Подоходный налог автошколы

Возврат налога за обучение в автошколе

Вы проходили обучение в автошколе? Отлично. Помимо того, что вы получили права и стали полноправным участником дорожного движения, вы можете получить еще и приятное дополнение в виде налогового вычета.

Для возврата подоходного налога за обучение в автошколе необходимо подать декларацию 3-НДФЛ и документы, подтверждающие право на получение вычета.

Документы для получения вычета за обучение в автошколе:

  • декларация 3-НДФЛ за тот год, в котором была произведена оплата за обучение;
  • справка 2-НДФЛ с места работы с суммой начисленных доходов и удержанных налогов за тот год, в котором была произведена оплата за обучение;
  • копия договора с автошколой на обучение;
  • копия лицензии образовательного учреждения на оказание соответствующих образовательных услуг;
  • копия платежных документов, подтверждающих факт внесения оплаты за обучение;
  • заявление на возврат НДФЛ.
  • Мнение Федеральной налоговой службы: в соответствии со ст. 13 Федерального закона № 3266-1 статус образовательного учреждения обязательно указывается в его уставе. Право на ведение образовательной деятельности возникает у учебного заведения с момента выдачи лицензии. Таким образом, если гражданин обучался в образовательном учреждении, отвечающем вышеуказанным требованиям, то он соответственно имеете право на получение социального вычета на обучение в сумме фактически произведенных расходов на свое обучение. Основание – письмо ФНС России от 18.12.2009 г. № 3-5-04/1874.

    Сдать декларацию 3-НДФЛ на обучение можно в течение всего года. Ограничений по сроку сдачи документов нет. А вот вернуть подоходный налог можно в течение трех лет с даты написания заявления на возврат НДФЛ. Если вы оплатили обучение в автошколе в 2018 году, значит, вы сможете вернуть налог по обучению за 2018 год в 2019, 2020 и 2021 годах. Если вы решите воспользоваться правом на вычет в 2022 году, то будет уже поздно.

    Чтобы получить вычет на обучение в автошколе, надо заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ. В этом вам может помочь образец заполнения декларации 3-НДФЛ по обучению.

    Кроме того, напоминаем, что заполнить декларацию 3-НДФЛ и получить налоговый вычет можно с помощью нашего сервиса «НДФЛка» При формировании декларации в нашем сервисе, налоговые консультанты помогут вам не только заполнить декларацию, но и ответят на все ваши вопросы.

    ndflka.ru

    Как вернуть 13% от суммы оплаты за обучение в автошколе?

    Наверняка многие учащиеся автошколы слышали, что совершенно законно можно вернуть себе определенную сумму денег, которая была потрачена на оплату за обучение. Но как это сделать не знают. Согласно законам РФ, оплата за любое обучение, в том числе и в автошколе, подлежит социально-налоговому вычету. Его размер составляет 13%.

    Автошкола «Гарант» является учебным заведением особого вида, которое имеет соответствующий статус и подтверждает это государственная лицензия. Поэтому любой учащийся у нас может абсолютно на законных основаниях после прохождения оплачиваемых курсов, вернуть подоходный налог.

    Каждый самостоятельно может рассчитать сумму подоходного налога и зафиксировать ее в налоговой декларации по форме 3-НДФЛ. Все необходимые документы, которые будут важны при подтверждении права на вычет, и саму декларацию нужно сдать в налоговый орган РФ, расположенный по месту жительства гражданина. Когда документацию рассмотрит инспекция, деньги будут возвращены. С сегодняшними ценами на обучение в автошколе, выплаты могут составлять порядка 2 000 — 3 000 рублей. И это, согласитесь, немаленькая сумма.

    Как и кто может получить социальный вычет?

    Подоходный налог могут получить те, кто платил за обучение в автошколе своему ребенку в возрасте до 24 лет. Опекуны и попечители также имеют право подать документы на получение выплат. Возврат денег осуществляется не детям, а родителям или опекунам, которые оплачивали все расходы. Если Вы самостоятельно оплатили свое обучение, то по возрасту ограничений нет. Многие молодые родители могут расплатиться с автошколой при помощи средств материнского капитала. Но согласно Налоговому кодексу РФ 2 п. 1 ст., подоходный вычет получить будет нельзя.

    Чтобы получить 13% от расходов за обучение, необходимо предоставить в ИФНС России следующий пакет документов:

  • декларация по форме 3-НДФЛ (найти ее бланк можно на официальном сайте налогового органа РФ);
  • заявление на получение выплат;
  • паспорт и его копия;
  • документы, подтверждающие оплату за обучение (квитанция, чек, платежное поручение о перечислении денежной суммы на банковский счет учебного заведения);
  • ИНН и его копия;
  • договор с автошколой и его копия;
  • дубликат лицензии автошколы:
  • справка из отдела бухгалтерии о доходах за последний год по форме 2-НДФЛ;
  • документ, который подтверждает личность ребенка (если социальный вычет заявляет родитель или опекун).
  • После подачи документов, необходимо время для их рассмотрения инспекторами службы. Как правило, это занимает не более 3 месяцев. Когда Ваша заявка будет рассмотрена, инстанция должна сообщить об этом. После чего, Вы повторно должны прийти туда и написать заявление о том, куда нужно переводить денежную сумму, то есть даете свои банковские реквизиты. И в течении одного месяца Вам должны перевести налоговый вычет от суммы всей оплаты.

    Чтобы рассчитать ее не нужно быть математиком. Главное, это знание определенной формулы, в соответствии с которой сумма вычета = сумма, потраченная на обучение в автошколе + подоходный налог 13%. В автошколе «Гарант» минимальные затраты на обучение составляют 13 900 рублей. Получается, что налоговый вычет можно получить в размере 1 807 рублей. По такой же формуле Вы можете рассчитать и другие моменты.

    Стоит обратить внимание на то, что возвратить вычет за оплату на обучение в автошколе можно только за последние 3 года. Причем, для каждого года необходима отдельная форма налоговой декларации 3-НДФЛ. По истечению 3 лет с момента обучения, документация, предъявленная в ИФНС не рассматривается. Но лучше всего не откладывать дело в долгий ящик, а воспользоваться правом получить заслуженные выплаты. Если Вы в данный момент являетесь учеником автошколы, подать заявление на получение социального вычета можно в следующем году.

    Зачастую, поход в государственные службы за получением какой-либо услуги откладывают по причине не только собственной неосведомленности, но и из-за боязни простоять в очередях, с целью зайти в нужный кабинет, и в итоге ничего не получить. Однако, сегодня можно оправить собранный пакет документов в налоговую инстанцию по почте заказным письмом, при этом стоит не забывать об обязательном уведомлении.

    garant68.ru

    Налоговый вычет за обучение в автошколе

    Наше налоговое законодательство позволяет сэкономить на обучении в автошколе. Для тех, кто уплачивает подоходный налог в бюджет (13%), Налоговый кодекс дает возможность вернуть часть потраченных денег за ряд услуг и покупок, в том числе и за обучение в автошколе.

    Какой размер налогового вычета, есть ли срок давности по налоговому вычету, можно ли получить вычет за обучение в автошколе своих детей, какие документы для этого нужны? Давайте ответим на все эти вопросы.

    В каких случаях можно рассчитывать на налоговый вычет?

    Налоговый вычет можно получить за расходы, произведенные в последние 3 года. Т.е. срок давности для возврата 3 года.

    Для этого нужно быть налогоплательщиком, регулярно уплачивающим 13% со своих доходов, будь то зарплата, доход индивидуального предпринимателя, это неважно.

    Вычет можно получить:

    • за собственное обучение в автошколе;
    • за обучение своих детей в возрасте до 24 лет при условии, что договор на оплату услуг автошколы и платежный документы оформлены на Ваше имя;
    • за обучение детей, находящихся под вашей опекой. Условие: договор и платежные документы на Ваше имя.
    • Очень важно: автошкола должна иметь действующую лицензию на образовательную деятельность (на момент Вашего обучения в ней).

      Размер вычета за обучение в автошколе

      За каждый год вернуть можно 13 % от стоимости обучения, но не более 15 600 рублей. Еще эта сумма ограничена суммой уплаченного Вами подоходного налога, если он был меньше 15 600 рублей, то и на эту сумму можно не рассчитывать. Тогда размер вычета лишь в пределах уплаченного Вами налога с доходов.

      Обучайтесь хоть каждый год на разные категории прав, и каждый год Вы сможете вернуть себе до 15 600 рублей от стоимости обучения.

      Но учтите, что предельная сумма расходов на обучение, с которых возвращается 13%, это 120 тыс. рублей. И если Вы еще и за учебу в ВУЗе получаете налоговый вычет, то сумма возвращаемого вычета все равно не превысит 15 600 рублей за год.

      Выше приведенный пример касается вашего собственного обучения. При обучении детей максимальный размер вычета 6 500 рублей, т.к. максимальный расход на образование в этом случае 50 000 рублей.

      Документы для налогового вычета за собственное обучение в автошколе

      1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. Она заполняется в году, следующем за годом расходов на обучение. Справку 3-НДФЛ можно заполнить от руки или же в электронной программе, все это есть на сайте Налоговой службы вместе с инструкциями.
      2. Справка о доходах, о начисленных и уплаченных налогах с доходов за соответствующий год. Это всего лишь на всего справка из бухгалтерии по форме 2-НДФЛ.
      3. Копия договора об обучении в автошколе. Если в договоре не указаны реквизиты лицензии автошколы, то нужно представить заверенную копию лицензии. Взять ее в автошколе, думаю, проблем не составит.
      4. Копии документов, подтверждающие расходы на обучение в автошколе (чеки, квитанции, платежные поручения, приходно-расходные ордера и прочее).
      5. Заявление на возврат НДФЛ в связи с расходами на обучение. В заявлении указываем реквизиты банковского счета (счета банковской карты), на который нужно перечислить налоговый вычет.

      Документы для налогового вычета за обучение в автошколе ребенка, брата, сестры

      В дополнение к вышеперечисленным документам, в целях получения налогового вычета за обучение ребенка в автошколе, нужно приложить:

      • свидетельство о рождении ребенка или документы подтверждающие опекунство/попечительство;
      • свидетельство о браке (если договор обучение оформлен на другого супруга);
      • документы, подтверждающие родство с братом или сестрой (если Вами оплачивалось обучение брата или сестры).
      • Куда нести документы на налоговый вычет?

        Документы на налоговый вычет за обучение в автошколе представляем в налоговый орган по месту жительства.

        По Налоговому кодексу РФ (п. 6 ст. 78) после принятия положительного решения о предоставлении Вам социального налогового вычета в течение месяца должны перечислить сумму вычета, но не ранее завершения срока камеральной проверки (длится до 3 месяцев).

        Пример расчета вычета за обучение в автошколе

        Давайте прикинем с Вами, какую сумму можно вернуть за обучение на категорию В. Допустим, что заплатили 25 000 рублей за обучение в автошколе 2015 году. Собственный доход 216 000 рублей в год или 18 000 рублей в месяц (грязными), значит с зарплаты уплачено было 28 080 рублей налога. В этом случае можно рассчитывать на полный вычет до 15 600 рублей. Но это надо было два раза на водителя автобуса обучиться в Москве.

        Рассчитываем: 25 000 *13% = 3 250 рублей. Пусть не такая уж и большая сумма, но на коммунальные платежи за однокомнатную квартиру хватит.

        А о том, как еще сэкономить на обучении в автошколе читайте здесь.

        Автор: Дмитриев Виталий, дата публикации: 03.03.2016
        Перепечатка запрещена. Авторские права охраняются законом.

        www.avtogai.ru

        Налоговый вычет за обучение в автошколе: порядок получения и необходимые документы

        Налоговое законодательство позволяет нам получить социальный вычет по НДФЛ по расходам на обучение. В частности, мы разберем такой вид обучения, как получение водительских прав.

        Многие граждане обучались или только планируют начать свое обучение в автошколах. Как вернуть часть потраченных на это денежных средств?

        Право на социальный вычет имеет тот налогоплательщик, который работает или получает иной доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%. В случае, если налог в бюджет не уплачивается, то говорить о вычете на обучение пока рано.

        Например, на сервис NDFLka часто поступают вопросы следующего характера: сын или дочь, обучаясь в ВУЗе на дневном отделении, учатся параллельно в автошколе, возможен ли вычет в данном случае?

        Ответ: нет, пока гражданин не начнет зарабатывать и платить подоходный налог в бюджет, он не сможет вернуть налог. При этом, стоит обратить внимание: если за тот или иной год физлицо не может вернуть НДФЛ, то данное право не переходит на следующий год.

        Приведем такой пример:

        студентка обучалась в 2017 году в ВУЗе и одновременно в автошколе. Далее, в 2018 она устроилась на работу и работает по сей день. Сможет ли она воспользоваться своим правом на социальный вычет и вернуть НДФЛ?

        Ответ: нет, не сможет. За 2017 год (тот год, в котором она фактически платила за обучение) студентка не работала и не имела доход, с которого бы удерживался подоходный налог.

        Что необходимо для получения вычета? Нужно заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ за тот год, в котором были осуществлены расходы. Это самое важное. Далее, собирается пакет документов:

      • Копия паспорта;
      • Копия договора с «автошколой»;
      • Копия лицензии;
      • Копия платежных документов, которые доказывают факт несения расходов;
      • Заявление на возврат налога;
      • Справка 2-НДФЛ с места работы.

      Срок подачи документов

      Пакет документов можно подавать в течение всего года. Но важно помнить, что вернуть налог за обучение можно только за последние 3 года, предшествующие дате подачи заявления на возврат налога.

      Например, если вы учились в 2017 году, вам можно подавать декларацию 3-НДФЛ за 2017 год в 2018, 2019 и 2020 годах. В 2021 году «вспоминать» о том, можно вернуть налог за 2017 год, будет уже поздно.

      subsidii.net

      Как вернуть 13% за обучение в автошколе?

      Налоговое законодательство позволяет возвратить часть средств, затраченных на обучение, своё или близких родственников. Возвращаемая часть равна размеру налога на доходы, который был уплачен лицом с суммы оплаты всего обучения. Поскольку размер подоходного налога в РФ равен 13%, то рассчитывать можно на то, что государство вернёт сумму, равную также 13% от всей оплаты обучения.

      Например, человек заплатил за обучение 10 тысяч рублей. Подоходный налог с этой суммы составляет 1 тысячу 300 рублей. Именно на такой налоговый вычет и можно претендовать.

      Существуют несколько моментов в налоговом законодательстве, которые нуждаются в уточнениях и разъяснениях:

    • законодательство не уточняет, какое именно обучение попадает под критерии возврата налога, то есть любой его вид (и учёба в автомобильной школе в том числе) может стать поводом претендовать на налоговый вычет;
    • в НК РФ содержится единственное требование к такому обучению – оно должно быть очным, занятия в автомобильных школах допускают единственную форму взаимодействия с обучающимися и это взаимодействие исключительно очное;
    • для того чтобы претендовать на вычет нужно иметь подтверждённый доход в сумме не меньшей, чем было затрачено на обучение, и с этого дохода должен быть удержан подоходный налог;
    • лица, не выплачивающие НДФЛ (это касается не только тех кто совсем не имеет работы или работает неофициально, но и, например, индивидуальных предпринимателей, для которых законом данный вид налога не предусмотрен), не могут рассчитывать на возврат 13% за обучение;
    • возврат налога возможен не только в отношении своего личного обучения, но и обучения детей, опекаемых, братьев или сестёр, в этом случае следует предусмотреть такой нюанс – договор на обучение должен быть составлен на имя того человека, который будет получать налоговый вычет;
    • предельный возраст для другого человека при возврате налога составляет 24 года, собственный возраст в этом случае законом не ограничивается.
    • Обычно много вопросов возникает относительно той суммы, которая может быть возвращена за обучение в автошколе. Юридический портал bukva-zakona.com считает необходимым разъяснить эту ситуацию.

      Если речь идёт о собственном обучении, то ежегодно вернуть можно подоходный налог, рассчитанный с суммы в 120 тысяч рублей. В эту сумму входят все допустимые случаи, при которых осуществляется налоговый возврат – обучение, лечение и так далее. Как правило, этой суммы вполне достаточно, чтобы возвратить средства в полном, допускаемом законом, объёме. Естественно, что человек должен иметь подтверждённый доход за год в размере не меньшем 120 тысяч рублей и с этой суммы должен быть удержан подоходный налог.

      Если речь идёт об обучении другого человека, например, детей, то максимальная сумма, с которой может быть возвращён 13% налог, составляет всего 50 тысяч рублей на каждого ребёнка. Если речь идёт только об обучении в автошколе, то этой суммы вполне достаточно. Но если кроме этого родители претендуют ещё на возврат налога за учёбу в высшем учебном заведении, то следует быть готовым к тому, что вернуть полностью налог не удастся.

      Порядок действий при возврате 13% за учёбу в автомобильной школе следующий.

      1. Сбор документов:
        • договор со школой, оформленный на имя того человека, который претендует на налоговые вычеты;
        • лицензия автошколы, возврат НДФЛ возможен только если обучение осуществляет лицензированное учебное заведение;
        • подтверждения об оплате учёбы (квитанции, чеки и так далее);
        • подтверждения родственных отношений, если речь идёт о возврате налога за обучение других людей;
        • справка о доходах (форма 2-НДФЛ), оформляется у работодателя;
        • заполненная форма 3-НДФЛ;
        • реквизиты банковского счёта, на который будет осуществлён возврат налога;
          1. Подача документов в налоговую инспекцию. Весь пакет документов подлежит сдаче в налоговую службу и там же заявителю будет предоставлен ответ на его просьбу. Чаще всего отказы в выплате налога за учёбу в автомобильной школе происходят по причине неполного набора документов или неправильного их заполнения.
          2. После приёма документов заявителю остаётся только дождаться, когда средства будут перечислены на его счёт.

            К числу других возможных причин для отказа в возврате налога относятся:

          3. отсутствие лицензии у автошколы;
          4. отсутствие подтверждённого дохода у заявителя или меньший, чем нужно размер дохода;
          5. пропущенный срок для подачи заявления;
          6. заявление о возврате налога в отношении лица, которое не предусмотрено НК РФ, например, жены или мужа.
          7. Портал bukva-zakona.com напоминает, что предельным сроком, в течение которого можно заявить свои претензии на возврат налога, является трёхлетний период. То есть, в 2017 году можно претендовать на возврат налога за три предшествующих года.

            Сама процедура возврата подоходного налога не представляет сложностей, единственным затруднением может быть самостоятельное заполнение декларации формы 3-НДФЛ. Если самому заполнить её сложно, то можно воспользоваться услугами профессиональных юристов нашего портала.

            bukva-zakona.com

            Смотрите еще:

            • Енвд порядок расчета налога Как рассчитать ЕНВД Обновление: 13 марта 2017 г. Простота учета физических показателей и расчета ЕНВД – одно из основных преимуществ этого специального налогового режима (СНР) по сравнению с другими режимами […]
            • Налоги по договору дарения квартиры 2018 Какой платится налог при дарении квартиры Налог на дарение квартиры регулируются ст. 217 налогового кодекса РФ. Интересно, что до недавнего времени действовал закон РФ № 2020 от 12.12.1991г. «О налоге с […]
            • Решение суда взыскание неустойки по осаго Решение суда взыскание неустойки по осаго Автострахование Жилищные споры Земельные споры Административное право Участие в долевом строительстве Семейные споры Гражданское право, ГК РФ […]
    Закладка Постоянная ссылка.

    Обсуждение закрыто.