Налог индивидуального предпринимателя 2014

Фиксированные взносы ИП/2014

Содержание

Что такое фиксированные взносы [ править ]

Фиксированными взносами называются взносы в Пенсионный фонд и ФФОМС, уплачиваемые за своё собственное страхование индивидуальными предпринимателями, адвокатами, нотариусами и иными лицами, занимающимися частной практикой. До 2014 года фиксированные взносы были действительно фиксированными (устанавливаемые на год) и одинаковыми для всех уплачивающих их лиц. Однако с 2014 года вступили в силу поправки к Федеральный закон от 24.07.2009 N 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования», изменяющие порядок исчисления взносов и по сути взносы перестали быть фиксированными.

Кто платит фиксированные взносы [ править ]

Взносы в фиксированном размере обязательны к уплате всеми индивидуальными предпринимателями, независимо от системы налогообложения ИП, ведения хозяйственной деятельности и наличия доходов. В частности, если ИП работает где-то по трудовому договору, и за него уплачиваются страховые взносы работодателем, это не является основанием для освобождения от уплаты взносов, исчисленных в фиксированном размере.

Обратите внимание, что с 2010 года взносы уплачиваются также теми ИП, которые в прошлые годы пользовались льготами: военные пенсионеры платят взносы наравне со всеми остальными предпринимателями. С 2013 года можно не уплачивать фиксированные взносы за следующие периоды:

  • служба по призыву в армии;
  • период ухода одного из родителей за каждым ребенком до достижения им возраста полутора лет, но не более трех лет в общей сложности;
  • период ухода, осуществляемого трудоспособным лицом за инвалидом I группы, ребенком-инвалидом или за лицом, достигшим возраста 80 лет;
  • период проживания супругов военнослужащих, проходящих военную службу по контракту, вместе с супругами в местностях, где они не могли трудиться в связи с отсутствием возможности трудоустройства, но не более пяти лет в общей сложности;
  • период проживания за границей супругов работников, направленных в дипломатические представительства и консульские учреждения Российской Федерации, постоянные представительства Российской Федерации при международных организациях, торговые представительства Российской Федерации в иностранных государствах, представительства федеральных органов исполнительной власти, государственных органов при федеральных органах исполнительной власти либо в качестве представителей этих органов за рубежом, а также в представительства государственных учреждений Российской Федерации (государственных органов и государственных учреждений СССР) за границей и международные организации, перечень которых утверждается Правительством Российской Федерации, но не более пяти лет в общей сложности.
  • Однако если в вышеуказанные периоды предпринимательская деятельность осуществлялась, то взносы придется уплачивать (ч.6-7 ст.14 закона 212-ФЗ).

    От чего зависит размер взносов [ править ]

    С 2014 года размер фиксированных взносов зависит от годового дохода ИП. Доход считается следующим образом:

  • При ОСНО — доходы, учитываемые в соответствии со статьей 227 НК РФ Т.е. те доходы, которые облагаются НДФЛ (касается только доходов, полученных от предпринимательской деятельности). Такие доходы указываются в пункте 3.1 листа В декларации 3-НДФЛ. Расходы при определении дохода для расчета взносов не учитываются;
  • При УСН с объектом налогообложения «доходы» — доходы, учитываемые в соответствии со статьей 346.15 НК РФ. Т.е. те доходы, которые облагаются налогом по УСН (такие доходы указываются в графе 4 книги доходов и расходов и указываются в строке 210 налоговой декларации по УСН);
  • При УСН с объектом налогообложения «доходы, уменьшенные на величину расходов» — доходы, учитываемые в соответствии со статьей 346.15 НК РФ. Т.е. те доходы, которые облагаются налогом по УСН (такие доходы указываются в графе 4 книги доходов и расходов и указываются в строке 210 налоговой декларации по УСН). Расходы при определении дохода для расчета взносов не учитываются;
    • При ЕСХН — доходы, учитываемые в соответствии с пунктом 1 статьей 346.5 НК РФ. Т.е. те доходы, которые облагаются налогом по ЕСХН (такие доходы указываются в графе 4 книги доходов и расходов и указываются в строке 010 налоговой декларации по ЕСХН). Расходы при определении дохода для расчета взносов не учитываются;
    • При ЕНВД — вмененный доход налогоплательщика ЕНВД, рассчитанный по правилам статьей 346.26 НК РФ. Вмененный доход указывается в строке 100 раздела 2 декларации по ЕНВД. Если разделов 2 несколько, то доход суммируется по всем разделам. При определении годового дохода складываются вмененные доходы по декларациям за 1-4 квартал.
  • При ПСН — потенциально возможный доход, рассчитываемый по правилам статьей 346.47 НК РФ и статьей 346.51 НК РФ. Т.е. тот доход, от которого считается стоимость патента.
  • Если ИП применяет несколько систем налогообложения одновременно, то доходы по ним складываются
  • Страховая и накопительная часть страховых взносов в ПФ [ править ]

    До 1 января 2014 года у плательщиков взносов 1967 года рождения и младше страховые взносы делились на страховую и накопительную часть. С 2014 года такое деление предусмотрено только для тех лиц, которые написали заявление о переводе накопительной части в НПФ либо заявление о выборе инвестиционного портфеля управляющей компании, расширенного инвестиционного портфеля государственной управляющей компании или инвестиционного портфеля государственных ценных бумаг государственной управляющей компании. Так называемые «молчуны», которые никаких заявлений не писали, накопительной части пенсии лишаются, все взносы у них идут на страховую часть.

    При этом вне зависимости от того, есть у плательщика фиксированных страховых взносов накопительная часть или нет, взносы на пенсионное страхование уплачиваются единым расчетным документом (платежкой, квитанцией). Делит на страховую и накопительную часть сам ПФ, в зависимости от имеющейся у него информации.

    Таким образом, все ИП в 2014 году платят взносы на пенсионное страхование одной платежкой (квитанцией)

    Тарифы фиксированных взносов [ править ]

    В 2014 году действуют следующие тарифы для платежей ИП «за себя»:

    wiki.klerk.ru

    Минфин напомнил, как ИП в 2014 году уменьшить налог на уплаченные «за себя» страховые взносы

    С начала этого года действует дифференцированный размер страховых взносов, которые ИП уплачивают «за себя». Минфин России напомнил, в каком периоде и в каком размере предприниматели могут учесть платежи при расчете ЕНВД и единого налога по УСН с объектом «доходы». Соответствующее письмо финансового ведомства от 01.09.14 № 03-11-09/43709 Федеральная налоговая служба направила своим подчиненным для использования в работе (письмо от 12.09.14 № ГД-4-3/18435@). Расскажем о выводах чиновников и дадим дополнительные рекомендации, связанные с уменьшением суммы налога.

    Сумма страховых взносов за 2014 год

    Для начала напомним, сколько пенсионных и медицинских страховых взносов индивидуальный предприниматель без работников должен уплатить за 2014 год. Порядок расчета этих сумм закреплен в статье 14 Федерального закона от 24.07.09 № 212-ФЗ «О страховых взносах» (далее — Закон № 212-ФЗ):

    Если доход ИП за 2014 год составил меньше 300 000 рублей, то сумма пенсионных взносов за год составит 17 328,48 рублей (5554 руб. x 12 мес. x 26%). Эта сумма, по сути, фиксированная. Если же доходы превышают 300 000 рублей, то дополнительно нужно уплатить 1 процент с суммы превышения. При этом общая сумма взносов не может превышать 138 627,84 рублей.

    Доход предпринимателя на медицинские взносы в ФФОМС не влияет. Сумма за 2014 год составляет 3399,05 рублей (5554 руб. x 12 мес. x 5,1%).

    Уменьшение налога

    Если у ИП есть работники и он применяет спецрежим, то единый налог и авансовые платежи по нему можно уменьшать на страховые взносы, пособия и платежи по добровольному страхованию. Но при этом сумму налога нельзя уменьшить более чем на 50 процентов (абз. 5 п. 3.1 ст. 346.21, абз. 2 п. 2.1 ст. 346.32 НК РФ).

    Если же ИП применяет УСН «доходы» или ЕНВД, и не производит выплат и вознаграждений в пользу физических лиц (проще говоря, у него, в частности, нет работников), то 50-процентное ограничение не действует. То есть при описанных условиях налог можно уменьшать на всю сумму взносов в ПФР и ФФОМС (абз. 6 п. 3.1 ст. 346.21, п. 2.1 ст. 346.32 НК РФ).

    Под индивидуальными предпринимателями, не производящими выплаты и вознаграждения физическим лицам, следует понимать ИП, которые не имеют наемных работников и не выплачивают вознаграждения по гражданско-правовым договорам, предметом которых является выполнение работ (оказание услуг) — письмо Минфина России от 21.05.13 № 03-11-11/17926.

    Если годовой доход ИП выше 300 000 руб., то предприниматели должны дополнительно заплатить в ПФР 1% от суммы доходов, превышающих 300 000 руб. (подп.2 п. 1.1 ст. 14 Федерального закона от 24.07.09 № 212-ФЗ). Подробнее об этом читайте в статье «Как с 2014 года изменятся фиксированные платежи в ПФР».

    По логике, страховые взносы с превышения 300 000 рублей не соответствуют понятию «фиксированный платеж» (поскольку их размер меняется в зависимости от размера дохода ИП). Однако чиновники считают, что в понятие «фиксированный платеж» включаются страховые взносы, уплачиваемые в размере 1 процента от суммы дохода ИП, превышающей 300 000 рублей (об этом Минфин в очередной раз сообщил в комментируемом письме от 01.09.14 № 03-11-09/43709). Это значит, что налог можно уменьшать не только на сумму фиксированных платежей (17 328,48 руб. + 3399,05 руб.), но и на сумму, которая перечисляется в ПФР с превышения дохода в 300 000 рублей. См. также «Минфин разъяснил, как предпринимателю на ЕНВД определить размер дохода в целях исчисления 1% дополнительного взноса в 2014 году» и «Минфин разъяснил, как применяющему «упрощенку» ИП без работников с учетом новых правил уменьшить налог на сумму страховых взносов».

    Как сроки уплаты взносов влияют на уменьшение налога: выводы Минфина

    Когда доход ИП меньше 300 000 рублей, то уплатить фиксированную сумму взносов в ПФР (17 328,48 руб.) нужно не позднее 31 декабря 2014 года. Всю сумму можно заплатить единовременно или же перечислять частями в течение года. Аналогичным образом уплачиваются и медицинские взносы в ФФОМС (3399,05 руб.).

    Если же доход больше 300 000 рублей, то взносы с превышения нужно уплатить не позднее 1 апреля 2015 года. Это требование части 2 статьи 16 Закона № 212-ФЗ. Однако ИП может заплатить эту часть взносов и раньше, до 31 декабря 2014 года — это его право. Дожидаться начала 2015 года совсем не обязательно.

    Однако при этом следует иметь в виду: момент уплаты взносов повлияет на порядок уменьшения налога. Суть в том, что авансовый платеж (налог) уменьшается на страховые взносы в фиксированном размере за тот период, в котором взносы фактически уплачены. К примеру, плательщик ЕНВД вправе уменьшить сумму налога за I квартал 2014 года при условии, что он перечислит взносы до 31 марта. Если они будут уплачены в апреле, то их можно учесть уже при расчете налога за II квартал (см. «Минфин напомнил, как предпринимателю, совмещающему ЕНВД и УСН, уменьшить налоги на сумму страховых взносов»).

    Вопросы уменьшения налога в зависимости от момента уплаты взносов затронуты и в комментируемом письме Минфина от 01.09.14 № 03-11-09/43709. Специалисты главного финансового ведомства пришли к следующим выводам:

    • Если страховые взносы в фиксированном размере и взносы в размере 1 процента перечисляются частями в течение 2014 года, то единый налог по УСН или ЕНВД можно уменьшать на уплаченные суммы за каждый квартал, без ограничения 50 процентов. Например, если ИП уплатит 1% взносов с суммы превышения дохода в июле, то этот платеж может быть учтен при расчете авансового платежа по УСН за 9 месяцев 2014 года.

    • Если дополнительный платеж будет перечислен в марте 2015 года (не позднее 1 апреля 2015 года), то данную сумму ИП сможет учесть в полном объеме при расчете авансового платежа по УСН или ЕНВД за I квартал 2015 года.

    • Возможность уменьшения ЕНВД налогоплательщиками, производящими выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, на сумму страховых взносов «за себя» (включая 1%), не предусмотрена. Поэтому если ИП на ЕНВД в I квартале 2015 года, например, наймет работников и начет выплачивать им зарплату, то уменьшать налог за I квартал 2015 года на взносы в размере 1 процента будет уже нельзя (несмотря на то, что взносы начислены за 2014 год, когда работников ещё не было).

    Заметим, что вывод Минфина относительно уменьшения ЕНВД является спорным. Напомним, что недавно ФАС Центрального округа пришел к иному решению. Как указал суд, Налоговый кодекс не устанавливает период уменьшения суммы ЕНВД на уплаченные страховые взносы. Поэтому предприниматель-«вмененщик» вправе уменьшать сумму налога на взносы, уплаченные за тот же период в следующем квартале (см. «ФАС: предприниматель, который заплатил взносы «за себя» в апреле, может уменьшить на них сумму ЕНВД за первый квартал»).

    На что обратить внимание

    При решении вопроса об уменьшении единого налога также рекомендуем учитывать, в частности, следующее:

    • налог можно уменьшать на страховые взносы при совмещении УНС и ЕНВД. Так, допустим, если ИП использует труд наемных работников только во «вмененной» деятельности, то «упрощенный» налог можно уменьшить на фиксированный платеж без ограничений. См. «Минфин напомнил, как предпринимателю, совмещающему ЕНВД и УСН, уменьшить налоги на сумму страховых взносов» и «Минфин разъяснил, при каком условии предприниматель, совмещающий ЕНВД и УСН, может уменьшить налоги на страховые взносы».

    • если предприниматель совмещает УСН и ЕНВД и не имеет наемных работников, то он вправе по своему выбору уменьшить сумму налога, уплачиваемого в связи с применением УСН или ЕНВД, на всю сумму уплаченных страховых взносов без ограничения (письмо Минфина России от 26.05.14 № 03-11-11/24975);

    • часть страховых взносов, которая не учтена из-за недостаточности суммы исчисленного налога, на следующий год переносить нельзя (письмо Минфина России от 20.03.14 № 03-11-11/12248);

    • предприниматель теряет право на уменьшение авансового платежа (налога) на всю сумму взносов в фиксированном размере начиная с квартала, в котором начались выплаты работникам (письмо Минфина России от 01.07.13 № 03-11-11/24966);

    • если в 2014 году ИП на УСН прекратил осуществлять выплаты и вознаграждения в пользу работников, то уменьшать налог на сумму взносов без 50-процентного ограничения можно только со следующего налогового периода, то есть с 2015 года («Разъяснено, с какого периода ИП на УСН «доходы», уволивший всех работников, может учитывать страховые взносы «за себя» без ограничений»).

    www.buhonline.ru

    Страховые взносы для ИП в 2014 году

    Множество индивидуальных предпринимателей было вынуждено свернуть свой бизнес из-за увеличения страховых взносов в 2013 году в 2 раза. Для улучшения ситуации государство решило ввести налоговые каникулы для новых ИП и уменьшить им суммы страховых взносов.

    Определение сумм страховых взносов для ИП

    Страховые взносы для ИП в 2014 году рассчитываются по-новому [1, п. 1 ст. 14]. Фиксированные страховые взносы для ИП с доходом до 300000 руб. включительно рассчитываются по формуле:

    МРОТ * тариф * 12

    С 2014 страховые взносы для ИП зависят от их доходов. При доходе свыше 300000 руб. для ИП страховые взносы в ПФР рассчитываются как:

    МРОТ * тариф * 12 + (доход — 300000) * 1%

    фикс.

    до 31.12.14

    доп.

    до 01.04.15

    Минимальные страховые взносы для ИП

    с доходом до 300’000 руб.

    Максимальную сумму фиксированных страховых взносов ПФР начислит в случае отсутствия данных о доходах ИП [1, п. 11 ст. 14]. Данные о доходах налоговые органы передают в «органы контроля за уплатой страховых взносов» [1, п. 9 ст. 14].

    Поэтому рекомендуем индивидуальным предпринимателям на доходах по УСН и ЕНВД оплачивать обе части фиксированных взносов до 31.12.2014 для уменьшения суммы налога. Также помните о том, что нужно вовремя отчитаться в налоговую за полученные доходы.

    Индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения (ОСН) и купившие патент (ПСН) сэкономить на налогах за счет взносов не могут.

    Рекомендуйте статью коллегам:

    Комментарии читателей

    Статья очень дельная, своевременная и полезная! Спасибо отдельное от ИП. Правда я при оценке неудачно, по ошибке, нажала на 1-ую звездочку вместо 5-ой. Ну да пусть меня прости автор. Большое спасибо ему еще и за потраченное время. 25.01.2014 11:55

    всё доходчиво для мелкого ИП, как я. В одной статье в общем-то всё сразу поняла, всё ясно и понятно. Спасибо! 26.01.2014 20:29

    А я ни хрена не поняла.ИП на ЕНВД выручка больше 300 000. Сама выручка-это доход что ли? Ведь расходы мы не показываем.От нас их и не требуют. Какие оплачивать обе части фиксированных взносов до 31.12.2014 для уменьшения суммы налога? У нас по идее налог-то вмененный? 27.01.2014 10:18

    Таня, сама выручка — это доход.
    До 31.12.14 ИП оплачивает в ФФОМС 3399,05 руб. и в ПФР обе суммы: 17328,48 руб. и (доход — 300’000)*1%
    Налог налогом, а это взносы.
    п. 2.1 ст. 346.32 НК РФ: «Индивидуальные предприниматели, не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, уменьшают сумму единого налога на уплаченные страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования в фиксированном размере.»
    Поэтому и рекомендуем оплатить до 31.12.14, чтобы уменьшить сумму налога. В статье это написано. 28.01.2014 12:40

    По ЕНВД слышала обсуждения бухгалтеров за доходы будет браться базовая доходность, а не выручка. Как смогут налоговики или сотрудники пенсионных фондов проконтролировать выручку, если мы имеем право не применять кассовые аппараты. Мое мнение платить минимальную сумму в течении года, а там будем ждать разъяснения по поводу ЕНВД что считать доходом предпринимателя. 28.01.2014 12:57

    Ирина, вопрос открытый. Базовая доходность же наверняка больше 300 тыс. руб. Минфин ближе к концу года скорее всего что-нибудь придумает. Можно ждать.
    Если реальные доходы больше 300000 руб. и меньше базовой доходности, то лучше заплатить этот дополнительный 1% с дохода, чтобы зачесть его. Если больше, то с базовой доходности заплатить 1%, опять же, чтобы зачесть. Если платить минималку, то и зачесть можно будет только минималку. А из практики, вряд ли взносы для ИП на ЕНВД ограничатся минималкой при базовой доходности, превышающей 300000 руб.
    В любом случае, ИП не побежит сейчас оплачивать всё на год вперёд, поэтому время есть подождать уточнений. Главное до декабря не тянуть, т.к. разово сложнее заплатить, чем ежеквартально. 28.01.2014 17:13

    Подскажите, пожалуйста, а как быть ИП на ПСН?

    Заранее спасибо! 28.01.2014 17:21

    Надежда, уменьшить сумму за патент на оплаченные взносы ИП не может пока что. Хотя в конце 2013г. планировали распространить льготу на ПСН (так и осталось в планах/мечтах). Если вопрос относительно того, как бы не пришлось платить больше, то аналогично ЕНВД вопрос открытый. 28.01.2014 17:34

    С уменьшением стоимости патента- понятно, так было и в 2013 г. Интересует в данной ситуации, какую сумму взносов платить ИП «за себя». Если под «доходом» подразумевать вмененную сумму, установленную ИФНС при расчета стоимости патента, то это одно.. Если в это понятие вкладывать «реальные денежные средства, которые ИП получает от ведения деятельности», то это уже другое дело. ИП ведет деятельность с использованием ККТ, поэтому сотрудникам фондов при посредничестве налоговиков не составит труда доначислить взносы, если их трактовка понятия «дохода» будет отличаться от трактовки этого понятия ИП.

    Заранее спасибо! 28.01.2014 17:54

    Надежда, пока официальных разъяснений по этому поводу нет, остаётся ждать.
    Относительно ИП на патенте — ведь он может не использовать ККТ по тому виду деятельности, на который приобретён патент ( п. 2.1 54-ФЗ О применении ККТ. ) А если не использует, и на патенте декларация не подаётся, соответственно, определить реальную сумму дохода неоткуда. 29.01.2014 09:57

    Согласна, но отсутствие ККТ не освобождает их от обязанности выдавать иной документ, подтверждающий прием наличных денежных средств от покупателя. (п. 2.1 54-ФЗ «О применении ККТ. «) 29.01.2014 10:25

    Надежда, «при условии выдачи по требованию покупателя (клиента)». Фактически всё равно у налоговых нет данных о доходе ИП на ПСН. Хотя когда у нас было так, чтобы налогоплательщикам было выгодно, что-нибудь придумают. 30.01.2014 17:25

    Те кто на ПСН, должны вести книгу доходов, чтобы контролировать лимит по выручке. 31.01.2014 16:17

    Ольга, согласна, однако в налоговых органах они не заверяются (по крайней мере на сегодняшний момент). 04.02.2014 13:41

    откуда вышло 20727,53 ведь 5554*26*12=17328 04.02.2014 13:47

    Алсу, ещё ФФОМС 3399,05 руб. (5554*5,1%*12) 17.02.2014 20:30

    Спасибо за статью. Теперь будем контролировать выручку, главное, что ИП дали возможность уменьшить сумму единого налога на уплаченные дополнительные страховые взносы. 10.03.2014 12:41

    А где написано, что ИП может уменьшить налог (что при ЕНВД, что при УСН) на этот пресловутый 1%? В НК прямо прописано «. может уменьшить на сумму ФИКСИРОВАННОГО платежа. «, про дополнительный платеж ни слова. 11.03.2014 16:14

    Лариса, все страховые взносы ИП называются фиксированными, только теперь состоят из 2-х сумм: фиксированная 20727,53 руб. и дополнительно 1% с превышения дохода 300000 руб. (см. подп. 2 п. 1.1 ст. 14 № 212-ФЗ от 24.07.2009 (в ред. от 28.12.2013) ). Зачитывается строго если оплачена, как раньше. 12.03.2014 09:45

    Подскажите,пожалуйста, для ИП без сотрудников: в платежном поручении 2014г. в поле 110 надо писать статус налогоплательщика 08 или 09? Спасибо 12.03.2014 14:08

    Виктория, в платежном поручении при оплате фиксированных взносов в ПФР ИП без работников в статусе плательщика графа 101 указывается 24 — физическое лицо, а в графе 108 «14;ХХХХХХХХХХХ», где 14 — СНИЛС, вместо ХХХХХХХХХХХ указывается СНИЛС ИП, т.е. регистрационный номер в ПФР, присвоенный при регистрации в качестве ИП. Указываются только цифры без тире. Это следует из памятки от ПФР и из образца платежного поручения по страховым взносам в фиксированном размере на страховую часть для ИП без работников в Москве.

    Образцы платежных поручений в ПФР по всем регионам смотрите здесь 12.03.2014 15:48

    Вы уж меня извините за дотошность, но этот вопрос очень актуален. Есть ли где разъяснения налоговых органов или Минфина, на которые можно сослаться? Лично я читаю Закон так:». в случае, если величина дохода плательщика страховых взносов за расчетный период превышает 300 000 рублей, — в фиксированном размере, определяемом как произведение минимального размера оплаты труда увеличенное в 12 раз, ПЛЮС 1,0 процента от суммы дохода плательщика страховых взносов, превышающего 300 000 рублей за расчетный период. » Т.е. в моем понимании фиксированный платеж-это исходя из МРОТ и есть доп. 1% с суммы свыше 300 тыс. (но нигде не написано, что он фиксированный, он плюсуется к фиксированному). Вот так пишутся законы, кто как может его читает. А скоро квартальная отчетность, хорошо, если эта тема будет поднята на семинарах в налоговых и к концу года появятся какие-либо разъяснения по этому поводу. 12.03.2014 18:49

    Лариса, согласна, законы у нас пишут так, что кто как прочитает. Посмотрите Письмо Минфина 03-11-09/5130 от 10.02.2014, на которое ссылка в Письме ФНС России ГД-4-3/3512 от 28.02.2014 .
    Как вариант ещё можно подать Электронное обращение в Минфин , задав чётко сформулированный вопрос. Если не путаю, то ответ должны прислать в течение 30 дней. 14.03.2014 09:35

    В указанном письме и пишут, что сумму налога можно уменьшить :» в Пенсионный фонд Российской Федерации и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования в фиксированном размере
    Считаю, что Лариса права в прочтении Закона. Тем более на других форумах даже предупреждали не платить 1 % в 2014 году, так как если и примут какие поправки, то зачесть скорее всего можно будет только на уплаченные в 2015 году (т.к. закон и предписывает их платить по результатам года). Я точно знаю, что придется платить по максимуму 142026,89 и хотел тоже заплатить заранее, чтобы учесть в годовом платеже налога, но под видом снижения бремя на ИП нам похоже впарили дополнительно еще 1 % скрытого налога. 24.03.2014 01:39

    А не могли бы Вы разъяснить ситуацию по ИП на УСН, если есть контракт на первое полугодие, а вероятность загрузки на конец года по ИП маловероятно. Как можно зачесть фиксированный платеж если есть обязанность оплачивать аванс по налогам за каждый квартал? Получается, что все налоги будут в полном объеме выплачены и компенсировать не получится? Кстати, в налоговой вообще без интузиазма отнеслись к вопросу о возможности компенсации обязательного платежа, сказав, что этот вопрос (даже если есть перспектива поступления доходов в конце года ) полностью зависит от решения налоговой. 25.03.2014 12:43

    Еще по одному моменту нигде не смогла найти разъяснений:
    Сейчас УСН 6%, планирую закрывать ИП в апреле (открываю ООО), доход уже превысил 300т.р.
    Так сколько мне нужно оплатить страховых взносов:
    из расчета 1-го МРОТ пропорционально периоду деятельности на дату закрытия + 1% свыше 300т.р.
    Или всю сумму 20727,53р. +1% на доход свыше 300т.р. 25.03.2014 21:01

    Как можно зачесть фиксированный платеж если есть обязанность оплачивать аванс по налогам за каждый квартал?

    www.audit-it.ru

    Сколько должен платить ИП в 2014 году? Полная схема налогов для полных чайников!

    Добрый день, уважаемые предприниматели!

    Сегодня я рассмотрю важный вопрос для всех ИП о налогах в 2014 году. Да, приближается дата платежа за первый квартал 2014 года и я ранее писал уже об этом, но не рассмотрел этот вопрос полностью.

    Давайте сегодня рассмотрим этот вопрос подробнее.

    Сколько нужно заплатить ИП налогов в 2014 году?

    За 2014 год нужно будет заплатить:

    — в ПФР — 17 328,48 руб.;
    — в ФОМС — 3399,05 руб.

    Итого получается за год: 20727,53 руб. (Эта сумма обязательна для всех ИП)

    Эту сумму можно оплатить сразу, или же провести четырьмя платежами в течении всего года (по 5181, 88 руб.).

    Этот обязательный платеж необходимо произвести до 31 декабря 2014 года!

    Если сумма годового дохода превысит 300 тысяч рублей…

    Если годовой доход ИП превысит 300 тысяч рублей, то придется заплатить 1% от суммы превышающей 300 тыс.

    Попробую пояснить на примере:

    Вы заработали за 2014 год 700 000 тыс. рублей.

    1. Платим обязательный взнос в размере 20727,53 руб.

    2. Вы заработали 700 тыс, что больше на 400 тыс., от нормы в 300 тыс. рублей.

    Придется заплатить 1% от 400 тыс. или 4000 рублей.

    3. Итого получается: 20727,53 + 4000 = 24727,53 руб.

    Когда нужно будет платить 1% от этой суммы?

    По закону придется это сделать до 1 апреля 2015 года. Процедура платежа пока неясна, но обещают прояснить ее в конце года. Наберемся терпения, уважаемые ИП-шники : )

    Каков максимальный размер фиксированных взносов в 2014 году?

    Общий размер фиксированного взноса (т.е. обязательный годовой платёж и дополнительная сумма в виде 1%) не может превышать 142 026,89 рублей
    — максимальный платёж в ПФР: 138 627 руб. 84 коп
    — фиксированный и неизменный платёж в ФОМС: 3399руб 05 коп

    1. Платёж в ФОМС неизменен. Он платится строго в течение 2014 года.

    2. Платёж в ПФР плавающий, но он не может быть больше 138 627,84 руб.:

    — обязательный (до 300 000 руб.) в размере 17 328,48 руб. (платится строго в течение 2014 года)

    — плюс 1% сверх лимита (121 299,36 руб.), который уплачивается до 1 апреля 2015 года.

    Не забываем платить налоги в соответствии со своей системой налогообложения!

    То, что рассказал выше, относится к обязательным взносам в ПФР. Понятно, что нужно не забывать платить другие налоги!

    Например, аванс по УСН и.т.д. и.т.п. Поищите на моем сайте в соответствующих рубриках.

    Вот такие дела, уважаемые предприниматели: )

    Надеюсь, у Вас не заболела голова от всех этих расчетов, и Вы поняли, как все это считать. Честно говоря, я сам не сразу врубился во все это дело, но как разобрался, решил написать эту статью.

    Надеюсь, она Вам поможет.

    Обязательно подписывайтесь на новости моего блога на этой странице: https://dmitry-robionek.ru/subscribe

    Задавайте свои вопросы в комментариях- помогу чем смогу : )

    Поступает первая информация о том, какие будут налоги для ИП в 2015 году:

    Советую еще прочитать:

    Готово подробное пошаговое руководство по открытию ИП в 2018 году. Эта книга предназначена прежде всего для новичков, которые хотят открыть ИП и работать на себя.

    Она так и называется:

    «Как открыть ИП в 2018 году? Пошаговая Инструкция для начинающих»

    Из этой инструкции Вы узнаете:

    1. Как правильно оформить документы на открытие ИП?
    2. Выбираем коды ОКВЭД для ИП
    3. Выбираем систему налогообложения для ИП (краткий обзор)
    4. Отвечу на множество сопутствующих вопросов
    5. Какие органы надзора нужно уведомить после открытия ИП?
    6. Все примеры приведены на 2018 год
    7. И многое другое!

    Получайте самые важные новости для ИП на Почту!

    Будьте в курсе изменений!

    Нажимая на кнопку «Подписаться», Вы даете согласие на рассылку , обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности .

    Дмитрий Робионек

    Я создал этот сайт для всех, кто хочет открыть свое дело в качестве ИП, но не знает с чего начать. И постараюсь рассказать о сложных вещах максимально простым и понятным языком.

    Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, открыл ИП с УСН 19.06.2014, итого подсчитал должен 11054.69 руб до 31.12.2014. Подскажите, если предположим доход был 10.000 руб, то какие действия мне сейчас нужно предпринять, чтобы 6%*10000р не платить? Налоги еще ни разу не оплачивал

    Как делается вычет, рассказывал вот здесь

    Но учтите, что если аванс по УСН будет больше, чем взнос в ПФР, то его придется оплатить (точнее, разницу после вычета взноса в ПФР)

    Скажите. пожалуйста, если оплатила в конце июня все взносы в пенсионный фонд (плачу всегда раз в год), могу я вычесть всю годовую сумму оплаченных взносов из моего налога за 2 квартал? Насколько я понимаю, тот 1% от суммы, превышающей 300.000р., нам никто не вернет и не вычтет из налога, верно? И последний вопрос: платила налог до окончания 2 квартала(в отпуск уезжала, иначе никак не могла), неправильно посчитала и недоплатила приличную сумму. Можно вдогонку недостающую сумму доплатить? спасибо!

    Фиксированную сумму 5181.88 нужно платить не разделяя всю в пенсионный фонд?

    Нет, это два платежа

    4332,12 в ПФР
    849,76 в ФОМС

    у меня ип, налог 6% усн, выручка 9 млн. руб. в год. это 9000000-300000*1%+20727,53 руб=107727,53 р. должен заплатить? но у меня бухгалтер перечисляет по 30000 с чем то в квартал. а это уже получается больше чем по Вашему….

    Этот 1% еще никто не платит, так как нет ясной процедуры о том, как и куда платить. В конце года обещают разъяснения…

    У меня ИП(6%), взносы еще не платила, регистрация ИП была в конце мая 2014. Т.е. Я должна заплатить взносы за 7 месяцев 2014 года, фактические. Какова формула расчета ? (где-то я встречала схему с учетом МРОТ . ). Деньги на счет поступили один раз летом и никто их пока не трогал, целевое финансирование(контракт). Какие еще платежи, кроме взносов(. ) надо заплатить до 31.12.2014 .

    Здравствуйте.
    Хочу открыть ИП сейчас, подскажите какую часть от обязательных 20727,53 руб. я должен буду уплатить до конца года?
    Пропорционально дням или как?
    К примеру я буду зарегистрирован в качестве ИП 1.10.2014, какую сумму (из обязательных) я должен буду оплатить?

    Сергей, пропорционально количеству дней, оставшихся до конца года.
    Как правило, пенсионный фонд присылает квитанции, где указано, сколько нужно оплатить.
    Не всегда, но присылает)
    В вашем случае, получается полный квартал (четвертый). То есть, четверть от обязательного годового платежа.

    Здравствуйте.
    Можно ли для вычета из налога по ЕНВД брать суммы взносов в ПФР за работников, начисленные за сентябрь месяц, но уплаченные до 15 октября? Ну и аналогично и для других кварталов. Или в вычет можно брать только суммы, уплаченные внутри квартала?
    Спасибо.

    Здравствуйте, подскажите как считать прибыль чистую с нее ведь платится налог, заниматься хочу автоперевозками ?

    В смысле, как считать?
    У вас какая система налогообложения? Если УСН 6%, то 6% будете платить с суммы всех доходов. Т.е. от всей «грязной» выручки.
    Если УСН 15% (доходы минус расходы), то вычитаете из «грязной» выручки все подтвержденные расходы и уже из них платит 15%.
    Это в случае упрощенки, конечно.

    Дмитрий, при УСН доходы-расходы учитываются ли как расходы платеж за услуги банка?

    Здравствуйте.
    Зарегистрировал ИП 27 августа в г. Коломна,моск.обл., подскажите какую часть от обязательных 20727,53 руб. я должен буду уплатить до конца года?
    Пропорционально дням или как? Если можете, скажите,какую именно сумму (из обязательных) я должен буду оплатить и куда?
    Заранее благодарен!

    Дмитрий, нужно будет заплатить пропорционально количеству дней, оставшихся до конца года с момента регистрации ИП.
    ПФР обычно сам присылает письмо вновь открытым ИП, где будет готовая квитанция с расчетом до конца года.
    А потом как в этой статье по 20 тыс итд. (если ничего не поменяется в 2015 году, конечно)

    Здравствуйте. понятно всё про 1% и 20727,53 руб. а 6% это и есть ,эта сума -》》 20727,53 руб. или и еще + 6% от чего то?!

    6% это сумма налога от всей выручки по ИП в случае упрощенки
    20 тыс — это обязательные взносы в ПФР

    спасибо за ответ., Дмитрий. Отличный полезный сайт. вопрос следующий очень важный!-
    я собираюсь открыть ип..и стать субподрядом по услугам. стоит ли открывать р.с. ?! Если открыл. . мне за месяц за мою работу. .перечислили например 400.тыс. посчитав все налоги , примерно 10 тыс за мес. их не трогаю. .могу ли я остальные уже снимать финансы, и как это сделать? !

    Вообще, ИП может работать без р/с, но сразу начнется головняк с наличкой и ее учетом.
    Гораздо удобнее открыть счет в банке (берут за обслуживание от 500 руб/мес) и все деньги проводить через него. Как правило, налоговая меньше нервничает, если видит, что все потоки идут через р/сч.

    Да, можете снимать деньги безо всяких заморочек. Преимущество ИП как раз в этом — он может спокойно снимать деньги со счета и указать в платежном поручении «Снятие прибыли» (или что-то в этом духе)
    Например, можно открыть дебетовую карту в Сбербанке и спокойно выводить туда прибыль как ИП со счета ИП
    Но ни в коем случае не принимать деньги на другие счета кроме своего счета ИП.

    Спасибо ) совсем чайник я.. не хочу вас сильно мучать уже не удобно. .но может просто не дадите совершить ошибку в будущем! -какой лучше банк выбрать для р.с. иии..если само собой у меня в ип работники не зарегены. но человек 10 само собой работают))перечислили мне 400.. этим 10ти должен раздать. .и сразу надо то есть снять все деньги ..я с р.с. перекидываю на карту, правильно? ! думаю в интернете можно это сделать да.. а с карты мне банкомат выдаст пол ляма?!)))

    Евгений, лучше не играть в такие игры с работниками =)
    Рано или поздно можно нарваться на проблемы. Лучше оформите отношения со своими работниками в виде договора найма =)

    В вашей ситуаций самое выгодное это сбербанк там расч счет абонентская в ройное900 рублей в месяц перевод по онлайну утром перевили к вечеру деньги на карте и карту откройте голд по ней можно снимать 300 000 с банкомата и 300 000 у оператора !

    Спасибо. за огромные советы. за вечер нужной информации >чем за 5 лет в универе!

    не играть? -это вы имеете ввиду что минус в мою пользу? . а если в принципе они не против? это первое. . (я согласен с вами , это сразу 2ое)только как правильно сделать не знал. .теперь услышал про какой то договор найма))уже хорошо))спс. . но главный вопрос ..даст ли мне банкомат пол ляма? !)..

    Не дадут скорее всего.
    Такие суммы по предварительной заявке выдают при обращении в банк насколько знаю.
    В каждом банке свои нормы при выдаче через банкомат

    Пол ляма даст банкомат альфа банк там у них месячный лимит по простой карте был 700 000 за раз можно или можно в течение месяца . и ждать другого месяца но как сказал ранее лучше сбербанк в край можно открыть карту голд банкомат даст300 000 и классика она тоже даст 150 000 каждый день по такой сумме! но у них есть обонентская у голда 3500 у классика 900р

    Здравствуйте. это снова я!) Сегодня 8.10 , открою ип 25.10. вопрос такой-мне в этом году надо будет заплатить налог? ! Если да. .-то как рассчитать! разделить сумму на дни? ! до нового года? . следующий вопрос, с вами выяснил сколько надо платить. . а КУДА? ! Куда идти и всё платить? ! и можно ли через интернет? ! ..и всё таки вопрос еще один посоветуйте, помогите. .. сделал например как вы советовали. .вот по субагентскому договору работаю я..перечислили мне 400. .тыс например , каждый мес.. -я перевожу на деб.карту?! правильно? . далее..мне нужно заплатить за офис..по мелочи купить орг материалы.. и главное из этих 400р. .надо 200..раздать 10 рабочим..которые не записанны в ип, само ссобой.. как мне тогда снимать каждый месяц для зп..такую сумму? . может тогда просто в разных банкоматах?! или на разные деб. карты разделить. подскажите детально Пожалуйста, очень прошу. .каждый мой шаг, чтобы я не попал и не ошибся. .а с рабочими надо заключить просто агентский договор да? !
    …..

    dmitry-robionek.ru

    Смотрите еще:

    • Ходатайство о взыскании штрафа Отзыв на исковое заявление пенсионного фонда о взыскании штрафа В Арбитражный суд г. Москвы Дело N А40-_______________ Отзыв на исковое заявление о взыскании штрафа за несвоевременное представление сведений […]
    • Декларация налог на имущество 2011 Приказ Федеральной налоговой службы от 24 ноября 2011 г. N ММВ-7-11/895 "Об утверждении форм и форматов представления в электронном виде налоговой декларации и налогового расчета по авансовому платежу по […]
    • Буква удвоенных согласных в корне слова правило Двойные согласные в корне слова 1. Двойное ж пишется в корнях слов вожжи, дрожжи, жжение, жужжать, можжевельник и однокоренных с ними. Ср.: возжечь (воз + жечь) – возжжешь (воз + жжешь), также […]
Закладка Постоянная ссылка.

Обсуждение закрыто.