п. Однако этот документ не обязывает ИП-работодателя обращаться в ПФР при увольнении работников. Не предусмотрена такая обязанность и Федеральным законом от 15.12.01 № 167-ФЗ. Выходит, что если прямо следовать указанным нормативным правовым актам, то обращаться в ПФР для снятия с учета не обязательно. Но лучше для закрытия обратиться в ПФР, потому что ИП — работодатель обязан сдавать отчетность в ПФР за наемных работников (форма РСВ-1 ПФР). Поэтому, если уже работников нет, и перечислений страховых взносов уже нет, но ИП всё еще стоит на учете в Пенсионном фонде как работодатель, и он обязан отчитывать, даже сдавать нулевые декларации РСВ-1. И это логично, к такому выводу приходят не только сотрудники ПФР, но и суды. Мы видим с одной стороны, что по закону ИП не обязан сниматься с учета в качестве работодателя, но с другой стороны как Пенсионный фонд из базы данных фонда в качестве работодателя? Только на основании заявления. Поэтому, во избежание споров с проверяющими, лучше все-таки подать в ПФР заявление о снятии с учета в качестве работодателя. Возможно, что кроме заявления могут потребоваться и другие документы, подтверждающие расторжении трудовых и гражданско-правовых отношений ИП с физлицами (перечень таких документов можно запросить в отделении ПФР, где предприниматель стоит на учете). Выводы по снятию с регистрации в страховых фондах: Не установлены сроки подачи заявления о снятии с учета.Не установлена ответственность за нарушение порядка снятия с учета. Без снятия с учета в качестве страхователя-работодателя ПФР и ФСС будут ожидать представления отчетности об уплате страховых взносов. И будут выписывать штраф за не предоставление отчетности. Если не сняться с учета в ПФР, то могут вообще не снять с учета в качестве ИП. Потому что для того, чтобы исключить предпринимателя из ЕГРИП, налоговикам требуется информация о представлении в ПФР персонифицированной отчетности (пп. «в» п. 1 ст. 22.3 федерального закона от 08.08.01 № 129-ФЗ). А ПФР, в свою, очередь может не подтвердить этот факт.

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

ТОП-10 нарушений ИП и суммы штрафов по ним

Хотите разом обеднеть на несколько тысяч, а то и десятков тысяч? Не платите причитающиеся налоги.

Хотите испытать острые ощущения, когда расчетный счет заблокирован и кровно заработанные деньги становятся недоступными? Не сдавайте декларации больше 10 дней – и налоговая обеспечит вам и выброс адреналина.

А можно совершить экстремальное путешествие в места не столь отдаленные, только придется постараться побольше – умышленно утаить от государства особо крупные суммы.

Нет, мы не издеваемся, а хотим напомнить старую известную мудрость: «Предупрежден – значит вооружен». Поэтому подготовили для вас статью-страшилку про штрафы за отчетность ИП и платежи.

Если кому-то интересно почитать страшилки в полном объеме, можете открыть главы 15 и 16 НК РФ, а также полистать Кодекс об административных правонарушениях. Там подробно расписано, кого и за что привлекают к ответственности и во что обходятся игры в прятки с государством.

Мы же остановимся на самых распространенных штрафах ИП за несдачу отчетности.

Непредставление налоговой декларации

Сюда относятся все декларации предпринимателей на разных режимах – ОСНО, УСН, ЕНВД, ЕСХН, а также расчет по страховым взносам, который сдают работодатели.

Если не сдадите что-то из этого вовремя, будьте готовы уплатить 5% от налога по декларации за каждый просроченный месяц, даже неполный. Максимум – 30%, минимум – 1 000 руб. На минимум стоит обратить внимание тем, кто должен был сдать и не сдал нулевую декларацию.

Штраф за несданную отчетность – это еще не все.

Через 10 дней после просрочки ИФНС имеет право заблокировать счета и скорее всего она этим правом воспользуется.

Чтобы освободить свои деньги из-под ареста, нужно будет сначала замолить грешок, то есть все-таки отправить декларацию, а затем идти в инспекцию ФНС с заявлением о разблокировке счета. И пока все это не будет проделано, деньгами на счетах вы воспользоваться не сможете, а это парализует работу.

И это еще не все. В Кодексе об административных правонарушениях тоже предусмотрена ответственность для тех, кто проигнорировал обязанность сдать декларацию – от 300 до 500 руб.

Непредставление сведений для налогового контроля

200 рублей за каждый документ, так гласит 126 ст. НК РФ. Сюда относятся сведения о среднесписочной численности и форма 2-НДФЛ, которые раз в год должны сдавать ИП с наемными сотрудниками.

А вот отчет 6-НДФЛ выделен в той же статье отдельным пунктом. Если не сдать его вовремя, то придется заплатить по 1 000 руб. за каждый месяц просрочки, полный или неполный.

В КОАП ответственность за эту провинность тоже прописана – от 300 до 500 рублей.

Представление документов с недостоверными сведениями

В статье 126.1 НК прописан штраф в 500 руб. за каждый документ. Но второй пункт этой же статьи обнадеживает – санкций можно избежать, если самостоятельно выявить ошибку и отправить уточненный документ до того, как ее обнаружат работники ФНС.

Неуплата или неполная уплата налогов

Сюда относятся все налоги, страховые взносы за работников и торговый сбор. Штраф немаленький – 20% от неуплаченной суммы. Если сотрудники ФНС смогут доказать, что вы не платили умышленно, то он возрастет до 40%. Подтверждение в ст. 122 НК.

Есть еще пени, которые начинают «капать» со дня просрочки и до дня, предшествующему дню уплаты долга. Считаются они исходя из ставки 1/300 к ставке рефинансирования ЦБ.

Проще говоря, чтобы посчитать пени за один день, нужно ставку рефинансирования разделить на 300 и умножить на сумму долга. Общий платеж будет зависеть от количества дней просрочки.

Если вы не оплатите вовремя налог, то вас ждут и штраф, и пени, а если авансовые платежи, то только пени.

При неуплате в особо крупном размере подключается Уголовный Кодекс и угроза лишения свободы. Там речь должна идти о миллионах, так что индивидуальных предпринимателей это касается редко, но мы все же озвучили. На всякий случай.

Грубые нарушения правил учета

Серьезная статья 120 НК РФ с серьезными санкциями. Что именно понимается под грубыми нарушениями перечислено в той же статье (отсутствие первичных документов и т.д.).

Если такие факты у вас обнаружат в одном налоговом периоде, то выставят штраф в 10 тыс. рублей, а если более одного периода, то уже 30 тысяч. Ну а если эти нарушения еще и к занижению облагаемой базы привели, то раскошелиться придется на 20 процентов от неуплаченного налога или страховых взносов.

Но не радуйтесь, если 20% от вашей недоимки – это всего несколько сотен, потому что минимум, который вы заплатите – 40 тысяч.

В КОАП за такие нарушения прописано наказание от 5 до 10 тысяч рублей, а за повторные – до 20 тысяч.

Непредставление сведений в ПФР

ИП-работодателей касаются формы СЗВ-М и СЗВ-стаж за своих работников. Если их вовремя не сдать или указать в них недостоверные сведения, то взыщут по 500 рублей за каждого сотрудника.

Подтверждение можно найти в ст. 17 Федерального закона от 01.04.96 N 27-ФЗ.

Непредставление отчета в ФСС и неуплата взносов по страхованию от несчастных случаев

Ответственность за такого рода провинность прописана в Федеральном законе от 24.07.1998 № 125-ФЗ. За отсутствие 4-ФСС наказание такое же, как за декларацию – 5% от суммы в расчете за каждый месяц просрочки. Не больше 30% и не меньше 1 000 руб.

Не уплатить страховые взносы — значит понести такую же ответственность как за неуплату налогов, то есть 20% от долга. Докажут, что не уплатили умышленно – взыщут все 40%. И о пени не забывайте.

Штраф за непредставление статистической отчетности

К статотчетности не все относятся серьезно. А между тем, санкции тут далеко не копеечные.

Если вовремя не отправить в статистику нужную форму, или отправить с недостоверными данными, то можно раскошелиться на сумму от 10 до 20 тыс. рублей.

А если провиниться второй раз, то от 30 до 50 тысяч. Не верите? Загляните в ст. 13.19 КОАП.

Невыполнение обязанности по удержанию и перечислению налогов

Если у вас есть сотрудники, вы обязаны со всех сумм, что платите ему, удержать и перечислить в бюджет НДФЛ. Если вы этого не сделаете, то ФНС по статье 123 НК взыщет 20% от неуплаченного налога.

А теперь смотрите – НДФЛ вы удерживаете из зарплаты работника, а штраф платите за свой счет. Так не лучше ли расстаться с чужими деньгами, чтобы остаться при своих?

Нарушения способа представления налоговой декларации или расчета

Есть случаи, когда по закону отчетность можно представить только в электронном виде.

Например, НДС для всех или 4-ФСС если у вас больше 25 работников, и т.д. Так вот если в таких случаях сдать не электронный, а бумажный отчет, то придется заплатить штраф в 200 рублей. Ну и от сдачи отчета в нужном виде никто не освобождает, все равно придется подготовить и отправить как надо.

Ну что, не сильно мы вас напугали?

Эти страшилки вас не коснутся, если делать все вовремя и не хитрить. Понимаем, не всегда хочется расставаться с заработанным, но закон есть закон.

И потом, есть ведь законные способы снижения финансовой нагрузки и оптимизации расходов.

Если хотите узнать какие – компания «Мое дело» к вашим услугам.

Услуга «Оптимизация налогов», бухгалтерский аутсорсинг, онлайн-сервис для ведения бухгалтерии – все это направлено на то, чтобы вы эффективно вели бизнес и не переплачивали.

Станьте нашим клиентом и убедитесь в этом сами!

www.moedelo.org

Просроченные нулевые декларации при закрытии ИП

Вопрос острый и важный.

В 2010 году открыл ИП.

Никакой деятельности никогда не вел, декларации тоже не сдавал. Работников тоже не было.

29 июля 2015 года закрыл официально ИП.

Теперь в ПФР меня просят принести декларацию из налоговой. Вычитал в интернете, что если не принесу, ПФР выставит счет тысяч так на 130.

1) должен ли я сдать декларацию в налоговую до 25 августа?

2) сдавать в ИФНС по месту жительства или регистрации ИП?

3) должен ли я сдать нулевую декларацию за неполный 2015 год, или должен за все эти годы сдать налоговые декларации? или за последние три года?

4) применят ли ко мне штрафные санкции за неподачу деклараций в каждом из годов? какие? ПФР? ФНС?

5) слышал также, что если нет работников, то я в ПФР вообще не должен никакие декларации носить, но в налоговую все равно должен. это так?

6) что еще мне нужно знать?

14 Августа 2015, 16:40 Стас, г. Москва

Ответы юристов (15)

Здравствуйте, вообще то вы должны были сдать её в пятидневный срок с момента закрытия ИП

3. В случае прекращения деятельности, указанной в статье 227 настоящего Кодекса, до конца налогового периода налогоплательщики обязаны в пятидневный срок со дня прекращения такой деятельности представить налоговую декларацию о фактически полученных доходах в текущем налоговом периоде.
2) сдавать в ИФНС по месту жительства или регистрации ИП?
Стас

естественно по месту регистрации ИП (вообще то оно и есть местом жительства предпринимателя)

3) должен ли я сдать нулевую декларацию за неполный 2015 год, или должен за все эти годы сдать налоговые декларации? или за последние три года?
Стас

за 2012-2015 года

4) применят ли ко мне штрафные санкции за неподачу деклараций в каждом из годов? какие? ПФР? ФНС?
Стас

да, применят, за каждую неподанную в срок декларацию, ИФНС выставит вам штраф по 1000 рублей

Статья 119. Непредставление налоговой декларации (расчета финансового результата инвестиционного товарищества)

1. Непредставление в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации в налоговый орган по месту учета
влечет взыскание штрафа в размере 5 процентов не уплаченной в установленный законодательством о налогах и сборах срок суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей.

ПФР взыщет с Вас недоимку по обязательным взносам за последние три года, а так же штраф в размере 20% от суммы взносов

Статья 47. Неуплата или неполная уплата сумм страховых взносов

1. Неуплата или неполная уплата сумм страховых взносов в результате занижения базы для начисления страховых взносов, иного неправильного исчисления страховых взносов или других неправомерных действий (бездействия) плательщиков страховых взносов влечет взыскание штрафа в размере 20 процентов неуплаченной суммы страховых взносов.
2. Деяния, предусмотренные частью 1 настоящей статьи, совершенные умышленно, влекут взыскание штрафа в размере 40 процентов неуплаченной суммы страховых взносов.

Теперь в ПФР меня просят принести декларацию из налоговой. Вычитал в интернете, что если не принесу, ПФР выставит счет тысяч так на 130
Стас

В соответствии с Федеральным законом от 24 июля 2009 года № 212-ФЗ при отсутствии декларации за отчетный период, начиная с 2014 года, ПФР начисляет максимальную сумму взносов в размере 138627, 84 руб.

1) должен ли я сдать декларацию в налоговую до 25 августа?
Стас

У вас УСН? Согласно ст. 346.23 НК РФ:

2. Налогоплательщик представляет налоговую декларацию не позднее 25-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором . прекращена предпринимательская деятельность, в отношении которой этим налогоплательщиком применялась упрощенная система налогообложения.
2) сдавать в ИФНС по месту жительства или регистрации ИП?
Стас

По месту регистрации ИП.

3) должен ли я сдать нулевую декларацию за неполный 2015 год, или должен за все эти годы сдать налоговые декларации? или за последние три года? 4) применят ли ко мне штрафные санкции за неподачу деклараций в каждом из годов? какие? ПФР? ФНС?
Стас

За последние 3 года, начиная с 2012 г. Штраф ФНС за просрочку подачи деклараций составляет 1000 руб. (ст. 119 НК РФ).

5) слышал также, что если нет работников, то я в ПФР вообще не должен никакие декларации носить, но в налоговую все равно должен. это так?
Стас

Если ИП не является работодателем, то отчитываться в ПФР по персонифицированному учету ему не нужно. А в налоговую в отношении предпринимательской деятельности или ее отсутствия сдавать декларации обязательно.

6) что еще мне нужно знать?
Стас

После закрытия ИП вы должны были в течение 15 календарный дней уплатить фиксированные взносы в ПФР за период действия ИП. При просрочке уплаты начисляются пени в размере 1/300 ставки рефинансирования.

Я платил взносы за 2010-2012 года. Сегодня мне выставили расчет по взносам за 2013-2015. Вскоре оплачу.

Но помимо этого вот попросили еще и декларацию. Значит, если кроме меня сотрудников нет, то я не должен им декларацию? Только в налоговую за 3,5 года?

Если я не прав, то в какой момент ПФР взыщет с меня за отстутствие деклараций? Я должен подать до 25 августа, смогу это сделать 24 числа. Попробую тогда же или уже 25 августа метнуться в ПФР. Но мало ли что, вдруг налоговая начнет воду мутить и я не успею. Когда срок?

14 Августа 2015, 17:15

Начну, пожалуй, с 6)

Вам нужно знать еще очень много.

Во-первых, сдача деклараций ИП по месту своей регистрации есть его обязанность вне зависимости от того, есть у него деятельность или нет.

Во-вторых, несдача декларации в установленные сроки, а именно до 30 апреля каждого года, следующего за отчетным, является основанием для взыскания с Вас штрафа.

В-третьих, согласно п.3 ст.229 НКРФ В случае прекращения деятельности, указанной в статье 227 настоящего Кодекса, до конца налогового периода налогоплательщики обязаны в пятидневный срок со дня прекращения такой деятельности представить налоговую декларацию о фактически полученных доходах в текущем налоговом периоде.

Это если Вы на общей системе налогообложения. О том, находились ли Вы на упрощенной системе из вопроса непонятно.

Добавлять относительно взносов в ПФР уже не требуется, т.к. коллеги все уже указали. Ситуация не из приятных.

не должен ПФР просить у Вас декларации, они и сами могут запросить их в ИФНС межведомственным запросом

Уточнение клиента

Суть не в том, кто им их должен принести, а в том, есть вообще ПФР до этого дело, если у меня нет работников?

Одно дело сдать декларации, заплатить за каждую по 1000 рублей и успокоить на этом, другое дело мне ПФР выкатит 138000, если я не успею.

14 Августа 2015, 17:18

Сведения о сдаче деклараций предпринимателями налоговая уже передает в ПФР начиная с 15 июня 2015 г. Если ПФР вам еще не прислал требование об уплате максимальной суммы взносов, то значит налоговая еще не успела передать по вам сведения. Сдавайте декларации как можно быстрее, не тяните до 25 августа. Сдайте хотя бы декларацию за 2014 год, по которой сейчас ПФР рассчитывает максимальный взнос.

Скажите, должен ли я заполнять декларации за все годы по формам 2015 года?

Или каждому году — актуальная на тот момент форма?

15 Августа 2015, 17:29

ПФР выставит штраф только в том случае если вы не сдадите декларацию до 31 декабря 2015 года

а в том, есть вообще ПФР до этого дело, если у меня нет работников?
Стас

их не работники, а размер дохода интересует, так как если доход выше 300000 рублей, то с превышения ПФР начисляет еще 1%

Наталья говорит 15 июня, а вы — 31 декабря. А Юрий вообще считает, что раз я на УСН без работников, то 138тыс. это не про меня.

14 Августа 2015, 17:25

Если у Вас работников нет — в ПФР Вам сдавать ничего не надо. И если Вы на УСН, то выкатывать 138 т.р. Вам никто не будет.

На 2013 год стоимость страхового года (и, соответственно, фиксированные взносы) составляет:
в Пенсионный фонд — 32479.20 руб. (2 × 5205 руб. × 26% × 12 мес.). Если плательщик взносов 1967 года рождения и младше, то взносы в ПФ составят на страховую часть 24984 руб. (2 × 5205 руб. × 20% × 12 мес.), на накопительную 7495.20 руб. (2 х 5205 руб. × 6% × 12 мес.). Если плательщик 1966 года рождения и старше, то вся сумма (32479.20) уплачивается на страховую часть;
в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования — 3185.46 рубля (5205 руб. × 5.1% × 12 мес.);
в Территориальный фонд обязательного медицинского страхования — в 2013 году взносы не платятся.

Фиксированные взносы на 2014 год при доходе 300 тыс. рублей и меньше составят:

в Пенсионный фонд — 17328.48 руб. (5554 руб. × 26% × 12 мес.). Если плательщик взносов 1967 года рождения и младше и написал заявление о переводе накопительной части взносов в НПФ, то взносы в ПФ составят на страховую часть 13329.60 руб. (5554 руб. × 20% × 12 мес.), на накопительную 3998.88 руб. (5554 руб. × 6% × 12 мес.). Если плательщик 1966 года рождения и старше, или если плательщик 1967 года и младше, но не писал заявление о переводе накопительной части взносов в НПФ, то вся сумма (17328.48) пойдет на страховую часть; Но помните, что в любом случае в 2014 году взносы в ПФ платятся одной платежкой. Делит на страховую и накопительную часть сам Пенсионный фонд.
в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования — 3399.05 рубля (5554 руб. × 5.1% × 12 мес.);
в Территориальный фонд обязательного медицинского страхования — в 2014 году взносы не платятся Фиксированные взносы на 2015 год при доходе 300 тыс. рублей и меньше составят:
в Пенсионный фонд — 18610.80 руб. (5965 руб. × 26% × 12 мес.). Если плательщик взносов 1967 года рождения и младше и написал заявление о переводе накопительной части взносов в НПФ, то взносы в ПФ составят на страховую часть 14316 руб. (5965 руб. × 20% × 12 мес.), на накопительную 4294.80 руб. (5965 руб. × 6% × 12 мес.). Если плательщик 1966 года рождения и старше, или если плательщик 1967 года и младше, но не писал заявление о переводе накопительной части взносов в НПФ, то вся сумма (18610.80) пойдет на страховую часть; Но помните, что в любом случае в 2015 году взносы в ПФ платятся одной платежкой. Делит на страховую и накопительную часть сам Пенсионный фонд.
в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования — 3650.58 рубля (5965 руб. × 5.1% × 12 мес.);
в Территориальный фонд обязательного медицинского страхования — в 2015 году взносы не платятся.

а это разница в понимании НК в разных регионах, к примеру в Москве не принимают декларации от ИП после 15 июня (такие отказы следует обжаловать в суд), а Ставрополье принимает без проблем

Я в Москве. Как решать все обсуждаемые вопросы, если тут не принимают? Через суд всегда успеется, а как налоговая предполагает? Предусмотрен же штраф за просрочку, значит сдать по закону можно? На каких основаниях отказывают?

14 Августа 2015, 17:34

Отправляйте по почте заказным письмом с уведомлением и описью вложения.

Классический вариант борьбы с системой)

Но при таком раскладе до 25 августа мне никак не успеть.

14 Августа 2015, 17:36

если не будет декларации, то выставят

11. Сведения о доходах от деятельности налогоплательщиков за расчетный период и данные о выявленных в рамках мероприятий налогового контроля фактах налоговых нарушений налогоплательщиков, переданные налоговыми органами в органы контроля за уплатой страховых взносов, являются основанием для направления требования об уплате недоимки по страховым взносам, пеней и штрафов, а также для проведения взыскания недоимки по страховым взносам, пеней и штрафов. В случае, если в указанной информации отсутствуют сведения о доходах налогоплательщиков в связи с непредставлением ими необходимой отчетности в налоговые органы до окончания расчетного периода, страховые взносы на обязательное пенсионное страхование за истекший расчетный период взыскиваются органами контроля за уплатой страховых взносов в фиксированном размере, определяемом как произведение восьмикратного минимального размера оплаты труда, установленного федеральным законом на начало финансового года, за который уплачиваются страховые взносы, и тарифа страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации, установленного пунктом 1 части 2 статьи 12 настоящего Федерального закона, увеличенное в 12 раз.

отправьте почтой и ждите отказ, как получите — обжалуйте

Уточню немного: ценным письмом.

С 2012 года форма декларации менялась, поэтому и сдавать нужно разными формами:

за 2012-2013 гг: по форме, утвержденной Приказом МФ от 22.06.09 N 58н (в ред. Приказа Минфина РФ от 20.04.2011 N 48н)

за 2014 г.: по форме, утвержденной Приказом ФНС от 04.07.14 N ММВ-7-3/352@

За 2015 год ожидается принятие очередной новой формы, но так как она еще на рассмотрении, то за 2015 г. сдавайте декларацию по форме 2014 года.

Еще такой вопрос: в Москве мне 100% откажут в принятии декларации? Имеет смысл ехать в налоговую и там что-то доказывать или можно сразу идти на почту?

15 Августа 2015, 17:54

Если уложитесь в сроки, то декларацию у вас обязаны принять. Если нет возможности приехать в налоговую и сдать лично, то отправляйте декларацию по почте.

Ну ясное дело, что за 2012-2013 и даже за 2014 годы сроки уже вышли. Не вышли только за 2015 год (25 августа). Возможность есть, но стоит ли тратить время и нервы, если просроченные декларации не принимают в рамках сложившейся практики?

15 Августа 2015, 18:02

Декларации могут не принять. Данный факт не является сложившейся практикой и угадать действия налоговой тут невозможно. Поэтому и советовать вам способ сдачи декларации сложно. Если вы находитесь в Москве и у вас есть время приехать в налоговую, то подавайте декларации лично. В ином случае отправляйте их по почте (ценное письмо доставляется примерно в течение недели).

Смотрите еще:

  • Двойное пособие по уходу за ребенком до 3 лет Чернобыльские выплаты по уходу за ребенком до 3-х лет В 2016 году на российских территориях, пострадавших из-за аварии на Чернобыльской АЭС, изменились условия оформления и размеры ежемесячных выплат на детей […]
  • Новые госпошлины 2014 Изменение госпошлины в 2017 году: сколько придется платить Помимо налогов и страховых взносов каждому человеку и предприятию приходится платить госпошлину. В 2017 году законодатели не обошли ее стороной и […]
  • Субсидия в ленинске-кузнецком Информация о ходе реализации национального проекта «Доступное и комфортное жилье - гражданам России» Согласно реализации приоритетного национального проекта «Доступное и комфортное жилье - гражданам России» […]
Закладка Постоянная ссылка.

Обсуждение закрыто.