Налоги ип льгота

Налоговые льготы для ИП в 2017 году

Актуально на: 21 февраля 2017 г.

НК РФ предусмотрены налоговые льготы для ИП, впервые зарегистрированных в 2017 году и применяющих УСН или патентную систему налогообложения. Сразу отметим, что к впервые зарегистрированным ИП не относятся те, кто ранее был предпринимателем, потом снялся с учета и заново решил зарегистрироваться в качестве ИП (п. 2 Письма Минфина от 23.12.2016 № 03-11-12/77823 ).

Льгота – это более низкая ставка налога в размере 0% для указанных ИП (п. 4 ст. 346.20, п. 3 ст. 346.50 НК РФ). Она устанавливается региональными властями и действует на территории соответствующего региона. Власти субъекта РФ вправе вводить разного рода ограничения для применения ставки 0% новоиспеченными ИП: к примеру, по средней численности работников ИП или по размеру доходов от реализации от ведения льготного вида деятельности.

Предприниматели вправе применять ставку 0% непрерывно в течение 2-х налоговых периодов (в пределах 2-х календарных лет) со дня своей регистрации вплоть до 2020 г. включительно (п. 3 ст. 2 Закона от 29.12.2014 № 477-ФЗ ).

При несоблюдении ограничений, определенных НК РФ или региональным законом, ИП считается утратившим право на применение ставки 0%, и за тот календарный год, когда это произошло, он должен уплатить налог по общеустановленным ставкам.

Далее отдельно остановимся на условиях, прописанных в Налоговом кодексе, для ИП-упрощенцев, а также ИП на ПСН.

Налоговые льготы для ИП на УСН

Впервые зарегистрированный ИП, перешедший на УСН, независимо от выбранного им объекта налогообложения – «доходы» или «доходы, уменьшенные на величину расходов», – может применять льготную ставку, если:

  • он ведет деятельность в производственной, социальной и/или научной сфере, а также в сфере бытовых услуг населению. Конкретные льготные виды деятельности устанавливаются на уровне региона;
  • доля его доходов от реализации товаров, работ, услуг, полученных от льготного вида деятельности, в общем объеме доходов от реализации по итогам года составляет 70% или более (п. 4 ст. 346.20 НК РФ).
  • Кстати, ИП на УСН с объектом «доходы, уменьшенные на величину расходов», при применении ставки 0% не уплачивают минимальный налог (п. 6 ст. 346.18 НК РФ).

    Налоговые льготы для ИП на ПСН

    Впервые зарегистрированные ИП на ПСН имеют право на нулевую ставку, если ведут «патентный» вид деятельности в производственной, социальной и/или научной сферах, а также в сфере бытовых услуг населению. Все льготные виды деятельности также должны быть указаны в региональном законодательном акте.

    Если ИП кроме льготного патентного вида деятельности будет заниматься какими-либо еще видами деятельности (по которым нельзя применять ставку 0%) либо вести деятельность, в отношении который не применима ПСН, то предприниматель должен обеспечить раздельный учет своих доходов (п. 3 ст. 346.50 НК РФ).

    glavkniga.ru

    Льготы при открытии ИП

    Вопрос о том, какие льготы допускаются при открытии ИП, волнует большую часть будущих предпринимателей. Ведение бизнеса изначально сопровождается немалыми затратами, поэтому так необходимо понимать, возможна ли хотя бы небольшая экономия при регистрации, какими привилегиями могут обладать в дальнейшем некоторые категории бизнесменов. Например, предусмотрены ли какие льготы инвалидам при открытии ИП и другим социальным группам?

    Льготная регистрация ИП в 2018 году

    В 2018 году сохраняются льготы для представителей малого бизнеса. Речь идет прежде всего о вновь зарегистрированных индивидуальных предпринимателях. При этом необходимо соблюдение определенного ряда условий. Для того чтобы узнать, есть ли льготы при открытии ИП, нужно определить:

    Но всегда ли при выполнении этих условий оправданы ожидания, что открытие ИП принесет льготы по налогам? Соответствующее постановление должно быть принято и региональными властями. В их праве и принимать ограничения, затрагивающие такие аспекты, как:

  • численность наемных работников;
  • размер предельной выручки по льготным видам деятельности.
  • Налоги при льготной регистрации

    На какие льготы предстоит рассчитывать предпринимателям при открытии ИП в 2018 году? При выполнении вышеперечисленных условий, а также при наличии одобрения региональных властей, в течение 2-х лет для вновь зарегистрированных ИП будут действовать упрощенные условия.

    Прежде всего это ставка по налогам в размере 0%. Данное положение относится к предпринимателям на УСН вне зависимости от выбранного объекта налогообложения. При чем для тех субъектов, у которых начисление налогов происходит по объекту «доходы, уменьшенные на величину расходов» отсутствует и необходимость уплаты минимального налога в размере 1%.

    В тех случаях, когда у предпринимателя имеется несколько видов деятельности, льготными будут лишь работы, предусмотренные законодательно. В таких случаях потребуется ведение раздельного учета. По иным же направлениям экономической деятельности налоги необходимо будет начислять и уплачивать в общем порядке.

    Применение льготных условий возможно подряд в течение 2-х лет. Период продлится вплоть до 2020 года включительно. Также см. «Освобождение от налогов индивидуальных предпринимателей».

    Льготы для отдельных категорий лиц

    Небольшие послабления при оформлении статуса индивидуального предпринимателя предполагаются и для отдельных социальных групп. Например, льготы инвалидам 3 группы при открытии ИП предусматривают пониженный размер государственной пошлины к уплате. В дальнейшем инвалиды 1 и 2 групп, использующие общую систему налогообложения, смогут применять вычеты в размере 500 рублей при расчете НДФЛ. Прочих привилегий для этой социальной категории не предусмотрено.

    Практически те же условия доступны и для будущих предпринимателей, на попечении которых находятся как минимум 3 ребенка. Льготы многодетным лицам при открытии ИП означают освобождение от уплаты государственной пошлины при регистрации. Но для этого потребуется предоставить ряд документов:

  • справка о составе семьи;
  • документы, подтверждающие совокупный семейный доход за последние полгода;
  • свидетельства о рождении детей (не достигших возраста 16 лет).
  • Льгота предоставляется предпринимателю на основании заявления и приложенных вышеуказанных документов.

    Имеются ли льготы пенсионерам при открытии ИП

    Лица пенсионного возраста, пожелавшие зарегистрироваться в качестве индивидуальных предпринимателей, могут воспользоваться льготами лишь в общем порядке. Далее по результатам деятельности пенсионеры платят те же налоги в соответствии с выбранным налоговым режимом. Страховые взносы также уплачиваются в полном объеме.

    Кроме того, став предпринимателем, пенсионер фактически приобретает статус работающего. В связи с этим объем пенсионных выплат может быть пересмотрен.

    Все льготы лицам старшего поколения при регистрации ИП и ведении предпринимательской деятельности зависят от вида работ, действующего законодательства, выбранной системы налогообложения и прочих факторов. Иных скидок и льгот при оформлении статуса предпринимателя не предусмотрено.

    buhguru.com

    Как открыть ИП и оформить налоговые льготы инвалиду 3 группы?

    Инвалиду 3 группы можно свободно открыть ИП и оформить соответствующие льготы. Данную возможность гарантирует государственное законодательство Российской Федерации. Официальным подтверждением факта инвалидности является справка МСЭК, именно этот документ и будет основой для того, чтобы получить льготы по налогам . Несмотря на создание всех необходимых условий для самореализации инвалидов 3 группы, особо значимые льготы государством не предусмотрены. Человек с ограниченными возможностями может открыть ИП в любой момент, но оплачивать налоги соответственно выбранного типа налогообложения ему все же придется.

    * В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
    * Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

    Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

    * Задайте вопрос через форму (внизу статьи), либо через онлайн-чат .

    * Позвоните на горячую линию: Москва и Область — +7(499)350-84-13 Санкт-Петербург и область — +7(812)309-86-72

    Последовательность действий при оформлении индивидуального предприятия инвалидом 3 группы

    Людям с ограниченными возможностями придется заплатить за государственную регистрацию, так же, как и всем остальным индивидуальным предпринимателям. На этапе открытия таким гражданам полагается особая поддержка – льготы в виде выплат пособий за двенадцать месяцев. По мнению государственных органов, данной суммы должно хватить для обеспечения рисков при оформлении ИП. Такие выплаты можно расценивать своеобразным кредитом, который отличается безвозвратностью.

    Обратите внимание! Для получения пособий за двенадцать месяцев инвалиду 3 группы необходимо обратиться в административные территориальные органы (по месту прописки). Предоставление заключения МСЭК станет веским аргументов для оформления годовых выплат по пособию и открытия ИП.

    Льготы подобной формы регламентированы правом граждан с ограниченными возможностями, которые в экономической структуре страны числятся безработными.

    Оценив все аспекты поддержки нетрудоспособного населения, можно сделать вывод о том, что мотивация со стороны государства обусловлена не только гуманными мотивами. Повышение экономической активности населения играет главную роль в общей успешности государства.

    Любой инвалид 3 группы сможет позволить себе открыть ИП, так как налог за открытие собственного дела составит всего десять процентов от суммы минимальной оплаты труда. Льгота по отмене налога за открытие ИП инвалидам с детства регламентирована решениями территориального края, области или республики. Разрешение отмены данного налога требует от гражданина предъявления соответствующего документа.

    Выбор системы налогообложения

    В сфере выбора системы налогообложения инвалиды 3 группы имеют такие же права, как и остальные ИП . Они могут самостоятельно выбирать метод выплаты налогов, в последующем совершая выплаты на уровне обычного индивидуального предпринимателя. Государство позволяет пользоваться большим разнообразием альтернативных систем налогообложения. Упрощенная налоговая модель на сегодняшний день является наиболее распространенной и выгодной для большинства молодых бизнесменов. Еще одним отличным вариантом является покупка патента. ИП с ограниченными возможностями может получить льготы при покупке патента. 30%-ная скидка поможет выгодно приобрести разрешение на осуществления торговли в конкретном направлении и быстро получить первую прибыль.

    Региональное законодательство предлагает незначительные льготы в форме снижения налога по упрощенной системе налогообложения на 1%. Обычно ИП платят налог в размере 6% от полученной прибыли. Государственная программа поддержки малого бизнеса гарантирует снижение данной налоговой ставки до 5%.

    Важным вопросом в сфере предпринимательства людей с ограниченными возможностями является совершение социальных выплат. Любой инвалид является получателем фиксированной пенсии, поэтому социальные отчисления предпринимательской деятельности отсутствуют. Государство освобождает бизнесменов с ограниченными возможностями от следующих выплат:

  • отчисления в социальные фонды;
  • отчисления в пенсионные фонды;
  • отчисления в страховые и медицинские государственные фонды.
  • Иногда такие льготы играют важную роль в принятии решения об открытии ИП , их действие обусловлено государственными дотациями и постановлениями. Именно поэтому каждому начинающему предпринимателю необходимо знать все аспекты предоставления льгот гражданам с ограниченными возможностями.

    Обратите внимание! От осуществления всех социальных выплат в сфере предпринимательства освобождаются только те граждане, которые имеют статус безработных. Инвалид, который является учредителем компании или имеет официальное трудоустройство, обязан выплачивать налоги по государственному законодательству Российской Федерации.

    Физические лица, которые утратили трудоспособность временно, также обязаны выплачивать полную сумму государственной пошлины. Однако ИП с ограниченными физическими возможностями всегда могут рассчитывать на льготы в процессе судебного разбирательства. Помощь со стороны государства в данном случае может выражаться в определенных дотациях или рассрочке выплат по налогам.

    Инвалид – предприниматель в процессе своей хозяйственной деятельности может рассчитывать на ряд мероприятий, которые будут призваны поддержать и упростить бизнес человека с ограниченными возможностями. Сокращение выплат по подоходному налогу существенно облегчает работу бизнесмена на старте карьеры. Государство освобождает ИП от выплаты 500 рублей каждый месяц, такая незначительная сумма за несколько лет может вылиться в денежное накопление, которое сможет решить некоторые проблемы бизнеса предпринимателя, поэтому есть смысл воспользоваться данной льготой.

    Рассчитать необходимую к выплате сумму налога сможет любой инвалид – предприниматель. Люди с ограниченными возможностями могут претендовать и на другие виды льгот налогообложения, это касается имущества и социальной сфере.

    Обратите внимание! Инвалид 3 группы полностью освобождается от выплаты налогов, если его ежемесячный доход не превышает 100 000 рублей. Если сумма дохода превысила общий минимум, тогда инвалид обязан выплатить налог на прибыль на уровне с другими индивидуальными предпринимателями.

    Другие возможности людей с ограниченными возможностями

    Государство Российской Федерации создает максимум благоприятных условий для нормальной самореализации людей с ограниченными возможностями. Данные действий государственных органов основаны на улучшении не только социальной, но и экономической ситуации в стране. Помимо упрощенных условий открытия собственного бизнеса, инвалиды могут рассчитывать на абсолютно бесплатное получение образования. Высшие учебные заведения, которые являются бюджетными, обязаны предоставлять определенное количество бесплатных мест людям с ограниченными возможностями.

    Кроме этого, инвалид может рассчитывать на возможность получения неоднократного образования через службу занятости населения. Там человек сможет приобрести не одну специальность, что поможет ему реализовать свой потенциал на уровне обычного человека. Человек с ограниченными возможностями имеет право освоить такое количество специальностей, которое необходимо для полноценной самореализации в его понимании.

    Основанием для предоставления образования на социальных условиях является справка медицинского учреждения, которая четко отображает группу инвалидности и причину ее наступления. Инвалиды имеют право зачисляться в список студентов высшего учебного заведения, минуя конкурс и вступительные экзамены. Процесс обучения сопровождается получением стипендии, сумма которой, по мнению государства, может удовлетворить потребности человека с ограниченными возможностями.Граждане, которые только частично и временно утратили трудоспособность, также имеют определенные льготы:

  • освобождение от транспортного налога;
  • скидки в сфере выплаты коммунальных услуг;
  • освобождение от платы за проезд в общественном транспорте;
  • получение необходимых медикаментов на бесплатной основе.
  • Получение права на занятие предпринимательской деятельностью инвалидами призвано решить многие государственные проблемы, например, социальные и экономические.

    ipexperts.ru

    Налоговые льготы ИП инвалидам

    Предусмотрены ли для ИП инвалида 3 группы льготы по налогам в 2018 году? Государство заявляет о поддержке малого бизнеса в России, и в рамках этого стимулирует открытие ИП гражданами с инвалидностью, предоставляет дополнительные права и льготы. Такой шаг помогает людям с заболеваниями самореализоваться и даёт возможность заработать, пользуясь налоговыми преференциями.

    Как можно открыть ИП инвалиду 2 группы?

    Согласно законодательству, начать своё дело вправе любой гражданин.

    Конечно, открытие ИП для инвалидов 3 группы подразумевает все те же шаги, что и для прочих граждан:

  • Подача заявления.
  • Госрегистрация в налоговой и фондах.
  • В том числе придётся заплатить и пошлину за открытие (10 процентов от установленного на текущий момент МРОТ). Исключение – инвалиды детства 3 группы, которых от этой пошлины при регистрации индивидуального предпринимателя освобождают. Положение об этом должно быть закреплено на местном уровне, по месту проживания ИП.

    Понадобятся и некоторые дополнительные действия.

    Лицам с инвалидностью 3 группы, а также инвалидам 2 группы и прочим категориям людей с ограниченными возможностями, можно получить особую форму господдержки – выплату пособий за 12 календарных месяцев. Государство сочло, что такая единоразовая выплата покрывает возможные риски будущего ИП. Технически это можно считать невозвратным государственным кредитом.

    Важно: инвалид, чтобы получить эту выплату, обязан обратиться в местную администрацию для получения налоговых льгот, предоставив туда заключение МСЭК (категория устанавливается этой комиссией). Это основной документ, он является основанием на произведение годовой выплаты.

    Кроме того, на неё вправе претендовать лишь тот гражданин, что, помимо инвалидности, зарегистрирован как безработный.

    Гражданам с ограниченными физическими возможностями, изъявляющим желание открыть ИП, необходимо обращаться в центр занятости по месту постоянного проживания, подав туда соответствующее заявление. Сотрудники ЦЗН помогут оформить документы на открытие ИП, пройти госрегистрацию, окажут помощь на начальных этапах бизнеса. В частности, помогут с выбором системы налогообложения – крайне важным моментом в работе ИП.

    Система налогообложения

    Выбор системы налогообложения для инвалидов ничем не отличается от такового для прочих категорий индивидуальных предпринимателей. ИП-инвалиды вправе выбирать удобную для них схему и совершать положенные платежи, ведь от системы зависит, какие налоги платит ИП.

    Налоговая политика государства такова, что самыми удобными могут стать:

  • общая система уплаты налогов;
  • УСН, или «упрощенка». Упрощённую налоговую модель выбирают многие начинающие бизнесмены;
  • ПСН – патентная система.
  • Второй случай особенно интересен, поскольку в Налоговом кодексе закреплено положение: гражданам с инвалидностью предлагается тридцатипроцентная льгота при подаче заявления на получение патента и покупку такового. Такая скидка даёт возможность выгодно купить разрешение на желаемый вид деятельности, оптимизировать затраты и ускорить выход на прибыль.

    По УСН тоже предоставляется небольшая льгота – в размере 1 процента от прибыли ИП. Благодаря программе господдержки этот платёж инвалидам снижается до 5 процентов.

    Кроме налогов на прибыль, гражданин обязан платить взносы в ФСС, Пенсионный фонд и Соцстрах, будучи ИП. Для инвалидов здесь тоже есть нюанс: каждый, получивший инвалидность, уже является и получателем государственной пенсии. Таким образом, отчисления в ПФР в этом случае отсутствуют.

    Другие выплаты налогов, от которых освобождены бизнесмены с ограниченными возможностями:

  • взносы в ФСС;
  • страховые отчисления в государственные и медицинские фонды.
  • Для многих инвалидов такие послабления – ключевой фактор в вопросе, открывать дело или нет.

    Если гражданин с инвалидностью учредил ИП, но при этом обладает другим официальным трудоустройством, или входит в число учредителей стороннего предприятия, взносы ему нужно платить в полном объёме. То же касается и граждан, чья трудоспособность утрачена временно.

    Налоговые льготы

    Выше были упомянуты льготы для ИП на инвалидности, освобождающие их от выплат в ПФР и страховые фонды. Кроме них, положения законодательства определяют ещё несколько видов льгот. Так, ИП-инвалиды 2 группы могут рассчитывать на льготы по оплате НДФЛ. Её размер составляет 500 рублей за каждый отдельный месяц. Данная норма распространена и на граждан с 3 группой инвалидности, и помогает предпринимателям скорее «встать на ноги» и занять свою нишу.

    Льготы для инвалидов 3 группы по налогам на доход от бизнеса:

    1. Когда получаемые в ходе работы предприятия суммы не достигают 100 тысяч рублей, бизнес налогообложению не подлежит.
    2. Доходы, превышающие эти суммы, облагаются налогом в общем порядке.
    3. Инвалидам 2 и 3 групп положено предоставление льгот по налогу на недвижимость и движимое имущество: от таковых они освобождаются. Есть только одно исключение – земельные участки, за которые придётся выплатить сбор полностью. В Москве и Санкт-Петербурге действует государственное субсидирование земельного сбора в размере 10000 на человека в статусе инвалида.

      Это положение действительно, если:

      • гражданин владеет участком пожизненно;
      • получил его в наследство;
      • пользуется земельным наделом на бессрочной основе.
      • Не обойдены вниманием государства и инвалиды 1 группы, открывшие ИП.

        Им положены налоговые льготы на:

      • НДС;
      • имущество;
      • земельный участок;
      • выплату государственных пошлин;
      • НДФЛ;
      • страховые выплаты.
      • Если ИП открыл инвалид 1 группы, выбравший общую систему налогообложения, его освобождают от НДС при квартальном доходе от деятельности до 2 миллионов рублей.

        Все инвалиды, включая граждан с 1 категорией инвалидности, также вправе получать социальные вычеты, если предоставят в налоговую заявление на них, прикрепив к нему декларацию о доходах.

        Что касается пошлин – данное положение распространяется на судебные заседания с участием инвалидов. В частности, льгота включает скидку в размере 0.5% на услуги предоставленного государством нотариуса.

        Прочие преференции

        Инвалиды вправе претендовать на:

        • пенсию по инвалидности;
        • скидки на оплату жилищно-коммунальных услуг до половины стоимости таковых;
        • полная компенсация проезда в общественном транспорте;
        • бесплатное получение назначенных врачом медикаментов;
        • освобождение от перечисления транспортного налога;
        • право на ежегодный оплачиваемый отпуск (при официальном трудоустройстве) длительностью в 30 дней, и бесплатный дополнительный до 60 дней;
        • безработные инвалиды вправе претендовать на бесплатное, субсидируемое санаторно-курортное лечение, работающие – с 50% скидкой на стоимость;
        • первоочередное право на получение бесплатного государственного жилья;
        • обязательная доля в вопросах наследства.
        • Пенсия по инвалидности – базовая льгота для этих категорий граждан. Пенсия платится регулярно, её размер не зависит от того, работает инвалид, открывает ИП или числится безработным, поскольку данная выплата относится к обязательным мерам социальной поддержки.

          Сумма пенсии постоянно индексируется в связи с уровнем инфляции, ростом цен и другими экономическими факторами. Для получения платежей инвалид должен на постоянной основе проживать в населённом пункте на территории РФ.

          Скидки на транспортный налог распространяются на специально оборудованные автомобили для инвалидов, а также выданные органами соцзащиты транспортные средства. Размер льготы на сумму налога (и сама возможность её применения) определяется местными властями.

          Инвалиды имеют также льготы на повышение квалификации, переквалификацию и обучение, включая высшие учебные заведения. В ВУЗах и других учреждениях имеются квотированные бюджетные места для лиц с инвалидностью, кроме этого, такие граждане обладают первоочередным правом на зачисление в ВУЗ и получение государственных стипендий.

          В 2018 г., государство планирует вносить изменения в социальное законодательство о защите инвалидов, согласно им в бюджет закладывается рост пенсий по инвалидности и прочих социальных выплат. Это должно простимулировать и занятие предпринимательской деятельностью инвалидами.

          tvoeip.ru

          Налоговые льготы для ИП и другие способы поддержки малого предпринимательства

          Статьи по теме

          Предприниматели имеют право на налоговые льготы, но полный перечень льгот для ИП нельзя найти ни в одном законе. Многие не привлекают к работе бухгалтера и выполняют его функции самостоятельно, поэтому этот вопрос для них особенно актуален. Расскажем об основных льготах, которые предоставляются бизнесменам при уплате налогов.

          ТОП-6 самых важных статей для руководителя:

          Налоговые льготы в 2017 году для ИП и для других субъектов малого предпринимательства

          Существенное уменьшение размеров обязательных платежей – вот главное достоинство налоговых льгот.

          Для российских представителей микро- и малого бизнеса разработаны четыре системы налогообложения, предусматривающие низкие налоговые ставки.

        • УСН. Выручка за 2017 год не превышает 150 млн руб., а количество наемных работников не больше 100 чел.
        • ЕНВД. Выручка за год не лимитирована, а численность наемных сотрудников ограничена – 100 чел.
        • ПСН. Система налогообложения, которой могут воспользоваться только индивидуальные предприниматели. Установлен лимит и на годовой доход – 60 млн руб. для предпринимателя на патенте, и на количество работников – не более 15 чел.
        • ЕСХН. Размер годового дохода не лимитирован, но доля прибыли от реализации сельхозпродукции не должна быть менее 70 % от общего дохода. Численность работников для организаций, занимающихся сельскохозяйственными работами, не ограничена. А вот в организациях рыбного хозяйства и у частных предпринимателей могут работать не более 300 чел.
        • В рамках УСН и ЕНВД существуют дополнительные налоговые льготы для ИП, заключающиеся в следующем: на сумму, которая была внесена в отчетном периоде в качестве уплаты страховых взносов за себя (предпринимателя) и за работников, снижается авансовый платеж и квартальный вмененный налог.

          Кроме этого, с 2016 года региональные власти уполномочены предоставлять налоговые льготы для ИП, работающих на их территории по системе УСН и ЕНВД (ставки налога могут быть снижены).

          Например, с 6 до 1 % может быть снижена ставка по УСН и с 15 до 7,5 % – по ЕНВД. Иначе говоря, ставки налогов в регионах могут существенно отличаться от тех, которые предусмотрены режимами, и быть почти нулевыми.

          Индивидуальные предприниматели, работающие на этой территории, должны будут строго выполнять всего несколько требований:

        • создавать новые рабочие места;
        • уплачивать страховые взносы за наемных работников.
        • Индивидуальные предприниматели, зарегистрировавшиеся в период с 2015 по 2020 год, имеют право на «налоговые каникулы», то есть они могут работать по нулевой ставке налогообложения в течение двух налоговых периодов (но не более 2 лет). Эти налоговые льготы для ИП возможны при выполнении нескольких условий:

        • ИП регистрируется после того, как закон о «налоговых каникулах» принят в его регионе.
        • ИП работает по налоговому режиму ПСН или УСН.
        • ИП осуществляет деятельность, предусмотренную законом о «налоговых каникулах» его региона.
        • Из вышесказанного видно, что 2017 год довольно благоприятен для начала предпринимательской деятельности, потому что львиная доля прибыли спокойно может идти не в бюджет страны, а на развитие своего дела.

          Налоговые льготы при открытии ИП: 3 основные льготы

          Как правило, все, что касается финансовой экономии и рациональности использования денежных средств, находится в компетенции бухгалтера или финансиста. Однако далеко не все предприниматели в состоянии оплачивать работу такого сотрудника и «выкручиваются» сами.

          Чтобы понять, стоит ли начинать предпринимательскую деятельность, – надо обратить внимание на налоговые льготы для ИП, действующие в 2017 году. Вы увидите, что для «старта» совсем не обязательно иметь много денег. Итак:

          Льгота 1. Трехлетний мораторий на проверки малого бизнеса и ИП.

          Если на предпринимателя не поступает жалоб, то первые 3 года ему не грозят проверки контролирующих органов.

          Льгота 2. «Налоговые каникулы».

          Данная льгота действует с 2015 года. Кто-то «что-то» слышал, кто-то «что-то» знает, кто-то услышал и узнал совсем недавно. Без сомнений, это прекрасная идея, но и она не лишена определенных нюансов.

          Чтобы иметь возможность получить «налоговые каникулы», необходимо:

        • Регистрировать свою деятельность впервые. Это значит: нельзя закрыть одно ИП, чтобы открыть другое и просить о предоставлении льготы, – вам откажут.
        • Подать на такие налоговые льготы для ИП не позднее двух лет с момента открытия.
        • Регистрировать ИП после вступления в силу регионального закона о «налоговых каникулах».
        • Работать в сферах, указанных в законе (это могут быть социальные проекты, производство или наука).
        • Получение основного дохода (не менее 70 %) именно от указанной деятельности.
        • Издание в вашем регионе закона о «налоговых каникулах».

    Региональные власти могут применить определенные ограничения в отношении действий этого закона. Например, могут быть следующие ограничения:

  • по численности работников;
  • по максимальному годовому доходу;
  • по кодам деятельности по ОКВЭД.
  • Примите во внимание, что «налоговые каникулы» действуют не во всех регионах России. Вводить или нет – это решают местные власти.

    Итак, чтобы точно знать, можете ли вы воспользоваться этой льготой, вам понадобится изучить законодательные акты своего региона.

    Льгота 3. Возможность рассрочки по уплате налогов. Освобождение от уплаты налогов или рассрочка как налоговые льготы для ИП могут быть применены в отношении бизнесменов, если:

  • имущество ИП пострадало в результате пожара, стихийного бедствия и т. п.;
  • сложилась ситуация частичной неплатежеспособности или ему грозит банкротство;
  • деятельность ИП носит сезонный характер;
  • предприниматель понес ущерб вследствие техногенной катастрофы.
  • Чтобы воспользоваться освобождением или рассрочкой, необходимо предъявить документы, которые подтвердят, что вы попали в одну из этих неприятных ситуаций.

    Налоговые каникулы для индивидуальных предпринимателей

    «Налоговые каникулы» – это период времени, в течение которого действуют налоговые льготы для ИП, освобождающие их от уплаты налогов. В ФЗ-№ 477 от 29.12.2014 были внесены поправки, основанные на Налоговом кодексе РФ (ст. 346.20), согласно которым региональные органы власти вправе установить для предпринимателей нулевую налоговую ставку. Данный закон вступил в силу 01.01.2015. Действие льгот ограничивается 2020 годом.

    «Налоговые каникулы» могут продолжаться в течение 2 лет, кроме этого, порядок их оформления и дата начала их действия может устанавливаться по решению региональных властей. Предприниматель вправе использовать «налоговые каникулы», но для этого надо убедиться, что в его регионе принят закон, разрешающий данные налоговые льготы для ИП.

    В 2016 году частным предпринимателям, у которых нет наемных работников, было разрешено пользоваться ПСН (патентной системой). Для них была разработана упрощенная система получения патента. На время «каникул» для них устанавливается нулевая налоговая ставка.

    Предприниматель может получить патент, если его деятельность относится к следующим сферам:

  • пошив кожаных изделий;
  • ведение лесного хозяйства;
  • использование лесных ресурсов;
  • услуги по выпасу скота;
  • услуги общественного питания;
  • услуги по уходу за людьми с ограниченными возможностями и стариками;
  • услуги по переводу (устный или письменный);
  • рыболовство;
  • сбор и продажа лекарственных трав.
  • Предприниматели, которые зарегистрировали свою деятельность, вправе использовать налоговые льготы для ИП и быть освобожденными от некоторых налоговых платежей на УСН и ПСН. Все прочие налоги, такие как земельный, акцизный и другие, остаются обязательными и подлежат уплате. Кроме этого, налоговые льготы для ИП не распространяются на страховые платежи, поэтому взносы в Фонд пенсионного страхования делаются регулярно и на себя, и на работников.

    Под действие нового закона попадают такие представители малого бизнеса, которые избрали для себя нишу индивидуального предпринимателя и соответствуют следующим требованиям:

  • Первая регистрация ИП должна быть оформлена в 2015 году или позднее. Возможность закрытия одного предпринимательства и открытие другого исключена полностью.
  • Налоговые льготы для ИП распространяются только для тех, кто работает по УСН или ПСН (упрощенной или патентной системе налогообложения). Если впервые зарегистрированный ИП работает по стандартной системе или использует особый режим налогообложения, то он должен перейти на одну из вышеназванных, подав соответствующие документы в течение 2 лет с момента регистрации.
  • Деятельность предпринимателя должна быть направлена на научную, социальную или производственную сферу. В 2016 году этот перечень расширился, пополнившись сферой предоставления бытовых услуг населению.
  • Органы власти в регионах имеют право расширить перечень ограничений, на основании которых будут действовать налоговые льготы для ИП. К примеру, могут быть установлены лимиты на годовой доход предпринимателя или на количество наемных работников. Эти дополнения могут вноситься на основании Налогового кодекса РФ (ст. 346.20 п. 4).

    Законом о «налоговых каникулах» предусмотрена процедура, которую необходимо пройти, чтобы получить на 2 года налоговые льготы для ИП. Предпринимателю необходимо сделать следующее:

  • Выяснить в ФНС: используется ли эта налоговая льгота в отношении предпринимателей вашего региона и может ли он (конкретный ИП) со своим видом деятельности воспользоваться «налоговыми каникулами» с нулевой ставкой.
  • Выбрать вид деятельности, попадающий под действие закона РФ, зарегистрировать его и начать оформление.
  • Подготовить пакет документов, необходимых для того, чтобы пройти регистрацию.
  • Подать в налоговый орган заявление на получение патента (если планируете работать на ПСН) и подготовленный пакет документов.
  • В течение 30 дней со дня регистрации подать в налоговый орган заявление о переходе на УСН (если планируете работать по упрощенной системе).
  • Обратите внимание: в каждом конкретном регионе, в котором действует этот закон, имеются определенные условия, корректирующиеся местными властями. Вам необходимо как можно больше узнать о том, какие налоговые льготы для ИП предусмотрены именно в вашем регионе, какие установлены требования для получения этих льгот. Сделать это можно в местном налоговом органе.

    Согласно Налоговому кодексу РФ, налоговый период для предпринимателей, работающих по УСН, ограничивается календарным годом. То есть, если вы зарегистрировались, например, в июле 2017 года, то 31.12.2017 у вас заканчивается первый год «налоговых каникул».

    Примите во внимание: если региональный закон о «налоговых каникулах» утратил свою силу в конце первого налогового периода, то все равно возможно применение льготы в течение двух налоговых периодов. Руководствуясь письмом Министерства Финансов РФ от 13.08.2015 № 03-11-10/46827, чиновники считают, что фраза «настоящий закон действует по…» устанавливает время действия самого закона, но никак не влияет на уже предоставленные налоговые льготы для ИП.

    Налоговые льготы ИП в 2017 на УСН

    Законы РФ, регламентирующие проведение проверок деятельности ИП, в 2017 году предусматривают освобождение предпринимателей от контроля и аудита. Вместо проведения стандартной процедуры в налоговой инспекции заводится специальная книга, в которой фиксируются движения денежных средств ИП (суммы доходов и суммы уплаченных налогов). Данная система получила название «упрощенки» (УСН), и она является общедоступной. Принять участие в данной программе может любой представитель малого бизнеса или начинающий предприниматель.

    Однако далеко не все предприниматели используют возможность упрощенной системы налогообложения и продолжают работать «по старинке» из-за недостаточной информированности.

    УСН – это система, которая открывает перед начинающими предпринимателями довольно много возможностей сэкономить свои средства. Сегодня государство всячески старается не просто поддержать малый бизнес, но и простимулировать его. Очень важно, что данная программа предусматривает существенное снижение расходов на обязательные страховые взносы в фонды обязательного медицинского и социального страхования, в государственный пенсионный фонд.

    В стандартной налоговой системе установлены четкие параметры (тарифы и ставки) данных перечислений. Но предприниматели, вид деятельности которых включен в «льготный» список, вполне могут снизить свои затраты. В основе данного перечня лежит общая классификация деятельности, осуществляемой на территории РФ. При составлении списка государством были учтены такие факторы, как перспективность и социальная польза данного вида деятельности. Кроме этого, туда вошли и направления, которые находятся на стадии своего становления и развития. Если ваше «предпринимательство» пока только планируется, то знакомство с данным перечнем может оказаться весьма полезным: вы сможете выбрать такое бизнес-направление, на которое распространяются налоговые льготы для ИП. Детальная информация о том, какие именно виды деятельности внесены в перечень, размещена на специализированных сайтах, кроме этого, вы можете ознакомиться с выпиской из закона.

    Как правило, это наиболее востребованные бизнес-направления, такие как:

  • производство продуктов питания;
  • производство химических продуктов;
  • предоставление услуг транспортировки;
  • предоставление услуг в сфере образования;
  • строительство.
  • Действительно, начинающему предпринимателю предоставляется довольно широкое поле деятельности, и, пожалуй, стоит применить налоговые льготы для ИП и использовать этот шанс с пользой для своего нового дела.

    Конечно, деятельность предпринимателя может быть направлена на разные сферы и их может быть несколько, но все-таки в качестве оперативного вида экономической деятельности надо выбрать всего одно направление (один тип деятельности). То, сколько типов можно регистрировать, определено в законах РФ. Для оперативного вида установлены определенные стандарты, кроме этого, он должен приносить предпринимателю основной доход (не менее 70 % всей прибыли).

    В 2017 году ИП должен официально фиксировать свой доход и уплачивать следующие налоги:

  • 18 % в Пенсионный фонд;
  • 2,9 % в Фонд социального страхования;
  • 3,1 % в Фонд обязательного медицинского страхования;
  • 2 % в Территориальный фонд обязательного медицинского страхования.
  • Данные платежи и взносы вычисляются на основе официального дохода и не могут быть изменены.

    Обратите внимание: в 2017 году все вышеперечисленные налоги насчитываются на прибыль, полученную в результате деятельности, которую предприниматель избрал в качестве оперативной. Если ИП менял систему налогообложения и не работал по «упрощенке», то у него есть возможность вернуться к этой системе налогообложения. Ему потребуется подать установленный пакет документов в свой налоговый орган, и с нового налогового периода он сможет применять налоговые льготы для ИП.

    В Налоговом кодексе РФ (ст. 64) указываются причины, которые являются основанием для предоставления рассрочки или отсрочки уплаты в Фонд социального страхования (доступно для ИП, работающих по УСН). Перечень оснований довольно обширен, например:

  • предприниматель понес серьезные убытки в результате стихийного бедствия и оказался неспособным в течение некоторого времени осуществлять какие-либо платежи;
  • предпринимателю грозит банкротство, или он оказался частично неплатежеспособным;
  • предприниматель осуществляет деятельность, которая относится к разряду «сезонной»;
  • на предприятии произошла техногенная катастрофа.
  • В 2017 году для того, чтобы получить налоговые льготы для ИП в виде отсрочки или рассрочки обязательных платежей, необходимо предоставить «бумаги», подтверждающие факт свершения обстоятельств, предусмотренных законом.

    Налоговые льготы для ИП в виде рассрочки или отсрочки могут быть применены в отношении нескольких видов платежей, но они очень ограничены в сроках действия (не более одного налогового года) и предоставляются крайне редко.

    Намного легче оформить рассрочку платежей. Например, вы подозреваете, что дело может пойти на спад, и, чтобы потом не пришлось доказывать, что вы стали временно неплатежеспособным, вы заранее объясняете свои намерения с позиции предусмотрительности.

    Решение о предоставлении отсрочки или рассрочки принимается налоговым органом. В 2017 году налоговые льготы для ИП устанавливаются на основании заявления о рассмотрении ваших обстоятельств. В нем надо достаточно подробно изложить причины, побудившие вас обратиться с подобной просьбой. Если предприниматель работает по УСН, то ему могут предоставить льготу и на уплату НДС.

    Помимо вышеперечисленных льгот, бизнесмены, работающие по УСН, нередко применяют и такие налоговые льготы для ИП, как дотации, субсидии, скидки на коммунальные начисления, освобождение от отчетности о финансовой деятельности.

    Любой российский бизнесмен имеет право на налоговые льготы для ИП, чтобы направить свои средства на развитие и совершенствование своей деятельности. Единственное условие: все должно быть в рамках законов, принятых на территории России.

    Какие особенности имеют налоговые льготы инвалидам ИП

    Многие думают, что предпринимателям-инвалидам положены особенные налоговые льготы для ИП, которые дают им существенные послабления при уплате обязательных платежей, – это заблуждение.

    В Налоговом кодексе РФ (ст. 21) говорится, что налогоплательщик имеет право применить налоговые льготы для ИП в строго установленном порядке и в том случае, если на то есть все, предусмотренные законом, основания.

    1. НДС. В Налоговом кодексе РФ (ст. 145) говорится, что от уплаты этого налога могут быть освобождены ИП и организации, если их выручка за предшествующие три календарных месяца не превысила 2 млн руб. Причем продаваемые товары должны быть подакцизными. Конечно, в отношении оказанных услуг эта статья тоже может быть применена.

    2. Акцизный сбор. Современное законодательство не предусматривает налоговые льготы для ИП.

    3. НДФЛ. В Налоговом кодексе РФ (ст. 218) предусмотрен размер налога – 500 руб./мес. для инвалидов I, II групп и инвалидов с детства.

    4. ЕСН. В Налоговом кодексе РФ сказано, что инвалиды I, II и III групп, которые в течение года (отчетного периода) получили доход (выручку) менее 100 тыс. руб., освобождаются от уплаты этого налога.

  • согласно Налоговому кодексу РФ (ст. 33.6), госпошлина не уплачивается за делопроизводство в судах общей юрисдикции, если истцом является инвалид I или II группы, а сумма, заявленная в исковом требовании, не превышает 1 млн руб. Если же размер искового требования более 1 млн руб. (насчитывается на сумму, которая вышла за пределы миллиона), то инвалиды I и II групп госпошлину уплачивают;
  • согласно Налоговому кодексу РФ (ст. 33.38), для инвалидов I и II групп размер госпошлины за предоставление нотариальных услуг составляет 50 % от установленного тарифа.
  • 6. Не предусмотрены налоговые льготы для ИП – инвалида, использующего УСН.

    7. ЕНВД. Уплата производится в полном объеме.

    8. Налог на транспорт. Размер данных платежей определяется региональным законодательством. Например, для инвалидов с детства и инвалидов I, II и III групп, которые ведут предпринимательскую деятельность во Владимирской области, установлены 75-процентные льготы при уплате взносов за определенные категории транспорта. Этот вопрос надо обязательно изучить, или ознакомившись с региональными законами самостоятельно, или обратившись за разъяснениями в свой налоговый орган.

    9. Налог на имущество. Налоговые льготы для ИП – инвалидов I, II групп и инвалидов с детства предусматривают освобождение от данных затрат.

    10. Налог на доходы физлиц. Согласно Налоговому кодексу РФ (ст. 218), работник, являющийся инвалидом, может иметь два налоговых вычета:

    • 3 тыс. руб. в месяц. Применяется в отношении инвалидов Великой Отечественной войны, инвалидов I, II и III групп, если инвалидность установлена в связи с ранениями или травмами, полученными во время защиты СССР или России, ликвидаторов последствий техногенных катастроф и радиационных аварий;
    • 500 руб. в месяц. Применяется в отношении инвалидов с детства и инвалидов I и II групп.
    • 11. НДФЛ не насчитывается на стоимость санаторно-курортной путевки (если средства на оплату были взяты из чистой прибыли), на сумму, предназначенную для реабилитации инвалида, на стоимость лекарственных препаратов, если она не превышает 4 тыс. руб. (должно быть назначение от доктора, товарный и кассовый чеки).

      Если инвалид начинает предпринимательскую деятельность, то это никак не отражается на его группе инвалидности и размере пенсии. Существует мнение, что в отношении инвалидов применяются какие-то особенные налоговые льготы для ИП. Вышеизложенный материал показывает, что это – заблуждение.

      Любой предприниматель должен соблюдать требования законов к оформлению и подаче отчетной документации в налоговые службы. Предприниматель-инвалид, как и все прочие бизнесмены, должен регулярно взаимодействовать с ФНС, никаких поблажек в этом отношении не предусмотрено.

      Налоговые льготы пенсионерам, открывшим ИП

      Законодательная база РФ не предусматривает никаких льгот предпринимателям-пенсионерам. Они регистрируются и работают точно так же, как и все российские предприниматели, уплачивая все предусмотренные налоги и взносы, включая обязательные отчисления в Пенсионный фонд.

      С одной стороны, ИП – пенсионер уже имеет положенную по закону пенсию, и она понемногу будет увеличиваться. Это происходит потому, что работающий пенсионер все так же перечисляет средства для уплаты страховых взносов, в результате чего страховая часть пенсии растет. Но, с другой стороны, неработающие пенсионеры получают социальные доплаты к пенсиям (дотация выплачивается пенсионерам, у которых пенсия не достигает размеров прожиточного минимума, установленного в регионе), а если пенсионер становится предпринимателям, то эта доплата ему уже не полагается.

      Когда пенсионер регистрируется в качестве индивидуального предпринимателя, то он должен четко осознавать, что теперь на кон поставлено его имущество, которого он может лишиться, если деятельность будет нерезультативной. Поэтому, прежде чем регистрировать на себя фиктивную предпринимательскую деятельность (по просьбе друга или родственника), стоит хорошенько взвесить все за и против такого начинания.

      Не стоит об этом забывать и во время организации бухгалтерского учета, ведь чаще всего именно за ошибки бухгалтера выписываются штрафы и назначаются пени. Причем штрафные санкции могут отразиться на всем имуществе предпринимателя, даже на том, которое не имеет никакого отношения к работе. Помните: пенсионеру не полагаются налоговые льготы для ИП – и не регистрируйте на себя чужое дело.

      Налоговые льготы для многодетных индивидуальных предпринимателей

      Предприниматели, на иждивении которых находится трое и более несовершеннолетних детей, имеют право на освобождение от уплаты госпошлины при регистрации своей деятельности. Кроме этого, региональное законодательство может предусматривать дополнительные налоговые льготы для ИП. Чтобы иметь полную информацию, надо ознакомиться с местным законодательством.

      Для получения права на льготы необходимо собрать следующий пакет документов:

    • справка о составе семьи (берется по месту регистрации);
    • копии свидетельств о рождении несовершеннолетних детей (младше 16 лет);
    • справку о доходе семьи (за последние 6 месяцев);
    • заявление (произвольная форма написания).
    • Документы подаются в налоговую инспекцию по месту жительства, после рассмотрения предпринимателю сообщат о решении, которое было принято.

      Налоговые льготы для ИП – не единственная мера поддержки

      Все знают, что весь бизнес должен строиться в соответствии с законами России, которые подчас довольно сложны, запутанны и строги в отношении всех предпринимателей. Довольно часто ИП отдают предпочтение «теневому» бизнесу из-за того, что честное ведение дел сопряжено с определенными административными трудностями (непростой порядок предоставления отчетов, оформление работников, обязательные платежи, регулярные проверки со стороны контролирующих инстанций, проблемы с кредитованием и пр.).

      Чтобы помочь представителям малого бизнеса преодолеть эти трудности, в 2017 году государство предложило следующие налоговые льготы для ИП:

      1. Предприниматели, работающие по ЕНВД и ПСН, до июля 2018 года могут осуществлять расчеты «наличкой» без использования кассового аппарата.

      2. Малые предприятия могут применять упрощенную форму ведения бухгалтерского учета.

      3. ИП и малым предприятиям разрешено проводить операции по кассе, используя упрощенный порядок, и работать без установления кассового лимита.

      4. Представители малого бизнеса имеют право принимать наемных работников на основании заключения трудового договора со сроком действия до 5 лет (общими правилами разрешено с некоторыми категориями работников заключать только бессрочные договоры). Чтобы иметь возможность воспользоваться данной льготой, необходимо выполнять два условия: во-первых, получить согласие самого работника, а во-вторых, не превышать максимальное количество наемных работников (их должно быть не более 35 человек).

      5. С 2016 по 2018 год предприниматель имеет право на «надзорные каникулы», то есть запрещено проведение плановых неналоговых проверок. Однако в любое время могут проводиться проверки от ФНС, фондов и внеплановые неналоговые проверки.

      6. До июля 2018 года представители малого бизнеса имеют право заключать договоры аренды с региональными и муниципальными властями. Причем в течение 5 лет предоставляются налоговые льготы для ИП и право последующего выкупа арендуемого помещения или здания.

      7. При оформлении кредита в банке предприниматель может предоставить государственную гарантию. Для этого ему надо обратиться в гарантийную организацию (более вероятен положительный ответ от банка).

      8. При участии в госзакупках тоже можно применить налоговые льготы для ИП, которые заключаются в том, что в течение года государственные заказчики не менее 15 % закупок должны сделать именно у представителей малого бизнеса.

      Помимо этого, налоговые льготы для ИП и владельцев малых предприятий могут быть выражены в виде следующих субсидий:

    • частичная компенсация расходов по лизинговым договорам;
    • частичная компенсация расходов, связанных с погашением процентов по банковскому кредиту или займу;
    • частичная компенсация расходов, произошедших вследствие участия в выставках или конгрессах;
    • начинающим бизнесменам (не более 500 тыс. руб.).
    • До 2020 года в России действует федеральная программа по предоставлению субсидий и грантов представителям малого бизнеса.

      Как правило, представители малого бизнеса могут воспользоваться помощью для реализации таких целей, как:

    • приобретение нематериальных активов;
    • покупка или аренда помещения;
    • приобретение оборудования или товара, который планируют реализовать.
    • Предоставленные средства должны использоваться строго по назначению. Спустя какое-то время государственные органы могут запросить у предпринимателя документы, которые подтвердят целевое расходование выделенных средств, и вам надо будет предоставить накладные или чеки на указанную сумму. Если вы израсходовали не все деньги, то остаток надо будет вернуть.

      Сегодня предусмотрены следующие условия, при соблюдении которых будут предоставляться налоговые льготы для ИП и оказываться финансовая поддержка:

      1. Субсидии для безработных на старт предпринимательской деятельности.

      Если, в силу сложившихся обстоятельств, вы потеряли работу и теперь решили заняться предпринимательством, то вам не помешает помощь в размере 58 800 руб., которую предоставляет государственный центр занятости. Данная финансовая поддержка оказывается безработным на безвозвратной основе. Для ее получения вам необходимо предпринять обратиться в местный центр занятости и зарегистрироваться в качестве безработного, написать и защитить свой бизнес-план.

      Некоторые центры занятости, помимо вышеперечисленного, требуют пройти небольшие курсы, обучающие азам предпринимательства, и тестирование у психолога.

      Желательно, чтобы ваш бизнес был нацелен на социальную сферу и предполагал наличие хотя бы нескольких наемных работников. Например, можно заняться традиционными ремеслами, народным промыслом. Бизнес-планы, предусматривающие изготовление и продажу спиртных напитков, открытие ломбарда или сетевой маркетинг, не рассматриваются. Если ваша защита прошла успешно и комиссия одобрила бизнес-план, то между центром занятости и вами заключается договор о предоставлении субсидии. Очень важно, чтобы был соблюден порядок действий: сначала защита и заключение договора, а потом уже регистрация предпринимательской деятельности. Если вы сначала пройдете регистрацию, то вы теряете статус безработного и субсидия вам не полагается.

      Также государство возмещает вам затраты, связанные с оформлением регистрации. Порядок следующий: вы уплачиваете госпошлину самостоятельно, предоставляете в центр занятости квитанцию, на основании которой вам компенсируют расходы.

      Вам могут предоставить субсидию в большем объеме, если вы трудоустраиваете хотя бы одного-двух безработных, зарегистрированных в этом же центре занятости (по 58 800 руб. за каждого принятого работника). Данной программой могут воспользоваться только индивидуальные предприниматели.

      На расходование средств вам дается 3 месяца, по истечении которых вы должны представить доказательства того, что все деньги потрачены на реализацию бизнес-плана. Если ваша деятельность прекратится раньше чем через год, то вам придется вернуть государству все субсидированные средства.

      2. Субсидии для начинающих бизнесменов.

      Начинающему предпринимателю может быть выдана очень солидная сумма: москвичам – 500 тыс. руб., а жителям регионов – 300 тыс. руб. Средства предоставляются в том случае, если вы проработали в качестве ИП более года. Для получения денег вы должны представить и защитить свой бизнес-проект. Причем финансирование осуществляется только при условии, что 50–70 % средств вы вкладываете сами, а государство помогает оплатить оставшуюся часть расходов (то есть происходит софинансирование проекта). Целевое назначение субсидии – это покупка оборудования, покупка сырья, арендная плата и оснащение мест для работы.

      Кроме этого, есть еще одно условие – это отсутствие задолженности по уплате обязательных страховых взносов и налогов. Как налоговые льготы для ИП, так и безвозмездные субсидии чаще всего получают предприниматели, действующие в социально значимой сфере (образование, здравоохранение, бытовые услуги и т. п.). О том, куда пошли государственные деньги, вам надо будет отчитаться, предъявив подтверждающие документы (чеки и накладные). Более подробно об условиях предоставления субсидий вы можете узнать в органах самоуправления или в центре поддержки предпринимательства, находящемся в вашем регионе.

      3. Поручительство для оформления кредита или лизингового договора.

      Сегодня гарантийные фонды есть практически во всех регионах России. Именно они могут выступать поручителями предпринимателя, оформляющего банковский кредит или заключающего лизинговый договор, что даст бизнесмену шанс на успешное завершение дела. Услуги фонда будут стоить 1,5–2 % от суммы, на которую дается поручительство (обычно размер «гонорара» колеблется от 30 до 70 % от суммы получаемого кредита).

      Чтобы получить поддержку фонда, надо:

    • выяснить требования, предъявляемые к заемщикам (прочитать информацию на сайте или позвонить непосредственно в фонд);
    • если вы соответствуете заявленным требованиям, то выясните, с какими банками они сотрудничают, и выберите тот, который вам подходит;
    • обратившись в банк, укажите в качестве поручителя гарантийный фонд;
    • если банк одобряет заявку, то вместе с сотрудником банка вы готовите документы и заявку для подачи в гарантийный фонд;
    • если фонд соглашается оказать вам поддержку, то оформляется договор поручительства, в котором участвуют три стороны;
    • банк выдает вам кредит, и вы оплачиваете услуги фонда.
    • Вы можете воспользоваться поддержкой только того гарантийного фонда, который расположен в том же регионе, в котором зарегистрирована ваша деятельность.

      4. Частичная компенсация процентов по кредитам.

      Государство может оказать поддержку, если вы выплачиваете проценты по кредиту, взятому в любом банке России. На размер субсидии влияет ставка рефинансирования и сумма кредитования. Данной помощью могут воспользоваться предприниматели почти всех российских регионов. Перечень видов деятельности, при которых предоставляются подобные налоговые льготы для ИП, тоже достаточно велик.

      5. Частичное возмещение расходов по лизинговому договору.

      Это тоже достаточно актуальный и востребованный вид финансовой помощи для тех, кто берет транспорт или производственное оборудование в лизинг. Государство может возместить часть ваших денег. Сумма компенсации зависит от региона, в котором вы зарегистрированы, например москвичи могут получить до 5 млн руб. Детальную информацию вам могут предоставить в региональных центрах поддержки предпринимательства или в департаменте по развитию малого бизнеса.

      6. Предоставление займов по сниженным процентным ставкам.

      В России немало регионов, на территории которых действуют программы микрофинансирования представителей малого бизнеса, благодаря которым бизнесмен может воспользоваться кредитом или краткосрочным займом, используя налоговые льготы для ИП или другие льготные условия. Обычно сумма займа колеблется от 10 тыс. до 1 млн руб., а сроки – от 1 года до 3 лет. Размеры процентных ставок варьируются в пределах между 8 и 10 %. В некоторых регионах есть возможность взять кредит на более выгодных условиях (5 %), если деятельность предпринимателя направлена на социально значимую отрасль (сельское хозяйство, бытовые услуги или производство). Бывают случаи, когда увеличиваются и размер кредита, и сроки его погашения (кредит до 5 млн руб. можно взять на срок до 5 лет).

      Чтобы узнать требования, предъявляемые к заемщику, вам надо обратиться в региональный центр поддержки предпринимателей. Там же вам расскажут о том, каким должно быть залоговое обеспечение, и ознакомят с перечнем пакета документов. Когда все будет готово, специалисты центра все рассмотрят и вынесут свой вердикт: «удовлетворить» или «отказать».

      7. Компенсация затрат на участие в ярмарках или выставках.

      Данный вид государственной поддержки позволит вам продемонстрировать свою продукцию общественности с минимальными затратами. Благодаря участию в выставках и ярмарках вы можете найти партнеров, расширить потребительскую аудиторию, обменяться опытом. Государство может взять на себя расходы, связанные с арендой выставочной площади и доставкой экспонатов, компенсировать регистрационный взнос (это составляет 2/3 общих расходов). Остальную часть: проезд, питание и проживание – оплачиваете сами. Вы можете получить субсидию в размере 25 тыс. – 300 тыс. руб. (сумма зависит от региона) один раз в течение одного финансового года.

      www.gd.ru

      Смотрите еще:

      • Разрешение на пк Разрешение экрана стало маленьким после переустановки Windows 7. Что делать? Доброго времени суток! Опишу довольно распространенную ситуацию, по которой частенько получаю вопросы. Итак … На обычный «средний» […]
      • Займ под расписку от частного лица в ставрополе Взять деньги в долг в Ставрополе под расписку Избавьте себя от финансовых проблем! Предоставлю возможность получения денежного займа у частного кредитора. Профессиональный подход и прозрачность сделки не […]
      • Заявление о устройствах Министерство энергетики Шаг 1 Подача заявки и заключение договора - заявитель направляет заявку в сетевую организацию, объекты электросетевого хозяйства которой расположены на наименьшем расстоянии (под […]
    Закладка Постоянная ссылка.

    Обсуждение закрыто.