Новый закон подоходный налог на квартиру

Как вернуть 13 процентов от покупки квартиры — возврат НДФЛ

Покупка квартиры или дома — очень непростое и затратное мероприятие. В поддержку населения закон РФ предусматривает возврат 13% от стоимости недвижимости при покупке дома, квартиры, земли с домом или под строительство. Этот закон рассчитан на граждан, которые имеют официальную работу и платят подоходный налог. Основания и процедура получения возврата НДФЛ при покупке квартиры изложены в ст. 220 Налогового Кодекса РФ. Это право на возврат денежных средств в виде возврата подоходного налога дает населению возможность покупать жилье и обустраивать его.

Какие расходы могут быть основанием для возврата 13 процентов

Цель этого закона – обеспечить граждан жильем, поэтому вычет можно оформить на разные виды объектов жилья и связанные с этим расходы. Перечень таких расходов:

  • Квартира, дом, земля с домом и под застройку;
  • Расходы на строительство жилья;
  • Расходы на ремонт и отделочные работа при покупке «голого» жилья;
  • Проценты по ипотечному займу.
  • Можно оформить вычет подоходного налога при покупке жилья в собственность подопечного несовершеннолетнего, такое право также предусмотрено законом и окончательно закреплено в редактированной версии НК РФ 2014 года.

    Что нужно для оформления возврата налога

    Чтобы оформить налоговый вычет, нужно собрать весь пакет документов, который касается расходов и собственности на жилье. Это документы, подтверждающие расходы, включая чеки, квитанции и акты, расписка по оплате договора купли-продажи и т. д. А также регистрационные документы и акты приема-передачи. Весь этот пакет документации будет рассматриваться налоговым инспектором, который и вынесет решение о возможности оформить вычет и возвратить уплаченный налог.

    Подавать документы можно в налоговый орган по месту прописки или через предприятие, на котором вы работаете. Весь процесс займет около 4 месяцев. При оформлении в налоговой сумма возврата поступит вам на личный банковский счет. Предприятие выплатит ваш возврат путем того, что не будет вычитать подоходный налог из вашей заработной платы. Если у вас несколько официальных работодателей, то можно подавать на возврат налога сразу в несколько предприятий.

    Как рассчитать сумму возврата

    Расчет суммы, которая подлежит возврату плательщику подоходного налога, приобретающему жилье, довольно простой. Возврат подоходного налога при покупке квартиры или дома рассчитывается на основе нескольких данных:

  • Стоимость жилья;
  • Максимальный возможный вычет;
  • Закон определяет максимальную сумму, которая может быть вычтена из налога – это 2 млн. рублей. Если жилье дороже этой суммы, то возврат все равно будет насчитываться исходя из лимита в 2 млн.Итак, к возврату подлежит 13% от максимальной суммы вычета.

    Возврат = стоимость жилья *13%,

    Максимально возможный возврат =2 млн. рублей*13%=260 тыс.рублей.

    Пример: вы купили квартиру за 1,3 млн. рублей. Сумма вычета не превышает максимальный вычет по закону. Ваш возврат составит 1,3 млн. рублей*13%=169 тыс. рублей.

    Сколько уплачено налогов, столько и возвращено

    Нужно помнить, что вернуть можно только те налоги, которые удержаны с вашей заработной платы за год. Итак, за год вам будет зачислен только вычет от ваших официальных доходов. При покупке квартиры может оказаться, что вы не уплатили в этом году необходимое количество подоходного налога. Остальная стоимость жилья на вычет и возврат налога будет распределена на последующие годы. Она будет выплачиваться каждый год пока вы не получите положенную вам по закону сумму.

    Уплаченный НДФЛ за год = официальная з/п за год*13%

    Пример: согласно стоимости купленной вами квартиры, ваш возврат составляет 110 тыс. рублей. Однако за год вы уплатили всего 90 тыс. рублей подоходного налога. Тогда вы сможете получить свои 90 тыс. рублей, а остальную сумму получите в следующем году.

    Сколько квартир можно оформить на вычет налога?

    До 2014 года можно было только единожды за всю жизнь воспользоваться правом на налоговый вычет. При этом неважно, на какую сумму вы получили возврат – это могла быть доля квартиры за 500 тыс. рублей или дом за 1,9 млн. рублей. Добрать в первом случае возврата до максимально возможных 260 тыс. рублей возможности не было, так как вычет на квартиру уже оформлен, а второй раз им воспользоваться не было возможности. Однако, закон претерпел существенные изменения, которые улучшили его с точки зрения удобства для граждан РФ.

    Обновленный Налоговый Кодекс РФ определил право на имущественный налоговый вычет как многоразовое. Теперь вы можете повторно воспользоваться этим правом при покупке других жилищных объектов, будь то дом, квартира или земля.

    К сожалению, те, кто уже воспользовался налоговым вычетом до 1 января 2014 года, уже не смогут дополнительно его получить, даже если они не выбрали весь максимум. Этот закон касается исключительно тех объектов жилья, которые куплены в 2014 году и после.

    Пример: вы купили полдома за 1 млн. рублей в 2014 году и получили свой возврат в 130 тыс. рублей. В 2015 году вы покупаете вторую долю дома за 1 млн. рублей и вторично получаете вычет и возвращаете себе еще 130 тыс. рублей.

    Важно понимать, что датой возникновения права на вычет из налога считают не дату заключения договора купли-продажи, а дату регистрации квартиры и акта приема-передачи для касается долевых покупок. Это нужно учесть, ведь порой при покупке жилья процесс регистрации может весьма затянуться.

    Вычет по ипотечному кредиту — максимум установлен

    Несколько другие условия по вычету, который оформляется по расходам на проценты по ипотеке. Ранее устанавливался максимум стоимости жилья, а проценты по ипотечному займу порой могли в несколько раз превышать эти норму.

    Квартира может стоить не больше максимальных 2 млн. рублей, а вот проценты по ипотечному займу на эту квартиру порой доходят до 5 млн. рублей. До 2014 года можно было вернуть 13% от всех процентов, но с 1 января 2014 года закон был изменен.

    Лимит суммы процентов по ипотеке, которые могут быть вычтены из подоходного налога, теперь составляют 3 млн. рублей. Это значит, что максимальная сумма возврата по ипотечным процентам равна 390 тыс. рублей. Получать вычет можно только по условиям:

  • Возврат подоходного налога при покупке квартиры (дома) в ипотеку не может быть больше 390 тыс. рублей;
  • За год можно вернуть не более той суммы, которая уплачена в виде подоходного налога по заработной плате за этот год;
  • Возвращать 13% можно только с уже выплаченных банку процентов.
  • urhelp.guru

    Разорит ли россиян новый налог на недвижимость

    До 1 декабря мы должны уплатить налог на имущество — квартиры, дома, дачи. В 28 регионах, включая Москву и область, в этом году впервые в уведомлениях появились суммы, рассчитанные по-новому — исходя из кадастровой, приближенной к рыночной, стоимости недвижимости. К каким сюрпризам готовиться, выясняли наши корреспонденты.

    ТАМБОВ: жители увидели счета и завыли как волки

    Этот город попал в новостные ленты как пример необоснованной обдираловки.

    В платежках тамбовчане обнаружили суммы в 20, а то и 40 тысяч рублей (к счастью, не в месяц — налог платится раз в год). Люди начали звонить на радио и телевидение, писать в соцсети: «При местных зарплатах на такие выплаты нам что, кредит брать?»

    Что удивительно, Тамбовская область на налог по «страшной» кадастровой стоимости… еще не переходила. И тамбовчане по-прежнему должны платить за жилье и дачи по-старому, исходя из инвентаризационной стоимости («по БТИ»), которая, как правило, существенно ниже рыночной. Откуда тогда астрономические суммы в платежках?

    Выяснилось, что постарались местные законодатели. Они посчитали, что ставки налога низковаты, а потому устарели и их надо пересмотреть. Тем более что налоги на имущество и землю — основные источники пополнения городского и местных бюджетов.

    Вот и маханули. Причем очень странно и неравномерно. У кого-то платеж вырос всего на 15%, а у кого-то — аж в 4,4 раза.

    — Думаю, такое решение — пример того, как не следует поступать при корректировке налогового законодательства, — объясняет Павел Плотников, депутат Тамбовской областной думы (новые ставки, к которым теперь столько претензий, утверждала городская Дума. — Ред.).

    Среди пострадавших в первую очередь оказались владельцы частных домов, которые зачастую весьма просторны — 150 — 200 кв. м. На такие дома и пришли огромные счета, поскольку с учетом большой площади даже со «стоимости по БТИ» суммы могут набегать немаленькие. А ставки налога «по БТИ» разрешено устанавливать в 5 — 6 раз более высокие, чем в тех регионах, где теперь платят «по кадастру». И налогового вычета в 50 кв. м в регионах, которые платят «по БТИ», для домов нет.

    Вот и получилось, что, например, за частный дом в 200 квадратов пришел налог в 45 тысяч рублей.

    Еще вариант — если в собственности несколько квартир или, скажем, дом и квартира. Их стоимость суммируется — и получается, что платить надо с суммы в несколько миллионов по самой высокой ставке. Местные власти теперь оправдываются: таких — меньшинство, а для владельцев хрущевок и прочих малогабариток ничего не изменилось. Те же, кто владеет большими и дорогими квартирами, мол, могут себе позволить.

    — Основная масса налогоплательщиков (93,2%) имеет имущество с суммарной инвентаризационной стоимостью до 1 млн. рублей и платит по ставке налога от 0,1 до 0,4%. Налогоплательщиков, у которых имущество стоимостью от 1 до 2 млн. рублей (ставка 0,6%), в регионе всего 5,5%. Имеющих дорогостоящее и элитное жилье со стоимостью свыше 2 млн. рублей (ставка 1,5%) — лишь 1,3%, — сообщил вице-губернатор, начальник финансового управления области Дмитрий Зубков .

    Тем не менее глава администрации Тамбовской области Александр Никитин дал поручение финансовому управлению проанализировать ситуацию и, возможно, скорректировать суммы налогов.

    МОСКВА: Однушки торжествуют

    — Получила квиток на 700 с чем-то рублей, это из-за этого столько шума было? — удивляется знакомая, владелица однушки в панели в столичном спальном районе.

    В Подмосковье на такие же квартиры налог на имущество уже по новым правилам, по кадастровой стоимости, насчитали вообще на 200 рублей с копейками.

    Не все так радуются. Знакомый риэлтор рассказал, что его клиенту в одном из дорогущих элитных жилых комплексов пришло уведомление на несколько сотен тысяч рублей. И это еще не полная сумма (см. графику) — полная будет только в 2020 году. И теперь владелец трехуровнего жилища с панорамным видом всерьез задумался, что с этой недвижимостью делать. Сам-то он в Москве не живет, а квартиру покупал с инвестиционной целью.

    В столице — самая высокая кадастровая стоимость квадратных метров в стране. Особенно в Центральном округе. В последний год в связи с налоговыми новшествами пугали, что из центра многим придется переезжать. Риэлторы, впрочем, пока не торопятся радоваться потенциальному наплыву клиентов.

    — Массовых переездов из центра мы в ближайшие годы не предвидим. Во-первых, до 2020 года введен переходный период, в течение которого платежи будут повышаться постепенно. А во-вторых, в ЦАО сейчас проживает уже очень немного малообеспеченных владельцев квартир. Пенсионеры же от налога на имущество освобождены, — говорит Алексей Бернадский , директор сети офисов недвижимости компании Est-a-Tet.

    Кое-какие корректировки московские власти уже сделали. В частности, в конце сентября приняты поправки, которые предусматривают снижение ставки для владельцев апартаментов — с 2% (как для торгово-офисной недвижимости) до 0,5% (для обычного жилья ставка — 0,1-0,3%). А то ведь что получилось: многие покупали апартменты именно для того, чтобы сэкономить — они стоили на 20-30% дешевле, чем квартиры. И тут на тебе.

    Примеры платежей на столичные квартиры — см. в таблице.

    НОВОСИБИРСК: Жилье в центре стало обходиться дороже, а в пригороде изменений нет

    Расчет налога в Новосибирске идет уже от кадастровой стоимости. Регион входит в число первопроходцев. Ставка — 0,1%.

    Чтобы узнать, как по-новому платят сибиряки за свои квартиры, дачи и гаражи, мы отправились в одно из отделений федеральной налоговой службы в Центральном округе. Ясное дело, громче всех ведут себя недовольные. Владелец дома в элитном районе — сосновый бор, недалеко от центра Новосибирска — возмущается, что его обворовывают:

    — Площадь моего дома 310 квадратов, раньше я платил налог 17 тысяч рублей в год, а сейчас 27 тысяч! Буду разбираться.

    А вот владелец шикарной квартиры площадью 220 квадратов в элитном жилом комплексе своим новым налогом доволен. Раньше он платил около 6500 рублей, сейчас всего на 50 рублей больше. Такую небольшую разницу он обосновывает тем, что квартира-то у него не в самом Новосибирске, а в дальнем пригороде — городе-спутнике.

    Впрочем, найти ответ на вопрос, почему теперь платить именно столько, людям тяжело. Сложилось впечатление, что в новой системе не могут разобраться не только собственники, но и сотрудники налоговой. Чтобы добиться внятного объяснения формулы расчета, нам пришлось позвонить по трем номерам службы. Сотрудники перенаправляли журналиста, представившегося обычным налогоплательщиком, друг к дружке, а потом и вовсе попросили прочитать Налоговый кодекс и разобраться самостоятельно.

    ТВЕРЬ: Трешка в брежневке — всего 400 рублей

    Тверчане тоже теперь платят «по кадастру», но ставка в Твери и большинстве районов области гуманная — 0,1%. Отличились только Вышневолоцкая и Торжокская городские думы — приняли ставку для своих городов в три раза выше, в 0,3%.

    В Твери на однушку в брежневском доме при кадастровой стоимости в 2,1 млн. рублей налога набегает меньше 300 руб. На трешку в таком же доме (кадастровая стоимость — 3 млн.) — около 400 руб.

    РЯЗАНЬ: Ставку установили максимальную — 0,3%

    За однокомнатную квартиру (33 кв. м, стоимость по кадастру — 1,7 млн.) в этом году надо заплатить 1036 руб., а через пять лет, когда налог по кадастровой стоимости уже будет рассчитываться по полной, — 5180 руб. За трешку (100 кв. м, 5 млн.) — 3058 руб. сейчас и 15 292 рублей через пять лет.

    Ставка налога для жилых домов и квартир в Рязани установлена максимальная — 0,3%. Для сравнения, в Москве такая же действует только для жилья стоимостью от 50 миллионов рублей. Притом что средняя местная зарплата (25,7 тыс. рублей) — почти в три раза меньше столичной.

    До 1 декабря россияне должны уплатить налог на имущество — квартиры, дома, дачи.

    В 28 регионах, включая Москву и область,

    в этом году впервые в платежках появились суммы, рассчитанные по-новому — исходя из кадастровой, приближенной к рыночной стоимости недвижимости. К каким сюрпризам готовиться, выясняли наши корреспонденты.

    КРАСНОДАР: Город спит спокойно — расценки пока старые

    По новым правилам край начнет платить с 2018 года. А пока спит спокойно. Налог на однушку в спальном микрорайоне Краснодара — копеечный, 185 рублей. Ставка — 0,1% от «стоимости по БТИ». Но и владельцы более дорогой недвижимости в отличие от тамбовчан пока на суммы в платежках не жалуются.

    ЧТО В ИТОГЕ

    Так кому бояться новшеств?

    Платежки с налогом на имущество в этом году получить успели еще не все, но некоторые итоги уже можно подводить.

    Итак, могут особо не беспокоиться за новые траты владельцы типовых квартир, независимо от того, где это жилье находится и по какой схеме высчитывается налог. Как и обещали власти, по «новым правилам», то есть по кадастровой стоимости, для малогабариток выплаты в некоторых случаях даже вообще уменьшились — за счет полагающегося вычета. На однушку площадью 30,3 кв. м (есть такие планировки в регионах) налог рассчитывается только на 10,3 квадрата, площадью 36 квадратов (ходовая планировка в Москве) — на 16 квадратов. Вот и суммы получаются меньше платежей за «коммуналку».

    Пугали, что пенсионерам, у которых хорошие квартиры в престижных центральных районах, срочно придется их продавать и переезжать на окраины.

    — Бабушки и дедушки, оставшиеся в больших квартирах в элитных районах, кадастровая стоимость которых высокая, освобождены от налога на имущество, как и другие льготные категории. И по этой причине не должны ни менять место жительства, ни его продавать, — подсказывает Людмила Дуканич , профессор Высшей школы корпоративного управления Российской академии народного хозяйства и госслужбы.

    Кому тогда волноваться? Оставим в стороне олигархов. Эксперты называют несколько других, более неожиданных «групп риска».

    1. Владельцы частных домов, построенных в городской черте. Если квартира площадью в 150 квадратов в России все-таки скорее роскошь, то дом. Скажем так, конечно же, не сарай, но отнюдь и не особняк. Плюс владельцам частных домов надо платить налог на землю, который уже несколько лет рассчитывается по кадастровой стоимости и за это время увеличился в разы.

    2. То же относится и к просторным дачам в престижных поселках.

    — С советского времени остались собственники престижных дач, которые сегодня могут быть уже не столь состоятельными, как раньше, — говорит Александр Цыганов , заведующий кафедрой Финансового университета при правительстве. — Например, на Рублево -Успенском шоссе далеко не все дачники — новые русские, много и обычных граждан, есть старые садовые участки и люди, чьи предки издавна проживали в ставших теперь крутыми деревнях и селах.

    3. Собственники нескольких квартир и домов. Довольно у многих собственность распылена. Доля в квартире мамы, доля, доставшаяся в другой квартире по наследству, плюс своя квартира, плюс дача, плюс что-то купили детям, но записали на всякий случай на себя. До сих пор эта многочисленная недвижимость карман ее собственникам, зачастую чисто формальным, не тянула. Теперь по совокупности могут набежать немаленькие суммы.

    4. Владельцы так называемых инвестиционных квартир. Это те, кто покупал жилье в надежде потом его выгодно перепродать. В связи с кризисом, однако, с этими планами возникли проблемы. А вот налог платить придется.

    Впрочем, как показывают наблюдения наших корреспондентов, бояться надо не кадастровой стоимости как таковой, а неадекватных решений местных властей. По этой причине в двух соседних, ничем не отличающихся друг от друга районах ставки налога могут отличаться в три раза — а значит, и суммы в платежках тоже. И, как показывает опыт Тамбова , по «старым правилам» платежи могут оказаться больше, чем «по новым».

    Заметим, что принимают решения о ставках налога в рамках федеральных норм, которые достаточно расплывчаты, местные Думы.

    Кто налог на имущество не платит

    — Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации, кавалеры ордена Славы трех степеней;

    — инвалиды I и II групп инвалидности; инвалиды с детства;

    — участники Великой Отечественной войны и приравненные к ним;

    — «чернобыльцы» и приравненные к ним;

    — военнослужащие, а также граждане, уволенные с военной службы по достижении предельного возраста пребывания на военной службе, состоянию здоровья или в связи с организационно-штатными мероприятиями, имеющие общую продолжительность военной службы 20 лет и более;

    — ликвидаторы ядерных аварий;

    — члены семей военнослужащих, потерявших кормильца, признаваемые таковыми в соответствии с Федеральным законом от 27 мая 1998 года N 76-ФЗ «О статусе военнослужащих»;

    — лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику;

    — родители и супруги военнослужащих и государственных служащих, погибших при исполнении служебных обязанностей;

    — лица, осуществляющие профессиональную творческую деятельность, — в отношении специально оборудованных помещений, которые используются в качестве творческих мастерских, ателье, студий, а также если жилье используется для организации открытых для посещения негосударственных музеев, галерей, библиотек;

    — все физические лица — в отношении хозяйственных строений или сооружений, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на участках для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства.

    Это — федеральные льготники. Они освобождаются от налога на имущество по кадастровой стоимости полностью, если у них в собственности одна квартира, один дом или дача, один гараж. В дополнение к федеральному списку в некоторых регионах есть еще и местные льготы. Это стоит уточнить в своей налоговой или местной администрации.

    КОММЕНТАРИЙ АДВОКАТА

    Что делать, если в городе задрали налоги

    — Законный способ повлиять на решения местной Думы у граждан в основном такой — заваливать обращениями своего депутата, который в этой Думе заседает. Он как минимум обязан на эти обращения отвечать, — говорит адвокат Дмитрий Лесняк . — В противном случае остается пытаться оспорить стоимость квартиры или дачи, с которой рассчитан налог, и таким образом снизить платежи.

    Кстати, юристы утешают: совсем уж серьезные санкции неплательщикам, если жилье у них единственное, не грозят.

    — Если у семьи — единственное жилье в собственности и налог на имущество физических лиц оказался для такой семьи неподъемен, то по действующему законодательству это жилье отобрать не могут, — успокаивает Елена Муратова , юрисконсульт компании «Интерцессия».

    Читайте также

    Где спрятать ценности, уезжая в отпуск

    Причем так, чтобы об этом не догадались воры [инфографика]

    Система «Меркурий» от Россельхознадзора

    С 1 июля 2018 года меняются правила обращения с продуктами животного происхождения. Все компании, которые занимаются мясом, молоком, рыбой и так далее, обязаны подключиться к системе «Меркурий»

    У россиян завелись свободные деньги

    Страна приблизилась к десятке крупнейших экономик мира

    Миллиарды на промышленную безопасность

    О том, какие результаты дает масштабная модернизация НПЗ и насколько высока ее оценка экспертами, в нашем материале

    Государство-бизнесмен: Что происходит с частным сектором экономики России

    За 12 лет активность малого бизнеса упала вдвое

    Кудрин сомневается в исполнении майского указа: когда Россия преодолеет бедность?

    Профессор Александр Бузгалин рассуждает об этом в эфире программы «Личные деньги» на Радио «Комсомольская правда»

    Пальмовое масло в сыре и твороге больше скрыть не получится

    В России вступают в силу новые требования к упаковке молочной продукции

    Минтруда: поток мигрантов нужно уменьшить, чтобы сохранить рабочие места пожилым россиянам

    В ведомстве считают, что их задача не допустить, чтобы люди старшего возраста столкнулись с проблемами при приеме на работу

    34 тысячи рублей: стал известен максимально возможный размер пенсии

    Его рассчитали исходя из соотношения с зарплатой человека

    Сколько стоит вырастить Дзюбу

    Неожиданные успехи российской сборной однозначно вызовут рост популярности футбола не только у миллионов мальчишек и даже девчонок, но и у их родителей

    Депутат предложил печатать на российских деньгах правителей

    Свое место на монетах и купюрах найдут Ленин и Сталин, Ельцин и Путин, Николай Второй и Иван Грозный

    Пенсионный возраст для женщин могут «опустить» до 60 лет

    Это на три года меньше, чем прописано в нашумевшем законопроекте

    «Открытый доступ к счетам физлиц — это бред»: налоговики не получат дополнительных полномочий по проверке доходов граждан

    В ФНС отрицают информацию о том, что у них будет открытый доступ к счетам граждан

    Конституционный суд разрешил гражданам не платить за отопление соседских квартир

    Житель Подмосковья добился внесения поправок в правила предоставления услуг ЖКХ на федеральном уровне

    Зачем в золотом центре Москвы стоят представительства регионов, которые живут на дотациях

    Области тратят бешеные деньги на содержание в Москве своих дворцов

    К концу лета водка в России подорожает

    Минфин установил минимальную цену на спиртное

    Алексей Кудрин: «На выполнение майских указов средств может не хватить»

    Глава Счетной палаты засомневался в подсчетах Минфина

    Екатеринбург вышел на финишную прямую заявочной кампании ЭКСПО-2025

    Руководители комитета уверены в победе – столица Урала достойна проведения выставки

    За картошку на своем огороде штрафовать не будут

    «КП» разобралась в появившейся неоднозначной информации

    Каждый третий в России — пенсионер

    Демографические дисбалансы в стране достигли предела

    Через шесть лет пенсии вырастут на 35%

    Глава Минфина Антон Силуанов оценил результаты повышения возраста выхода на отдых

    Минпромторг пообещал сохранить льготные автокредиты

    Хотя общая поддержка автопрома будет сокращаться

    Богатые тоже платят: у обеспеченных россиян инфляция оказалась выше, чем у бедных

    Правда, разница составила всего 0,2%

    Ради здоровья и безопасности пожертвуют спортом, культурой и ЖКХ

    Минфин уточнил новые параметры бюджета [инфографика]

    Анапа и Ялта против Кемера: почему отечественные курорты проигрывают зарубежным

    Российские туристы в этом сезоне снова предпочитают отдыхать в Турции

    Рейтинг богачей от агентства Bloomberg: Цукерберг обошел Уоррена Баффета

    Наиболее состоятельными оказались те, кто связан с IT-технологиями

    Россия отреагировала на дополнительные ввозные пошлины США

    За наш алюминий ответят американские тракторы

    Возрастная категория сайта 18+

    m.kp.ru

    Возврат подоходного налога при покупке квартиры: размеры, сроки

    Государство разработало программу для тех, кто приобрел недвижимость. Так называемая помощь от государства начисляется в виде возврата по имущественному налогу. Необходимо знать все про данный налог, а также про документы, требуемые для оформления.

    Имущественный вычет — что это

    Итак, приобретая новую квартиру, вы получаете право на имущественный налог. Правильнее сказать, имеете право на налоговый вычет. Вычет рассчитывается из стоимости приобретенного жилья.

    По закону сумма за покупку квартиры не должна превышать 2 млн. рублей. Именно из этой суммы и будет высчитан возврат по налогу, а именно 260 тысяч рублей. Это максимальная сумма по закону.

    При ипотеке возвращается процент уже от трех миллионов рублей. На практике возвращают максимум до 390 тысяч как подоходный налог.

    Купив жилье на вторичном рынке, заявлять о получении имущественного налога или вычета можно спустя 1 год после приобретения. Важно знать, что таким образом вы получите вычет именно за тот год, в котором и покупалась недвижимость, плюс последующие года. Но об этом чуть позже.

    Данный вид налога распространяется еще и на долевое участие в строительстве. Интересно, что в этом случае также нужно выждать год после того, как был подписан акт приема-передачи. Год высчитывается от даты на документе. По истечении этого времени можно рассчитывать на помощь от государства в качестве вычета по имущественному налогу.

    Новая редакция

    Последние нововведения в законах существенно улучшили положение тех, кто приобретает жилье.

  • Если жилье было куплено после 2014 года, то есть возможность неоднократного получения вычета.
  • Ограничение теперь не в количестве раз, а в сумме (о них выше). Если жилье стоило дешевле 2 млн. руб., то оставшуюся сумму налогоплательщк сможет вернуть со следующей покупки.
  • Пенсионеры могут получить вычет за последние три года (подробнее ниже).
  • Кому следует рассчитывать на вычет

    На возврат подоходного налога может рассчитывать человек, попадающий в одну из следующих категорий:

  • Работающего гражданина. Предполагается работа в любой организации или учреждении, где выплачивается стабильная официальная заработная плата. Но самое важное — это выплата налога с заработной платы в 13%.
  • Полноценной семьи. В данном случае подразумевается хотя бы 1 совершеннолетний родитель, работающий за «белую» зарплату. Остальные члены семьи могут быть иждивенцами. Чтобы попасть в рамки налогового вычета, нужно приобретать жилье только совместным путем. В случаях, когда квартира приобреталась долями, возврат подоходного осуществляется из расчета доли каждого из членов семьи.
  • Пенсионного возраста. Пенсионер должен быть неработающим. Однако до выхода на пенсию необходимо было проработать последние три года. Проще говоря, это лица, подходящие под 1 пункт, но вышедшие на заслуженный отдых.
  • Отсутствие обращения в налоговую инспекцию за возвратом денежных средств. Возврат подоходного налога при приобретении недвижимости осуществляется единоразово. Важно знать этот момент, занимаясь оформлением.
  • Интересно, что принята поправка в Федеральный закон №212-Ф3. В нем прописаны исключения для повторного возврата налогов при покупке квартиры. А именно, для тех налогоплательщиков, которые покупали жилье после 1 января 2014 года. Им можно повторно получить налог суммой до 260 тысяч рублей.

    А эти критерии определяют лиц, которым возврат налога не предоставляется:

    1. Безработный, домохозяйка. Все, кто не получают вычетов из заработной платы, попросту ее не имея.
    2. Люди пенсионного возраста. Именно те, что за последние 3 года не имели вычетов из заработной платы, а лишь получали пенсию.
    3. Несовершеннолетние граждане, получившие квартиру или часть жилого помещения. Так как они по закону не могут официально трудоустроиться, налог не выплачивается, не возвращается. С начала 2014 года по этому пункту добавили исключение. Возможно получение налога одному из родителей. Но это исключение распространяется только на площади, приобретенные до 2014 года.
    4. Лица, ранее получавшие выплаты по налогам за покупку квартиры. С января 2014 года для этого пункт создано исключение. Когда работоспособный гражданин получил вычет по налогу не в полной мере, то возможно полное взыскание с максимальной суммы.
    5. Лица без гражданства.
    6. Действующие военнослужащие.
    7. Граждане без выплат по НДФЛ. В этом случае речь идет о трудоустроенных и дееспособных, получающих неофициальную заработную плату. Сюда же относят предпринимателей.
    8. Нормативная база

      Все расчеты возврата подоходного налога, а также определение доходов граждан на территории РФ, регулируются статьей 209 Налогового кодекса.

      Налоговые обязательства при покупке недвижимости прописаны в:

    9. Гражданском кодексе;
    10. Налоговом кодексе. Статья 219 содержит информацию о социальных вычетах. Статья 220 содержит информацию об имущественных вычетах.
    11. Как вернуть налог?

      Осуществить возврат через налоговый орган можно после сбора пакета документов. На 2017 год нужно представить оригиналы и копии:

    12. Заявление от налогоплательщика. В нем оформляется вычет налога с приобретенного имущества;
    13. Заполненная декларация. Форма 3-НДФЛ;
    14. Справка 2-НДФЛ. В ней фиксируют указанный доход и уплаченный налог.
    15. Копия документа удостоверяющего личность, ИНН, свидетельство о регистрации брака;
    16. Бумаги на жилплощадь. Это: свидетельство о госрегистрации права на собственность. Еще необходима заверенная копия акта приема-передачи.
    17. Бумаги на жилищный кредит. А именно: копия кредитного договора, справка об уплате процентов за текущий год. Требуется оригинал данной справки. Интересно, что иногда налоговики требуют чек или квитанцию об оплате ипотечного долга. Но это бывает крайне редко.
    18. Документы рассматриваются 3 месяца. Большая часть времени уходит на определение достоверности всех представленных документов, а также обнаружение ошибок или неверных данных.

      По истечении данного срока, сотрудники налоговой структуры принимают положительное решение и просят предоставить банковский счет для перечисления денег.

      Важные моменты про возврат налога с процентов по ипотеке.

      Многие уже знают про налоговый вычет в этом случае, но он основан на стоимости квартиры и на процентах с ипотеки. Это два фактора при возврате налога.
      Важно знать, как устроен порядок выплаты: первым делом возвращают налог от суммы на квартиру, а уже потом по процентам, выплаченным за кредитное жилье.

      Что пишут в заявлении

      Шапка должна содержать следующее:

      • Данные об инспекции Федеральной Налоговой службы РФ;
      • Ф.И.О.;
      • ИНН;
      • Регистрационные данные заявителя;
      • Данные паспорта;
      • Контактные телефоны.
      • Далее ориентировочно такой текст:
        «Согласно пункту 6 статьи 78 НК РФ прошу вернуть мне (заявителю) переплаченный налог с дохода…»

        В заявлении нужно указывать еще и реквизиты для расчета.

        В конце заполнения нужно подписаться и расшифровать подпись.

        Сроки возврата после сдачи декларации

        Как было сказано ранее, сотрудники налоговой осуществляют проверку не менее 3 месяцев после подачи декларации.
        После объявленного срока налоговики должны в письменном виде уведомить налогоплательщика о результатах проверки. Сотрудники могут одобрить, продлить рассмотрение или отказать в налоговых вычетах. По факту, результат проверки задерживается на 1 — 3 месяца.

        Одобренная сумма для возврата после проверки заявления и документов оплачивается в течение одного месяца.

        По закону получается, что весь процесс должен длиться 4 месяца. Интересно, что на самом деле есть вышеописанные причины для увеличения срока до 6, а то и 8 месяцев. Проблемные случаи переваливают даже за год по ожиданию.

        Важно знать, что при нарушении конкретных сроков начисления переплаченного налога, производится начисление процентов, проще говоря, штрафов. Штраф за просрочку должны начисляться за каждый день.

        Как работают сроки на самом деле?

        Итак, перечислены законные сроки по возврату переплаченного налога. Как же дело обстоит на самом деле с возвратом своих 13 процентов? Все не так и просто. Большинство сотрудников налоговой, которые занимаются приемом документов, настроены на увеличение срока по возврату. Оно и понятно. Чаще всего для них важнее налоговые проверки, только после завершения отчётности можно заниматься возвратом денежных средств.

        Как сократить процесс ожидания, не попавшись на уловки налоговиков? Самое главное — настаивать строго на тех условиях, которые удобны только вам. Чаще всего у людей не принимают заявление, которое является самым важным документом в этом процессе. Таким образом, можно затянуть процесс на несколько лет. Более наглые сотрудники при приеме документов сообщают населению о раздельной подаче заявления и декларации.

        Размеры вычета

        Определяют налоговый вычет очень просто, по двум параметрам: расходы при покупке и уплаченный подоходный налог.

        Вам по закону можно вернуть 13% от стоимости квартиры, земли. В самом начале сказано о том, что сумма для расчетов не должна быть более 2 млн. рублей.

        Итог равен 260 тысячам.

        Конечно, сумма не взимается сразу. Важно знать, что это скидка или просто возврат денег из налоговой. Поэтому каждый год вам будет возвращаться именно та сумма, которую отчислял налоговой ваш работодатель. Получается, что возврат суммы в 260 тысяч может длиться несколько лет.

        А вот с ипотекой все намного приятней. Дело в том, что налог для кредитных договоров возвращается одной суммой.

        С начала 2014 года налоговый вычет ограничен для ипотечных процентов до 3 млн. рублей. Проще говоря, максимум — это 390 тысяч рублей. Естественно, что ограничения распространяются на любой вид недвижимости, а также на её стоимость.

        Примеры расчета вычетов по имущественному налогу

        Пример 1. В 2014 году работоспособным человеком куплена квартира за два с половиной миллиона. Причем человек заплатил за год налога на 65 тысяч. Максимальная сумма для возврата будет равна 260 тысячам в этом случае. Но за год вернут только внесенные ранее 65 тысяч рублей. Оставшиеся 195 тысяч будут возвращаться каждый год, по тем же критериям в 65 тысяч рублей

        Пример 2. Квартира куплена при участии материнского сертификата. Предположим, что женщина приобрела недвижимость в 2014 году, вложив материнский капитал в размере 400 тысяч. Квартира стоила 1,7 млн. рублей. Причем за этот год женщина заплатила в налоговой 130000 подоходного.

        Расчет для этого случая: вычет не касается суммы материнского капитала. Согласно этому правилу, налог возвращается только с 1,3 млн. рублей. Положено вернуть 169000 руб. Женщина уже платила 130000, поэтому может рассчитывать смело на эту сумму. Оставшиеся 39 тысяч можно получить в дальнейшем.

        Пример 3. Вариант с индивидуальным предпринимателем. Если человек приобретает после 2014 года жилую собственность за 3 млн.р., при этом числится ИП по упрощенной налоговой системе (упрощенке), то расчет следующий:

        По упрощенке не платят ставку в 13% (подоходный налог). Квартира за 3 млн. р., но высчитывают с 2 млн., как было сказано ранее. В итоге можно получить вычет в 260 тысяч, но в данном случае ИП не получает ничего из-за отсутствия платежа.

        Важно знать, если данный предприниматель будет в будущем работать с выплатой подоходного, то можно подавать заявление на возврат. И в зависимости от суммы уплаченных налогов получать возврат всех 260 тысяч частями.

        Возврат НДФЛ при покупке земли, при ремонте и строительстве дома

        Дадим ответы на вопросы, нередко возникающие у налогоплательщиков.

        При строительстве дома можно ли рассчитывать на вычеты?

        Налоговый вычет возможен, только если была зарегистрирована постройка. Еще необходимо получать свидетельство о собственности на уже построенный дом. Получив данные свидетельства, реально организовать процесс для получения вычета. Важно знать, что будет положительный ответ от налоговиков только в том случае, если есть документы подтверждающие расходы на строительство.

        А как насчет налога после ремонта?

        Расходы будут учитываться если:

      • Это ремонт новой жилплощади.
      • В договоре купли-продажи сказано, что недвижимость без отделки.
      • В любых других случаях возврат НДФЛ не предусмотрен.

        Возврат НДФЛ при покупке земли, что нужно знать в этом случае?

        Важно знать, что вычеты будут произведены только после постройки на купленном вами участке жилого помещения. А вот просто так за пустые земли деньги не возвращают, даже если территория под ИЖС.

        Наличие построек нежилого типа не является причиной для выплаты. Только наличие права собственности на жилье, построенное на данной территории, послужит основанием для возврата подоходного налога.

        А что для пенсионеров?

        По Налоговому кодексу РФ пенсионеры, купившие жилье, не могут рассчитывать на возврат налога, если получают только пенсию.

        А по дополнительному официальному доходу возврат вполне возможен. Вернуть деньги с любого дохода, облагающегося налогом в 13% (НДФЛ). Речь идет не только о подработках, но также про:

      • Доходы от аренды;
      • Доходы от продаж квартиры, дачи, гаража или любого другого имущества;
      • Налоги от негосударственной пенсии;

      Также предусмотрена система возврата налогов за предшествующие годы перед покупкой недвижимости (последние 3 года трудового стажа). Проще говоря, если человек вышел на пенсию в 2010 году, а в 2011 приобрел квартиру, то можно переносить вычет на 2010, 2009, 2008 года. Если за эти три года были отчисления подоходного, то их вернут пенсионеру.

      О налоговых вычетах для пенсионеров

      На видео ниже более подробно разъясняются положения законодательства, которые касаются данной категории граждан.

      terrafaq.ru

      Смотрите еще:

      • Гос субсидии по ипотека Правила получения субсидии при оформлении ипотечного кредита Большинство россиян решают свои жилищные проблемы с помощью ипотечного кредитования. Долговременная рассрочка под банковский процент позволяет […]
      • Налоги продажа налоговый вычет Как сэкономить на налоге при продаже квартиры По общему правилу, если имущество находилось в собственности гражданина более трех лет (для имущества, приобретенного с 1 января 2016 года, этот срок увеличен до […]
      • Какой налог возвращают за покупку квартиры Налоговый вычет при покупке квартиры/дома/земли Что такое имущественный налоговый вычет? Согласно законодательству РФ при покупке квартиры, дома или земельного участка Вы можете вернуть себе часть денег, в […]
    Закладка Постоянная ссылка.

    Обсуждение закрыто.