Налоговый вычет за учебу как оформить

Вычет за обучение

Обучение детей

Родители могут получить вычет за обучение ребенка в институте, школе, языковых курсах, автошколе и т.д. Для этого необходимо заполнить 3-НДФЛ …

Личное обучение

Налоговый вычет за обучение – это возврат 13% денежных средств, потраченных на оплату обучения в школе, ВУЗе, автошколе и т.д. Это реальная возможность сэкономить на платном образовании.

Содержание

Кто имеет право на получение вычета на обучение?

Физическое лицо, желающее получить вычет, должно отвечать следующим признакам:

  • быть официально трудоустроенным;
  • лично оплатить расходы на обучение (при оплате обучения за счет средств предприятия или иных третьих лиц вычет не положен).
  • Налогоплательщик может получить вычет с расходов на:

  • свое обучение;
  • обучение детей в возрасте до 24 лет по очной форме обучения;
  • обучение брата или сестры в возрасте до 24 лет по очной форме обучения.
  • Внимание: Перечень родственников, за которых можно получить вычет ограничен данным списком, соответственно, получить вычет за обучение супруги (-а) нельзя.
    В соответствии с Письмом Минфина РФ от 17.04.2014 №03-04-05/17785.

    Максимальный размер вычета на обучение

    Размер налогового вычета составляет 13% от расходов на обучение за год, но имеет ограничения:

  • при оплате своего обучения, обучения брата и сестры. Сумма расходов — не более 120 тыс. рублей в год. Обучение может быть очным, заочным или вечерним: любая форма. Таким образом, за 1 год обучения можно вернуть максимум 15 600 рублей;
  • при оплате обучения своих детей или подопечных в возрасте до 24 лет по ОЧНОЙ форме обучения. Сумма расходов — не более 50 тыс. рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекунов, попечителей). Таким образом, как один родитель может оформить вычет, но учесть не более 50 тыс. рублей на одного ребенка, так и два родителя, разделив сумму расходов в любой пропорции. Если образование получают 2 ребенка, то на каждого по 50 тыс. рублей и т.д. Таким образом, за 1 год обучения можно вернуть максимум 6 500 рублей на 1 ребенка. Родители не теряют право на вычет, даже если ребенок работает.
    В соответствии с Письмом Минфина РФ от 19.04.2013;
  • размер вычета не может превышать сумму налога, удержанного с доходов налогоплательщика в течение года;
  • вычет в настоящем году можно оформить за три предшествующих года, т.е. в 2016 году можно получить вычеты за 2013, 2014, 2015 годы, оформив соответственно 3 декларации;
  • оформление налогового вычета происходит за предшествующие три года, т.е. вычет за 2016 год нельзя получить в течение 2016 года, а только с начала 2015, если Вы хотите оформить вычет через налоговую инспекцию и получить вычет в полном размере единовременно.
  • Как получить налоговый вычет на обучение?

    Выполните следующие действия:

    1. Собери ряд документов по месту работы и учебы по списку;
    2. Оформи налоговую декларацию 3-НДФЛ (оформление вычета на обучение специалистом ВсеВычеты.Ру);
    3. Заполни заявление на предоставление вычета на обучение;
    4. Сдай комплект документов в налоговую инспекцию по окончанию календарного года (не учебного).
    5. Остаток социального вычета на обучение, который не удалось забрать из бюджета (налоговый вычет больше, чем уплаченная за год сумма налога), сгорает, он не переносится на следующий год, как при имущественном вычете.

      Совет:

      Если зарплаты одного родителя не хватает, чтоб забрать весь налоговый вычет, оформите оставшуюся сумму на второго родителя.

      Список документов для оформления вычета на обучение

      Для оформления вычета налогоплательщик должен прийти в налоговую инспекцию со следующим пакетом документов:

    6. декларация 3-НДФЛ (заказать оформление на «ВсеВычеты.Ру»);
    7. паспорт;
    8. справка 2-НДФЛ за каждый год;
    9. заявление о возврате НДФЛ;
    10. договор на обучение;
    11. vsevichety.ru

      Примеры расчета вычета

      В данном разделе мы приведем примеры расчета социального налогового вычета на обучение в разных ситуациях.

      Пример 1: Собственное обучение

      Условия получения вычета:
      В 2017 году Сидоров С.С. оплатил свое заочное обучение в ВУЗе в размере 80 тыс. руб.

      Доходы и уплаченный подоходный налог:
      В 2017 году Сидоров С.С. зарабатывал 50 тыс. рублей в месяц и в сумме заплатил 78 тыс. руб. подоходного налога за год.

      Расчет вычета:
      В данном случае, сумма вычета за обучение составляет 80 тыс.руб. (т.е. вернуть можно 80 тыс. руб. * 13% = 10 400 рублей). Так как Сидоров С.С. заплатил подоходного налога на сумму более 10 400 рублей и сумма налогового вычета меньше максимальной (120 тыс.руб.), то он сможет получить вычет в полном объеме (10 400 рублей).

      Пример 2: Собственное обучение на сумму более 120 тыс. руб.

      Условия получения вычета:
      В 2018 году Зубков В.В. оплатил свое обучение в ВУЗе в размере 120 тыс.руб. и обучение в автошколе на сумму 30 тыс. руб.

      Доходы и уплаченный подоходный налог:
      Официальная заработная плата Зубкова В.В. составляет 50 тыс. рублей в месяц (с которых удерживается 13% — 6 500 руб. налога на доходы).

      Расчет вычета:
      Хотя Зубков В.В. оплатил обучение на общую сумму 150 тыс.руб., максимальная сумма вычета за год составляет 120 тыс.руб., поэтому вернуть Зубков сможет максимум 120 тыс.руб. * 13% = 15 600 рублей.
      Так как сумма, удержанного с Зубкова В.В. за 2018 год подоходного налога, составит более 15 600 рублей, то вернуть он эту сумму сможет в полном объеме. Однако подать документы на вычет в налоговый орган Зубков В.В. сможет только по окончанию 2018 года (в 2019 году).

      Пример 3: Вычет на обучение вместе с другими социальными вычетами

      Условия получения вычета:
      В 2017 году Попов А.А. оплатил свое обучение в ВУЗе в размере 100 тыс. руб. и лечение зубов в размере 50 тыс. руб.

      Доходы и уплаченный подоходный налог:
      В 2017 году Попов А.А. зарабатывал 50 тыс. рублей в месяц и в сумме заплатил 78 тыс. руб. подоходного налога за год.

      Расчет вычета:
      Лечение зубов не относится к дорогостоящему лечению (Постановление Правительства РФ № 201 от 19.03.2001 г.), поэтому максимальная сумма социальных вычетов (обучение, лечение и т.д.) за год не может превысить 120 тыс.руб. Поэтому вернуть Попов А.А. сможет максимум 120 тыс.руб. * 13% = 15 600 рублей.
      Так как Попов А.А. заплатил более 15 600 рублей подоходного налога, то вернуть он эту сумму сможет в полном объеме.

      Пример 4: Вычет на обучение ребенка

      Условия получения вычета:
      В 2018 году Сидоров А.А. оплатил образование своего сына в ВУЗе на очной форме обучения в размере 100 тыс.руб. Договор оплаты обучения в ВУЗе был заключен на Сидорова А.А., обучение Сидоров А.А. оплачивал лично.

      Доходы и уплаченный подоходный налог:
      В 2018 году заработная плата Сидорова А.А. составляет 20 тыс. рублей в месяц (соответственно, за год он заплатит 31 тыс. руб. подоходного налога).

      Расчет вычета:
      В этом случае Сидоров А.А. может рассчитывать на налоговый вычет за обучение сына (так как сын учится очно), но нужно принять во внимание, что максимальная сумма вычета на одного ребенка составляет 50 тыс.руб. Поэтому вернуть Сидоров А.А. сможет максимум 50 тыс.руб. * 13% = 6 500 рублей.
      Так как за год Сидоров А.А. заплатит более 6 500 рублей подоходного налога за год, то вернуть он эту сумму сможет в полном объеме. Подать документы на вычет в налоговый орган Сидоров А.А. сможет только по окончанию 2018 года (в 2019 году).

      Пример 5: Вычет на обучение нескольких детей

      Условия получения вычета:
      В 2017 году Сидоров А.А. оплатил:

    12. образование своего сына в ВУЗе на очной форме обучения в размере 70 тыс. руб.;
    13. образование своей старшей дочери в ВУЗе на заочной форме обучения в размере 40 тыс. руб.;
    14. обучение своей младшей дочери в платной школе в размере 35 тыс. руб.;
    15. Все договора оплаты были заключены на Сидорова А.А., обучение детей Сидоров А.А. оплачивал лично.

      Доходы и уплаченный подоходный налог:
      В 2017 году Сидоров А.А. зарабатывал 20 тыс. рублей в месяц и в сумме заплатил 31 тыс. руб. подоходного налога за год.

      Расчет вычета:
      Налоговый вычет за детей, обучающихся по заочной форме обучения не предусмотрен налоговым законодательством, поэтому Сидоров А.А. может рассчитывать на налоговый вычет только за сына и младшую дочь.
      Также нужно принять во внимание, что максимальная сумма вычета на одного ребенка составляет 50 тыс.руб., поэтому за сына Сидоров А.А. сможет получить вычет только с этой суммы.
      Всего Сидоров А.А. сможет вернуть себе 50 тыс.руб. (обучение сына) * 13% + 35 тыс. руб. (обучение младшей дочери) * 13% = 11 050 рублей.
      Так как Сидоров А.А. заплатил более 11 050 рублей подоходного налога за год, то вернуть он эту сумму сможет в полном объеме.

      Пример 6: Получение вычета за несколько лет обучения

      Условия получения вычета:
      Петров А.А. учился в ВУЗе на заочном отделении с 2014 по 2017 год, оплачивая свою учебу в размере 40 тыс. рублей в год. Про налоговый вычет Петров А.А. узнал только в 2017 году и хочет получить его за все годы обучения.

      Доходы и уплаченный подоходный налог:
      Все время обучения Петров А.А. официально работал и зарабатывал 15 тыс. рублей в месяц (и соответственно платил 23 тыс. руб. подоходного налога в год).

      Расчет вычета:
      Согласно закону получить налоговый вычет можно только за три последних года (не считая текущий), поэтому Петров А.А. сможет получить вычет только за 2015, 2016 и 2017 годы.
      За каждый год Петров А.А. сможет вернуть 40 тыс. руб. * 13% = 5 200 руб. В сумме за три года Петров А.А. вернет 15 600 рублей.

      Пример 7: Получение налогового вычета при оплате обучения материнским капиталом

      Условия получения вычета:
      Сын Муравьевой А.А. учится в платной школе с оплатой 70 тыс. руб. в год. Муравьева А.А. оплачивает учебу сына материнским капиталом.

      Доходы и уплаченный подоходный налог:
      Муравьева А.А. работает и зарабатывает 15 тыс. рублей в месяц (соответственно платит 23 тыс. руб. подоходного налога в год).

      Расчет вычета:
      При оплате материнским капиталом (или другими видами субсидий) налоговый вычет не предоставляется, поэтому Муравьева А.А. не может вернуть себе денег за обучение сына.

      Пример 8: Единовременная оплата обучения

      Условия получения вычета:
      В 2017 году Васечкин В.В. начал получать заочное образование в ВУЗе, которое стоит 50 тыс. руб. в год. Срок обучения составляет 4 года. При поступлении Васечкин В.В. единовременно оплатил стоимость всей учебы за 4 года в размере 200 тыс. руб.

      Доходы и уплаченный подоходный налог:
      Васечкин В.В. работает и зарабатывает 30 тыс.руб. в месяц (соответственно платит около 46 тыс. руб. подоходного налога за год).

      Расчет вычета:
      Важно отметить, что социальный вычет на обучение можно применять только в тех периодах, в которых фактически производилась оплата. Таким образом, единовременно оплатив многолетнее обучение, Васечкин В.В. может получить налоговый вычет только за 2017 год и теряет право на использование вычета в последующие годы.
      Несмотря на то, что Васечкин В.В. оплатил обучение на общую сумму 200 тыс.руб., максимальная сумма вычета за год составляет 120 тыс.руб., поэтому вернуть Васечкин сможет максимум 120 тыс.руб. * 13% = 15 600 рублей. Если бы Васечкин В.В. оплачивал обучение ежегодно (не превышая лимита в 120 тыс.руб. в год), то он мог бы получить налоговый вычет для всей суммы.

      Налоговый вычет за обучение

      Что такое вычет по обучению

      Вы можете вернуть себе деньги, уплаченные государству в виде налогов, либо не уплачивать налог (на определенную сумму). Для этого необходимо получить так называемый налоговый вычет, то есть уменьшить налогооблагаемый доход. Налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого взимается налог. Часто доход, который Вы получаете, — это только 87% от того, что Вы заработали. Потому что 13 рублей из каждых 100 рублей Ваш работодатель (или иной налоговый агент) платит за Вас в качестве налога (налога на доходы физических лиц, иначе называемого подоходный налог). Именно эти деньги в некоторых случаях Вы можете вернуть себе. Такими случаями являются некоторые расходы на собственное обучение, обучение детей, своего опекаемого подопечного (подопечных), бывших своих опекаемых подопечных, а также брата и сестры. Вычет не предоставляется в случае оплаты обучения за супруга (супругу). Вычет по расходам на обучение – это один из видов так называемых социальных налоговых вычетов. Им посвящена 219 статья второй части Налогового Кодекса.

      Как подсчитать вычет и налог к возврату

      Сумма вычета уменьшает так называемую налогооблагаемую базу, то есть ту сумму дохода, с которой у Вас удержали налог. Получить от государства в виде возвращенных налогов Вы сможете не сумму вычета, а 13% от суммы вычета, то есть то, что было заплачено в виде налогов. При этом, Вы не сможете получить больше, чем заплатили налогов. Например, 13% от 100 рублей, это 13 рублей. Вы сможете получить 13 рублей, только если заплатили за год 13 рублей налогов. Если Вы заплатили налогов меньше, то сможете вернуть только то, что заплатили. Также при расчете нужно учитывать лимит вычета, установленный законом. Если лимит вычета составляет 120 000 рублей, ваш вычет не может быть больше, а налог к возврату не может быть больше, чем 13% от лимита вычета, то есть 15 600 рублей. Вернуть можно только налоги, уплаченные по ставке 13% (за исключением суммы налога, уплаченного с дивидендов).

      Максимальный размер вычета по обучению

      Максимальный размер вычета составляет сумму фактически понесенных расходов: по собственному обучению не более 120 000 рублей в год, за обучение каждого ребенка составляет не более 50 000 рублей в год в сумме для обоих родителей, на обучение каждого брата или сестры также составляет 120 000 рублей в год. Также существует максимальный размер некоторых социальных налоговых вычетов вместе — 120 000 рублей в год. Поэтому, если Вы претендуете одновременно на получение несколько видов социальных вычетов, например, на вычеты по лечению (тем видам, по которым размер ограничен), по собственному обучению, по пенсионному обеспечению, то всего за год Вы сможете получить максимальный сумму вычет в размере 120 000 рублей в год.

      Необходимые условия получения вычета по обучению

      Социальный налоговый вычет по расходам на обучение предоставляется только при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает его статус учебного заведения. Это условие распространяется не только на российские образовательные учреждения, но и на зарубежные. Вычет предоставляется в отношении расходов на образование детей в детских садах, школах, музыкальных школах (спортивных, т.п.), ВУЗах (не только на первое образование) так и в учреждениях дополнительного образования взрослых (курсы повышения квалификации, автошколы, центры изучения иностранных языков и т.п.). По видам образования, по которым не проводится лицензирование, например, разовый семинар, вычет не предоставляется. Если Вы занимаетесь с репетитором, который зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя и не имеет работников-педагогов, то для получения вычета по оплате обучения у такого предпринимателя наличие лицензии не требуется.

      В случае вычета на детей, брата или сестру (в отличие от собственного обучения) форма обучения должна быть очная. Вычет можно получать каждый год при наличии расходов на обучение.

      Подробнее о вычете по обучению детей

      Налоговый вычет за обучение ребенка предоставляется до того года, в котором ребенку исполняется 24 года включительно (за год, в котором исполняется 24, вычет получается полностью), в случае опекаемого подопечного (подопечных) в возрасте до 18 лет. Вычет не применяется в случае, если оплачивали обучение за счет материнского капитала. Академический отпуск (правильно оформленный) не лишает права на вычет. Если родители оплачивают обучение за несколько лет вперед, то смогут получить вычет только один раз (максимум 50 000 рублей), то есть только за один год. Поэтому более выгодно оплачивать обучение поэтапно (в разные годы), чтобы получать вычет несколько раз (за каждый год обучения). В случае если подтверждающие документы (договор и платежные документы) оформлены на одного из супругов, то другой супруг вправе получить вычет на обучение ребенка.

      Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?

      Заявить на получение налогового вычета за обучение можно только за те годы, когда непосредственно производилась оплата. При этом получить вычет и вернуть деньги через налоговый орган, подав декларацию, можно лишь в году, следующем за годом оплаты. То есть если оплата за обучение была в 2017 году, то налоговый вычет за обучение за 2017г. Вы сможете получить только в 2018 году.

      Обратиться за возвратом налога со стоимости обучения можно за позже, но не более чем за три предыдущих года. Например, если Вы обучались и оплачивали обучение в ВУЗе в 2013-2017 годах и при этом не получали налоговый вычет, то в 2018 году Вы можете подать налоговые декларации 3-НДФЛ на возврат налога за обучение только за 2015, 2016 и 2017 годы.

      Документы для налогового вычета за обучение

      Необходимые документы для возврата налога:

      • Заполненная налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (оригинал). Ее можно заполнить на нашем веб-сайте в разделе «Декларация 3-НДФЛ» / «Заполнить онлайн»;
      • Заявление на возврат налога с реквизитами банковского счета, на который Вам будут перечислены деньги (оригинал). Правильное заявление Вам сформирует вместе с декларацией наш веб-сайт: «Декларация 3-НДФЛ» / «Заполнить онлайн» (только для деклараций, начиная с декларации за 2015 год);
      • Справка(и) 2-НДФЛ о доходах за тот год, за который Вы хотите вернуть налоги, выданная работодателем (оригинал). Бухгалтерия Вашего работодателя будет знать, что такое форма 2-НДФЛ;
      • Договор с учебным заведением, в котором указана стоимость обучения;
      • Копии лицензии образовательного учреждения, если информация о такой лицензии отсутствует в договоре (за исключением, когда договор заключен с индивидуальным предпринимателем, который услуги обучения оказывает лично);
      • Платежные документы, подтверждающие факт оплаты обучения (обычно это платежные поручения, квитанции или кассовые чеки с приходно-кассовыми квитанции и т.п.).
      • При оформлении 3-НДФЛ на возврат налога за обучение ребенка дополнительно предоставляются:

        Как заполнить налоговый вычет за обучение 3-НДФЛ с Налогией

        Как получить вычет за обучение? — на веб-сайте Налогия Вы найдете все для того, чтобы получить вычет. Теперь не нужно обращаться к консультантам. Вы сами сможете все сделать:

        При подаче в налоговую инспекцию копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.

        Чтобы перейти к заполнению налоговой декларации на нашем веб-сайте, нажмите, пожалуйста, кнопку Далее ниже.

        www.nalogia.ru

        Возврат налога за обучение

        Вы обучались в автошколе или получали высшее образование? А может быть оплачивали обучение ребенка? Тогда вы можете претендовать на получение налогового вычета. Давайте разберемся, в каких ситуациях и при каких условиях можно вернуть налог.

        Виды обучения, за которое можно вернуть налог

        • собственное обучение любой формы обучения (дневная, вечерняя или заочная формы);
        • обучение своего ребенка (детей) в возрасте до 24 лет, но только по очной форме обучения;
        • обучение своего опекаемого подопечного (подопечных) в возрасте до 18 лет только по очной форме обучения;
        • обучение бывших своих опекаемых подопечных в возрасте до 24 лет (после прекращения над ними опеки или попечительства) по очной форме обучения;
        • обучение своего брата или сестры в возрасте до 24 лет по очной форме обучения.

        Типы учебных заведений, за обучение в которых можно вернуть налог

        1. В общеобразовательных школах, училищах, техникумах;
        2. институтах, академиях, университетах;
        3. на курсах повышения квалификации (такие курсы могут быть как при ВУЗах, техникумах, так и действующие самостоятельно);
        4. на дополнительного образования (например, курсы оператора ПЭВМ, курсы иностранных языков, компьютерные курсы и т.п.);
        5. художественные, музыкальные и спортивные школы.
        6. Учебное заведение должно иметь лицензию на осуществление своей деятельности. А вот требования к местонахождению учебного заведения не так строги. Если вы проживаете в одном регионе, а ваш ребенок обучается в другом, то вы сможете получить вычет без каких либо проблем. Даже если ВУЗ находится на территории другого государства, то вы можете получить вычет в РФ. Вам понадобится предоставить в налоговый орган лицензию учебного заведения (или другой документ, подтверждающий его статус), документы подтверждающие оплату обучения и нотариально заверенный перевод этих документов на русский язык.

          Виды налогового вычета за обучение

        7. Обучение за себя, за брата или сестру. Максимальная сумма, с которой можно получить вычет составляет 120 тыс. руб. в год .
        8. Обучение ребенка (подопечного) – размер налогового вычета за обучение равен 50 тыс. руб. в год (но не более этой суммы).
        9. Как получить вычет за обучение?

          Чтобы вернуть налог за обучение, необходимо собрать комплект документов и предоставить их в налоговый орган.

          Вам необходимо подать декларацию 3-НДФЛ. Обращаем внимание, что подавать декларацию нужно по окончании того года, в котором вы оплачивали обучение. Кроме декларации 3-НДФЛ вам понадобится подтвердить ваш доход. Как правило, таким подтверждением является справка 2-НДФЛ, которую вы можете получить на работе с бухгалтерии. В учебном заведении нужно взять копию договора на оказание образовательных услуг. Проверьте договор на наличие реквизитов лицензии на осуществление образовательной деятельности. Если в договоре этих данных нет, то запросите копию лицензии в учебном заведении.

          Если вы оплачивали обучение вашего ближайшего родственника (ребенка, брата, сестры), то помимо прочего необходимо предоставить:

        10. копию справки, подтверждающей очную форму обучения;
        11. копию свидетельства о рождении ребенка;
        12. копию документа, подтверждающего факт опекунства или попечительства;
        13. копию документа, подтверждающего родство с братом или сестрой (если оплачивалось обучение брата или сестры);
        14. Сохраняйте документы, подтверждающие оплату обучения. Такими документами могут быть: чеки ККТ, приходные кассовые ордера, платежные поручения и.т.п. Кроме того, для получения вычета вам понадобится заявление на возврат налога. Приложите его к комплекту документов и подавайте в налоговую инспекцию по месту прописки.

          После подачи документов, необходимо дождаться окончания камеральной проверки. По закону она может длиться до 3-х месяцев. На получение денег от налоговой законом отведен 1 мес, в течение которого вам вернут налог на карту.

          Расчет суммы вычета за обучение

          Размер вычета на обучение напрямую зависит от того, чье обучение было оплачено. Если вы платили за себя или своего брата (сестру), то размер вычета ограничен суммой в 120 тыс. рублей. Если вы оплатили обучение своего ребенка (подопечного), то максимальная сумма, с которой вы можете получить вычет составит 50 тыс. рублей.

          Приведем пример:

          В 2016 году Соколов В.А. решил получить второе высшее образование в ВУЗе. годовая стоимость обучения составляет 135 тыс. рублей. Срок обучения — 2 года. Соколов оплатил полную стоимость обучения за 2 года в размере 270 тыс. рублей. Общая сумму дохода за год у Соколова составила 650 тыс. рублей, а подоходный налог 84 тыс. 500 рублей. Сколько сможет вернуть В. А. за обучение? Давайте разбираться.

          В 2016 году Соколов В.А. решил получить второе высшее образование в университете. Стоимость обучения за один год составляет 135 тыс. руб., а срок обучения – 2 года.

          Соколов поступил в университет и оплатил в июле 2017 года сразу полную стоимость обучения за все 2 года в размере 270 тыс. руб. При этом общая сумма дохода на работе (по справке 2-НДФЛ) у него составила 650 тыс. руб. С указанной суммы дохода работодатель удержал подоходный налог 13% в сумме 84 500 руб. Так какую сумму НДФЛ и когда вернет Соколов В.А. за обучение?

          Оплата производилась в 2017 году. Значит, именно в этом году возникло право на получение вычета. В 2018 году В.А. может подать декларацию 3-НДФЛ и вернуть налог.

          Размер вычета на самостоятельное обучение составляет 120 тыс. руб., поэтому за 2017 год Соколову В.А. будет представлен вычет на обучение не более 120 тыс. руб., даже несмотря на то, что он оплатил сразу за два года полную стоимость. Если бы он распределил оплату за обучение на два года, он смог бы вернуть налог и за 2018 год тоже.

          Обратимся к доходам В.А. Согласно данным, указанным в справке 2-НДФЛ, суммы уплаченных налогов хватает для того, чтобы получить вычет. Сумма НДФЛ, которая подлежит возврату, равна 13% от 120 тыс. руб. = 15 600 руб.

          Вот мы и разобрались с вопросом о том, как вернуть налог за обучение. Теперь можете смело приступать в сбору документов и заполнению декларации 3-НДФЛ. Если вы никогда не занимались заполнением декларации, то у вас, скорее всего возникнет много вопросов. Наши специалисты могут взять на себя всю работу по заполнению декларации, освободив вас от изучения тонкостей налогового законодательства. Вы просто получите налоговый вычет, а всю работу сделаем за вас мы.

          ndflka.ru

          Процесс получения налогового вычета на обучение

          С 1 января 2016 года вступили в силу изменения налогового законодательства, которые в дополнение к имущественному вычету разрешили также получать через работодателя вычеты за обучение и лечение (п.2 ст. 219 Налогового Кодекса РФ в новой редакции).Теперь существует два способа получить налоговый вычет при оплате обучения:

        15. через работодателя, когда налоговый вычет не возвращается Вам напрямую, а просто с Вашей заработной платы не удерживается подоходный налог 13% (НДФЛ);
        16. через налоговую инспекцию, когда налоговый вычет возвращается Вам сразу за целый год (или несколько лет) налоговой инспекцией.
        17. Здесь мы рассмотрим наиболее распространенный способ получения налогового вычета — через налоговую инспекцию. О том, как получить налоговый вычет через работодателя, Вы можете прочитать в нашей статье: Получение налогового вычета на обучение через работодателя.

          Процесс получения налогового вычета за обучение можно разделить на несколько шагов:

          Шаг 1. Собрать необходимые документы

          Сначала Вам нужно собрать документы и информацию, необходимые для вычета. К ним в первую очередь относятся:

        18. справка 2-НДФЛ. Ее Вы всегда можете взять у Вашего работодателя/бухгалтера. Если за год Вы работали в нескольких местах, Вам нужно взять справки с каждого из мест работы.
        19. договор с учебным заведением.
        20. документы, подтверждающие факт оплаты обучения (платежки, чеки и т.п.).
        21. при получении вычета за ребенка/брата/сестру документы подтверждающие степень родства (свидетельство о рождении и т.п.).
        22. данные банковского счета, на который Вы хотите получить деньги.
        23. Также Вам нужно самостоятельно заверить копии документов, которые Вы будете сдавать в налоговую инспекцию.

          С подробным списком всех документов и процессом заверения Вы можете ознакомиться здесь: Документы для получения налогового вычета за обучение

          Шаг 2. Заполнить декларацию 3-НДФЛ и заявление на возврат налога

          На основании собранных документов Вы должны подготовить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и заявление на возврат налога. Это наиболее сложный этап получения налогового вычета.

          Вы можете подготовить все документы с помощью нашего сервиса. Это сделать крайне просто и не требует никаких специальных знаний (а в случае любых вопросов наши юристы всегда придут Вам на помощь)

          Если Вы хотите заполнить документы самостоятельно, то Вы можете найти все бланки здесь: Бланки и примеры документов для вычета за обучение).

          Шаг 3. Передать документы в налоговую инспекцию

          Теперь, когда у Вас есть заполненная декларация 3-НДФЛ и заверенный пакет документов, Вы должны передать их в налоговую инспекцию. Это можно сделать несколькими способами:

          Вариант 1. Сдать документы в налоговую инспекцию лично.

          Преимуществом этого способа является то, что в этом случае инспектор лично проверит все документы и в некоторых случаях скажет сразу, если чего-то не хватает или требует корректировки.

          В тоже время у этого способа есть два существенных минуса:

        24. он требует времени;
        25. в некоторых случаях налоговый инспектор может потребовать дополнительные документы, которые по закону предоставлять налогоплательщик не обязан (при этом Вам не дадут официальный отказ, а просто не примут документы).
        26. Вариант 2. Отправить документы в налоговую инспекцию по почте.

          Вы можете избежать посещения налоговой инспекции и отправить все документы на вычет по почте (данный способ предусмотрен п. 4 ст. 80 НК РФ). У этого способа есть следующие преимущества:

        27. экономия времени (отправить документы по почте обычно требует намного меньше времени, чем отнести лично их в налоговую инспекцию);
        28. все общение с налоговым органом будет строго формализовано (и намного менее подвержено «мнению» отдельного инспектора). Вам смогут отказать в вычете или запросить дополнительные документы только через официальный запрос (с указанием законной причины отказа/запроса);
        29. Отправлять документы нужно ценным письмом с описью вложения. Для этого Вам нужно собрать все документы (подробнее Документы для оформления вычета за обучение), вложить их в конверт (запечатывать конверт не надо!) и составить два экземпляра почтовой описи. В описи Вы должны перечислить все документы, которые Вы отправляете. Пример заполнения описи Вы можете скачать здесь: Пример заполнения описи документов для отправки по почте.

          Большим плюсом этого способа является экономия времени, но если Вы забыли приложить какие-то документы или допустили в них ошибки, то узнаете Вы об этом и сможете заново отправить документы только через 2-3 месяца (после камеральной проверки).

          Более подробную информацию о способах подачи документов и их нюансах Вы можете прочитать в нашей статье: Как и куда подавать декларацию 3-НДФЛ?

          Шаг 4. Дождаться результатов проверки налоговой инспекции и выплаты денег

          После того как налоговая инспекция получит Ваши документы, она проведет их камеральную (невыездную) проверку. По закону проверка должна быть выполнена в течение трех месяцев (п.2 ст.88 НК РФ). По результатам проверки налоговая инспекция в течение 10 рабочих дней обязана направить Вам письменное уведомление с ее результатами (предоставлением или отказе в предоставлении налогового вычета).

          Заметка: в процессе камеральной проверки Вас могут вызвать в налоговую инспекцию для разъяснения каких-либо спорных вопросов или предоставления оригиналов документов (если возникли сомнения в копиях). Хотя, в большинстве случаев, проверка обойдется без Вашего участия.

          В течение одного месяца со дня подачи заявления о возврате налога (или одного месяца после окончания камеральной проверки, если заявление было подано изначально), налоговая инспекция должна перевести Вам деньги (п.6 ст.78 НК РФ).

          Заметка: по нашему опыту стоит отметить, что, если Вы подали заявление на возврат налога вместе с декларацией, налоговые инспекции часто не присылают уведомление о результатах положительной проверки, а просто переводят деньги на Ваш счет.

          verni-nalog.ru

          Смотрите еще:

          • Возврат 2 ндфл за учебу Заявление на возврат НДФЛ за обучение - образец и бланк Отправить на почту Заявление на возврат НДФЛ за обучение понадобится, если есть намерение получить из бюджета 13% от расходов, потраченных на обучение […]
          • Выступ в стене как оформить Выступ в стене Разместил Мимоза , 3 мая, 2014 в Мебель и дизайн интерьера Рекомендуемые сообщения Для публикации сообщений создайте учётную запись или авторизуйтесь Вы должны быть зарегистрированным […]
          • Как подать заявление на вычет на лечение Налоговый вычет на лечение Если вы оплачивали медицинские услуги, то согласно подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ, вы вправе получить возврат налога за лечение, в сумме, уплаченной за налоговый период […]
    Закладка Постоянная ссылка.

    Обсуждение закрыто.