Продажа между родственниками облагается налогом

Какой налог нужно уплатить с продажи недвижимости между родственниками

У людей, находящихся в близких родственных отношениях, часто случается необходимость в передаче друг другу квартиры или другой недвижимости. И из существующих возможных вариантов наиболее привлекательным выглядит продажа. Но у государственных фискальных органов к подобным сделкам особый подход, связанный с подозрениями в попытках уклонится от уплаты налогов.

Какой налог нужно уплачивать с продажи недвижимости между родственниками

При продаже квартиры или другой недвижимости кому-либо из родственников, продавец остается должен уплатить государству общепринятый НДФЛ на сумму полученного дохода. Величина данного налога: 13% для всех постоянно проживающих в стране более полугода.

Об особенностях продажи квартиры родственникам расскажет видео ниже:

Нормативное регулирование

Законодательным основанием, обеспечивающим сделки с недвижимостью между родственниками, являются вот какие законы:

  • Статьи 1144 и 1145 ГК устанавливают степень родственных отношений.
  • Последняя редакция 382-го закона определяет порядок налогообложения при сделках с недвижимостью.
  • 220-ая стать описывает порядок применения вычетов при данных сделках.
  • А 217-ая особенности освобождения от подоходного налога с недвижимости.
  • Необлагаемая налогом сумма

    Величина суммы, которая не облагается НДФЛ, при покупке жилья родственниками составляет один миллион. Эти деньги можно вычесть из стоимости недвижимости при расчете налога. Если цена оказалась меньше миллиона, то налог платить не надо.

    Но на особую категорию близких родственников правило необлагаемой налогом суммы не распространяется. Перечень признаваемых законом близких родственников, есть в ГК РФ. Он действует с 2012-го года, и в него входят:

    • Супруги, оформленные официально зарегистрированным союзом.
    • Родители по крови и опекуны.
    • Дети — рожденные и усыновленные (удочеренные).
    • Братья или сестры (как родные, так и сводные).

    Эти категории родственников не имеют право на налоговые послабления:

    Кроме тог, есть категории родственных связей, которые хотя и могут показаться близкими, но законодательно не относятся к таковым. И их обладатели могут рассчитывать на зачет необлагаемой суммы и налоговых вычетов при сделках по недвижимости. Это:

  • Падчерицы и пасынки (не усыновленные официально) по отношению к отчимам и мачехам.
  • Сноха по отношению к свекру и свекрови.
  • Зять по отношению к тестю и теще.
  • Братья (сестры) жены или мужа.
  • Право на имущественный налоговый вычет при купле-продажи квртиры родственниками расскажет видео ниже:

    uriston.com

    Особенности продажи квартиры близкому родственнику

    Рассматривая вопрос продажи жилой площади близкому родственнику со стороны действующего законодательства можно сделать вывод, что необходимый пакет документации, список государственных органов, которые потребуется посетить, и все остальное – практически не будут отличаться от проведения этой сделки с другими гражданами на рынке недвижимости.

    Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

    +7 (812) 507-63-03 (Санкт-Петербург)

    Это быстро и бесплатно!

    Сразу важно отметить, что при осуществлении сделки с родственниками, они, скорее всего, будут осведомлены о том, в каком состоянии находится дом или квартира, поэтому будут готовы приобрести её с рядом недостатков.

    Редко при осуществлении сделки между близкими лицами требуется проверка.

    Основные правила

    Основные правила, которые необходимо учитывать при продаже недвижимости:

    1. Сделка между супругами может быть произведена только в том случае, если квартира является собственностью, лишь одного из них (нажита до брака, была ему подарена или наследована).
    2. В случае, если жилая площадь является совместной собственностью, нажитой после заключения брачного союза, то муж или жена имеют право продать другой стороне только половину квартиры.
    3. Что говорит закон?

      В соответствии с действующим законодательством предусматривается только одно отличие при заключении сделки с близкими родственниками – государственная пошлина, взимаемая за нотариальное удостоверение сделки, будет рассчитываться в соответствии со степенью родства.

      Чем она ближе, тем меньше размер пошлины, которая рассчитывается в соответствии со стоимостью жилой площадью.

      Нотариальное удостоверение сделки осуществляется только по желанию сторон, сегодня это требование является обязательным только в отношении договоров ренты.

      Продажа квартиры близкому родственнику

      К близким родственникам относятся:

      Рассмотрим, что необходимо учитывать при отчуждении квартиры, если одним из участников правоотношений являются именно они.

      На современном рынке недвижимости встречаются не только полноценные квартиры, но и доли в них (процент долей на рынке составляет около 37-40%).

      Обусловлено это следующими причинами:

    4. отчуждение комнаты в квартире коммунального типа;
    5. приватизация недвижимости происходит долями на всех детей и родителей, проживающих на жилой площади;
    6. имущество делится между супругами при принятии решения о разводе;
    7. в наследство вступает несколько лиц, которые имеют право наследования одной жилой площади.
    8. В основном процедура по продаже доли недвижимости сходна с теми, что проводятся при отчуждении стандартной квартиры.

      Требуется:

    9. подать такой же пакет документов;
    10. сформировать положения договора;
    11. заплатить государственную пошлину;
    12. зарегистрировать права собственности;
    13. получить соответствующее свидетельство.
    14. Однако во внимание необходимо принимать ряд нюансов, к примеру, необходимость учета преимущественного права, которым обладают владельцы других комнат.

      Его суть заключается в том, что собственники остальных долей должны первыми узнать о продаже комнаты и предоставить продавцу согласие или отказ в письменной форме.

      Если все собственники откажутся, то можно проводить сделку с близкими родственниками.

      Если денежные средства за часть жилой площади не передаются, то в соответствии с заключенным договором стоимость жилой площади составляет более одного миллиона, то выплачивается налог, равный 14% от остатка суммы, которая превышает 1.000.000 руб.

      Плюсы и минусы

      Продажа квартиры близкому родственнику – способ отчуждения недвижимости, имеющий свои положительные и отрицательные стороны.

      К недостаткам продажи, в отличие от дарения, относится следующее:

    15. если имущество приобретено у близких родственников людьми, состоящими в браке, то оно будет являться совместно нажитым, следовательно, при разводе эта недвижимость будет поделена между мужем и женой;
    16. другим минусом является невозможность в последующем держать под контролем действия родственника, связанные с жилым объектом, к примеру, бабушка с дедушкой, продавшие свою квартиру внукам, если захотят с ней сделать что-либо в последующем – к примеру, обменять, уже не смогут вернуть право собственности.
    17. К достоинствам продажи причисляется:

    18. в последующем никто не сможет признать сделку недействительной и оспорить её проведение;
    19. продавец, если ему захочется, в отличие от дарителя, не может взять свое решение обратно, поскольку он получает за недвижимость соответствующую оплату;
    20. если после смерти продавца (бывшего собственника квартиры) третьи лица посчитают, что имеют права на недвижимость, то они не смогут доказать свою позицию в суде и получить долю, поскольку жилая площадь на правах собственности уже принадлежит другим родственникам.
    21. Долгое время остается дискуссионной точка зрения на такую проблему, как невозможность признания сделки об отчуждении жилой площади родственнику недействительной или отозванной.

      Одни юристы-практиканты убеждены, что это преимущество, иные продолжают уверять, что это, скорее, недостаток. Однозначно ответить, кто же прав в этой ситуации нельзя, поскольку решение будет зависеть от дополнительных обстоятельств.

      Какие документы требуются при продаже квартиры за наличный расчет? Смотрите тут.

      Порядок оформления

      Как уже было отмечено выше, порядок оформления отличается только отсутствием ряда проверок.

      Родственники доверяют друг другу, поэтому не занимаются получением таких документов, как справки из ЖКХ, Росреестра и т.д.

      Процедура продажи квартиры между родственниками происходит с обязательным заключением договора. Он составляется в простой письменной форме.

      При формировании положений документа рекомендуется обратиться за помощью к юристу, специализацией которого является проведение сделок с недвижимым имуществом.

      Если договор будет составлен неправильно, то не удастся оформить государственную регистрацию.

      Налогообложение

      Имущественный вычет оформляется в том случае, если жилая площадь или её доля находились в собственности продавца меньше трех лет.

      Столь быстрое отчуждение недвижимости законодатель рассматривает, как желание получить прибыль. Как известно, на территории РФ действует налог с прибыли, размер которого равен 13% от суммы.

      Налог не взимается в следующих случаях:

    22. Недвижимость находилась в собственности больше трех лет.
    23. Стоимость объекта составляет меньше одного миллиона рублей.
    24. Нет разницы между стоимостью, по которой жилая площадь была приобретена, и по которой она продается.
    25. Поскольку деньги между родственниками могут быть переданы неофициально, чтобы избежать уплаты налога, государство установило особую законодательную норму.

      Если стоимость, указанная в договоре, будет меньше рыночной на 20% и более, то органы налоговой службы имеют право начислить пени.

      Налог при продаже квартиры между близкими родственниками, как видно, не изменяется.

      Возврат НДФЛ

      В соответствии с нормами НК РФ можно сделать возврат из базы, облагаемой налогом (стоимости жилой площади) – сумму, равную одному миллиону рублей.

      Из этого следует, что налог будет взиматься только с остатка, превышающего 1000000 рублей.

      Какой срок регистрации сделки купли-продажи квартиры? Узнайте здесь.

      Интересует порядок оформления сделки купли-продажи квартиры? Подробности в этой статье.

      Чтобы избежать уплаты налога и длительной процедуры по оформлению сделки, можно представить куплю-продажу, как дарение.

      В таком случае налог не выплачивается только при отчуждении имущества родственникам по первой линии – братьям и сестрам, а также детям и родителям.

      Если передача недвижимости происходит бабушкам, дедушкам или внукам, то выплачивается 5% налога от стоимости.

      На видео о сделках с недвижимостью между родственниками

    26. В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
    27. Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.
    28. Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

    29. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
    30. Позвоните на горячую линию:
      • Москва и Область — +7 (499) 677-23-53
      • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 507-63-03
      • Регионы — 8 (800) 775-65-04

    77metrov.ru

    Купля продажа квартиры между родственниками

    Здравствуйте друзья. Сделки купли-продажи по квартирам являются обычным явлением и не вызывают удивления. Правила и порядок давно четко проработаны и слегка видоизменяются в зависимости от индивидуальных условий.

    Купля продажа квартиры между родственниками тоже встречается довольно часто в случае, когда родственники запланировали продать/купить квартиру друг у друга, или подарить/завещать ее кому-то.

    Ведь зачастую подобные сделки проводят без участия денежных средств. Например, родители покупают у детей небольшую квартиру, а им продают свою побольше. И в этот момент наступает ситуация, когда надо принять важное решение: как оформить эту сделку, чтобы было максимально выгодно обеим сторонам, с сохранением юридических гарантий сделки, и при этом заплатить поменьше налог со сделки.

    Существует три варианта: обычная сделка купли-продажи, завещать квартиру или подарить. Но у каждого из способов существуют свои плюсы и минусы.

    Рассмотрим их. Покупаем квартиру

    Купля-продажа

    Договор купли-продажи квартиры – это соглашение по денежным обязательствам, являющееся заключенным, если обе стороны поставили под ним свою подпись.

    Такой договор обязательно регистрируется в Росреестре для занесения информации о смены владельца квартиры в кадастровый учет. Достаточно часто сделки купли-продажи между родственниками являются фиктивными, только на бумаге, без фактической передачи денежных средств. Но, к сожалению, этот способ не исключает уплату налогов.

    В договоре сумма сделки указывается обязательно, а следовательно, и налог уплачивается с этой суммы. Не думайте, что вы будете самыми хитрыми и просто укажете заниженную стоимость квартиры.

    Налоговые органы отслеживают сделки, суммы которых значительно отличаются от рыночных. В таких случаях, законодательно у налоговых органов есть возможность увеличить налог до соответствующей суммы и добавить пеню за уклонение.

    Существенный минус купли продажи квартиры между родственниками – это невозможность получения налогового вычета, так как в статье 220 налогового кодекса для получения налогового вычета покупатель не должен являться родственником продавца.

    Многие родители отказываются от продажи квартиры детям в ситуации, когда их сын или дочь заключили брак. Ведь при таком варианте квартира будет являться совместно нажитым имуществом, и в случае развода квартира будет делиться между супругами.

    Возможен и другой вариант: отец с сыном являются владельцами квартиры ровно по половине, и отец захочет продать свою долю дочери. По закону, ему сначала придется предложить эту сделку сыну, и если он не согласится, то только после этого предложить дочери.

    Стоит помнить, что продав или подарив квартиру родственникам, вы можете в ней жить по дальнейшим договоренностям. Но, если родственник решает вас выгнать, то закон на его стороне. А если вы завещаете квартиру, то она продолжит быть вашей собственностью.

    Расторжение договора купли-продажи возможно в одностороннем порядке, только при нарушении одной стороны условий прописанных в пунктах договора, или при обоюдном согласии.

    Подробные условия расторжения договора прописаны в Гражданском кодексе. В любом случае, все сделки и их расторжение должны быть обязательно зарегистрированы в Росреестре, зафиксированы в едином госреестре прав собственников.

    Как подарить квартиру?

    Дарение квартиры, не самая распространенная сделка между родственниками, вероятнее всего по психологическим причинам. Но такой вид передачи квартиры на самом деле выгоднее.

    Отрицательные стороны повторяют тот же список, как и при покупке-продаже, но положительный момент — в части налогообложения.

    Согласно налоговому кодексу, если объект дарения передается между родственниками (значение родственников определяется в семейном кодексе российской федерации), он не облагаются налогом. Причем, этот закон распространяется не только на квартиры, а на все виды подарков, подлежащих налогообложению.

    Если же имущество дарят дальним родственникам (бабушкам, дядям, племянникам и другим) или знакомым, то получатель имущества обязан оплатить налог в размере тринадцати процентов от рыночной стоимости имущества.

    Подаренная квартира людям, находящимся в браке, не будет являться совместно нажитым имуществом и при разводе разделу не подлежит, согласно 36 статьи семейного кодекса. Но, если в квартиру были какие-либо вложения, например дорогостоящий ремонт, то половина его стоимости может быть востребована в ходе бракоразводного процесса.

    В гражданском законодательстве упомянуты гарантии, которые возникают при оформление дарения. Например, если возникает угроза утери подаренного имущества, по причине несоответствующего обращения, даритель вправе востребовать обратно свой подарок.

    Или другой пример — на дарителя было совершено покушение с угрозой жизни получателем подарка. В таком случае подарок также может быть востребован обратно. Чего нельзя будет сделать после оформления сделки купли-продажи.

    Завещание и наследование: есть ли разница?

    Завещание и наследование – это понятия кажущиеся достаточно близкими по смыслу. Но в них есть большая разница: при завещании собственник имущества самостоятельно определяет лицо, которому отойдет имущество после смерти владельца. А при наследовании, оставшееся имущество делится между родственниками, в зависимости от родства и достигнутых договоренностей.

    Сходство завещания и наследования состоит в том, что имущество отойдет наследникам только после смерти, при этом, если у собственника один наследник и имущество он планирует оставить ему, то необходимости в завещании нет. И по аналогии с дарением, имущество, переданное одному из супругов по наследству или завещанию, не является совместно нажитым и принадлежит единолично одному из супругов. Согласно налоговому кодексу, такое имущество не подлежит налогообложению.

    Не смотря на то, что все сделки по имуществу являются схожими друг с другом, и без труда можно найти образец для таких сделок, каждый случай обладает своей индивидуальностью.

    Именно из-за различающихся условий при оформлении сделок, меняются или добавляются пункты в сам договор. И не смотря на видимое превосходство сделок с дарением, выбор должен быть обусловлен условиями, а не условия подгоняться под договор.

    По закону позволяется проводить сделки без участия агентств по недвижимости, но при этом вы должны быть юридически грамотным человеком. В агентствах всегда есть юристы, которые смогут показать на слабые места договора и описать все возможные риски, именно поэтому мы рекомендуем воспользоваться услугами специалистов.

    Если у вас возникли вопросы по теме статьи – задавайте их в комментариях, я обязательно на них отвечу.

    P.S. Если статья оказалась полезной для вас, поделитесь ею с друзьями в соц. сетях, нажав соответствующие кнопки ниже. Спасибо!

    rieltor-ask.ru

    Жилая недвижимость: дарить или завещать?

    Текст: Дмитрий Наумкин Фото: Алексей Александронок

    Наиболее приемлемым вариантом передачи недвижимости в собственность родственников выглядит договор дарения. Однако многое зависит от конкретной ситуации: степени родства, отношений в семье. В некоторых случаях выгоднее завещание, гораздо реже – договор купли-продажи.

    Чаще всего решение дарить, завещать или оформлять договор купли-продажи принимается в зависимости от последующих расходов. Как лучше всего передать недвижимость родственникам?

    Из чего выбираем?

    Сразу оговоримся. Между близкими родственниками договор купли-продажи применяется достаточно редко. Никаких преимуществ для супругов, родителей, детей (включая усыновленных), дедушек, внуков и других родственников договор купли-продажи не имеет. Разве что за исключением сроков оформления: покупатель по договору купли-продажи всего через месяц после подачи документов на государственную регистрацию может стать полноправным собственником жилья. Для вступивших в гражданский брак дарение тоже не подходит – лучше грамотно составить договор купли-продажи. В остальном для близких родственников купля-продажа не лучший вариант. Приобретенная по договору купли-продажи квартира будет являться совместной собственностью супругов, и в случае развода ваша половинка может претендовать на равную долю «подарка». При заключении сделки купли-продажи между близкими родственниками невозможно осуществить имущественный налоговый вычет. В отличие от завещания или дарственной собственник, владеющий недвижимостью менее трех лет, будет обязан заплатить налог на доходы физического лица при стоимости объекта выше миллиона рублей. Если же реальной оплаты, то есть передачи денег, по договору купли-продажи не происходит, то сделка признается ничтожной (притворной). Собственно, именно поэтому в отношении близких родственников она и не применяется.

    Наиболее часто используемыми инструментами во взаимоотношениях близких родственников по части передачи недвижимости остаются договор дарения и завещание. В обоих этих случаях отсутствует факт передачи денежных средств, а следовательно, куплей-продажей это не является. Но что лучше, дарственная или завещание?

    По мнению Елены Василевской, менеджера Петроградского отделения корпорации «Адвекс. Недвижимость», люди часто путают дарение с завещанием, не понимая сути этих сделок: «И в том и в другом случае владелец передает свою недвижимость другому человеку безвозмездно. Различаются две эти процедуры моментом перехода права собственности на имущество». По завещанию недвижимое имущество переходит во владение наследника только после кончины собственника. В случае же с договором дарения – сразу после регистрации в Росреестре. Кроме того, завещание должно быть заверено у нотариуса, тогда как при оформлении дарственной это не обязательно. В остальном выбор, дарить или завещать, зависит от семейных обстоятельств, от отношений между родственниками.

    Почему подарок лучше?

    По мнению заместителя директора АН «Бекар» Леонида Сандалова, схема с дарением чаще всего используется между близкими родственниками, поскольку по законодательству они могут не выплачивать налог. Если же договор дарения оформляется между «неродственными душами», то необходимо будет заплатить налог на доход физического лица с балансовой стоимости квартиры. «Второй вариант, когда использовать данный вид договора достаточно выгодно, – это покупка комнаты или доли в квартире», – считает эксперт.

    В целом, договор дарения обладает рядом неоспоримых преимуществ даже перед завещанием.

    К достоинствам дарения в первую очередь стоит отнести уровень налогообложения и стоимость оформления, которая ниже в сравнении с процедурой наследования. В случае с близкими родственниками законом не предусмотрен НДФЛ и отменен налог на имущество, переходящее в порядке дарения. Внести нужно лишь госпошлину за государственную регистрацию права на недвижимость и за регистрацию договора дарения. Дальние родственники и лица, не состоящие в родственных связях, платят НДФЛ – 13% от полученного дохода.

    «Теоретически цену на подарок устанавливает даритель, который может указать любую сумму, например один рубль. Однако это даст повод для споров со стороны налоговой, поэтому большинство предпочитает избегать подобных действий», – замечает Владимир Спарак, заместитель генерального директора АН «АРИН».

    Юристы отмечают, что договор дарения – это наименее оспоримый документ. Отмена дарения близким родственникам случается крайне редко. Помимо всего прочего, для договора дарения требуется минимальное количество документов (не понадобятся даже выписка из лицевого счета и передаточный акт). Сделку можно совершить в простой письменной форме. При этом одариваемый может сразу заселиться в квартиру или продать ее – не требуется ждать шесть месяцев, как в случае оформления наследства или смерти собственника при завещании. Это очень хорошо для того, кому предназначен «подарок», а вот для самого дарителя – не всегда.

    После подписания договора дарения объект будет принадлежать исключительно принявшему дар лицу. На него не распространяется правило общей собственности супругов, соответственно, распоряжаться подаренной недвижимостью сможете только вы лично, а не ваша любимая половинка. Очень важно, что при дарении неприменимо право преимущественного приобретения. Например, собственник доли в квартире в случае, если у него возникает желание эту долю подарить, не обязан предлагать преимущественное право покупки иным сособственникам этого жилья.

    Впрочем, и в случае заключения договора дарения может возникнуть ряд проблем.

    Когда подарок не в радость

    Прежде всего, дарить недвижимость в соответствии со статьей 575 ГК попросту запрещено от имени малолетних и недееспособных граждан. Не приветствуются и подобные подарки госслужащим, если столь дорогостоящее подношение связано с их должностным положением и исполнением своих обязанностей. Не получится подарить квартиру работникам воспитательных и лечебных заведений или учреждений соцзащиты от имени людей, которые находятся там на лечении, воспитании или содержании. Незаконным будет признан договор дарения между коммерческими организациями.

    Каждый собственник жилья, желающий подарить его кому бы то ни было, должен понимать, что после подписания соответствующего договора одаренный становится полноправным владельцем подаренной недвижимости и может выселить дарителя в любой момент. «Нередко люди обращаются в суд с просьбой признать договор дарения недействительным. К примеру, они хотели передать квартиру по наследству, но, не разобравшись во всех тонкостях, подписали вместо завещания договор дарения, тем самым лишив себя имущества. В таких случаях доказать, что человек заблуждался, очень сложно, почти невозможно, – замечает Елена Василевская. – А вот отменить действие завещания проще, посетив нотариуса и переписав документ либо составив новый в пользу другого лица».

    Теоретически договор дарения тоже можно подвергнуть сомнению. Не исключено, что судья примет во внимание потерю здоровья и изменение уровня жизни дарителя в худшую сторону в результате дарения собственности. Или в процессе судебного разбирательства будут доказаны противозаконные действия одаряемого по отношению к дарителю. Иногда в качестве доказательной базы для отмены дарения могут принять действия одаряемого по отношению к подаренной собственности, ведущие к ее повреждению или утрате.

    На практике самым популярным случаем, когда суд по факту может встать на сторону тех, кто выступает за отмену дарения, – это статья 177 ГК РФ (недействительность сделки, совершенной гражданином, не способным понимать значение своих действий или руководить ими). Обычно в этой ситуации в качестве заявителей выступают прямые наследники – дети очень пожилого или уже умершего дарителя. Если бы не было договора дарения, наследство среди детей было бы разделено в равных пропорциях. Однако договор дарения был оформлен только с одним из детей. Обделенные дети в таком случае ссылаются на недееспособное состояние дарителя. В качестве доказательств используются заключение психиатрической судебной экспертизы, медицинская документация, показания свидетелей по делу, фотографии и видеозаписи, документы социальной службы и т. д. И все же большинство экспертов уверены: опротестовать грамотно составленный и подписанный обеими сторонами договор дарения чрезвычайно сложно.

    Специалист «Адвекс. Недвижимость» отмечает два наиболее популярных случая передачи недвижимости по договору дарения. Во-первых, в сложных ситуациях, когда соседи по коммунальной квартире шантажируют продавца комнаты своим преимущественным правом покупки. В таких обстоятельствах обычно практикуют «двухэтапную сделку». Сначала покупателю дарят долю в комнате, а потом продают все остальное как новому собственнику, имеющему равные права со всеми остальными.

    Во втором случае речь идет о дележе наследства между детьми. К примеру, у женщины есть дочь и пьющий сын-инвалид. Мать завещала квартиру дочери, но после вступления завещания в силу сын получил две трети от половины жилплощади как нетрудоспособный наследник. В этой ситуации матери и дочери разумнее было заключить договор дарения. По мнению Владимира Спарака, в истории с комнатами в коммуналках или с передачей части квартиры договор дарения – иногда вынужденная мера. «Если для заключения договора купли-продажи необходимо собрать отказы от преимущественного права покупки, то при заключении договора дарения этого не требуется», – говорит он.

    Анна Горбенко, консультант Комиссии по недвижимости Общества потребителей Санкт-Петербурга и Ленинградской области, к самым популярным вариантам переоформления собственности при помощи дарения относит договор между родственниками, например, когда бабушка дарит квартиру внуку. «Однако иногда данные договоры применяются для прикрытия сделки купли-продажи: чтобы не требовалось соблюдать право преимущественной покупки или чтобы не платить подоходный налог с продажи (если квартирой собственник владеет меньше трех лет)», – отмечает эксперт. В целом, договор дарения – это оптимальная форма передачи недвижимости между близкими родственниками. Оспорить его довольно сложно, хотя все зависит от ситуации. И консультация хорошего юриста не повредит.

    gazeta.bn.ru

    Облагается ли налогом дарение, если срок владения меньше года?

    2 февраля 2018 г.

    – Бабушка дарит внучке квартиру. Жилье попадает под налог, если бабушка владеет данной квартирой с 2017 года?

    Отвечает налоговый консультант, блогер Алеся Васинкина:

    Бабушка решила подарить своей внучке квартиру, которой владеет менее допустимого срока. На данный момент предельно допустимый срок составляет пять лет, если недвижимость приобретена по договору купли-продажи, и три года, если недвижимость получена в порядке дарения, наследования от близкого родственника, приватизации и договора пожизненной ренты. Нужно ли ей заплатить налог на доходы в бюджет? Нет, не нужно. Потому что при дарении она не получает доход. Соответственно, и налоговой базы нет. А вот внучка получает доход в виде подарка. Но и она не заплатит налог в бюджет, так как, согласно Налоговому кодексу, если даритель и одаряемый являются близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации, то данная сделка освобождается от налогообложения.

    Отвечает к. ю. н., адвокат Юлия Вербицкая:

    Бабушка, которая дарит квартиру внучке, под налог не попадает, поскольку никакого имущества или денежных средств в результате этого юридически значимого действия она не произвела.

    Внучка, получившая в подарок от родной бабушки квартиру в 2017 году, налог платить не должна, поскольку ее бабушка (родная) является близкой родственницей по восходящей линии, и данная категория сделок от уплаты налога на дарение освобождается.

    В последующем, однако, внучке придется платить налог на имущество, исходя из оценочной стоимости данной квартиры, а также нести расходы по ее содержанию, поскольку это общая обязанность собственником недвижимого имущества на территории РФ.

    Отвечает юрисконсульт ООО «Центр правового обслуживания» Седа Топлакалцян:

    В соответствии с действующим на территории РФ законодательством, договор дарения представляет собой безвозмездную сделку, по условиям которой одна сторона – даритель –передает (обязуется передать) имущество, в том числе недвижимость, а вторая сторона – одаряемый – это имущество принимает.

    Получение гражданином недвижимости в дар признается доходом одаряемого. После получения новым владельцем документации на квартиру необходимо уплатить предусмотренные законом налоги. Однако Налоговый кодекс РФ в п.18.1 ст. 217 освобождает от обязанности по уплате налогов граждан, получивших имущество в дар от ближайшего родственника или члена семьи. Семейный кодекс РФ к кругу близких родственников относит: детей и родителей, братьев и сестер, внуков и бабушек/дедушек.

    В рассматриваемой ситуации недвижимость внучке подарила бабушка, сделка совершена близкими родственниками, соответственно, никаких налоговых платежей с участников сделки не взимается.

    Получая квартиру в дар, одаряемый получает на нее полные права, а также может эту квартиру продать, завещать, передарить и совершить иные разрешенные законом сделки. Налогообложение при продаже недвижимости происходит по особым правилам. Если собственник, получивший квартиру по договору дарения от близкого родственника, осуществляет ее продажу, он будет освобожден от налогов после 36 месяцев пользования помещением. При условии, что внучка владеет квартирой с 2017 года, продать ее без уплаты налогов возможно с 2020 года. Если внучка решит продать недвижимость раньше указанного срока, она будет обязана заплатить государству налог в размере 13% с суммы, вырученной от продажи жилья.

    Отвечает директор офиса продаж вторичной недвижимости Est-a-Tet Юлия Дымова:

    Дарение между близкими родственниками налогом не облагается. Если внучка решит распорядиться объектом недвижимости, не дожидаясь трех лет с момента начала владения, то налог составит 13% от разницы между 70% кадастровой стоимости и 1 млн рублей.

    Текст подготовила Мария Гуреева

    Присылайте свои вопросы о недвижимости, ремонте и дизайне на адрес: content@domofond.ru. Мы найдем тех, кто сможет на них ответить!

    Не пропустите:

    Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

    www.domofond.ru

    Смотрите еще:

    • Налоги на ип енвд 2014 Какие налоги платит индивидуальный предприниматель (ИП) в 2014 году? Налоги для ИП в 2014 году остались такими же, как и прежде. Нововведением этого года стало внедрение дифференцированных ставок обязательных […]
    • Налоги по договору дарения квартиры 2018 Какой платится налог при дарении квартиры Налог на дарение квартиры регулируются ст. 217 налогового кодекса РФ. Интересно, что до недавнего времени действовал закон РФ № 2020 от 12.12.1991г. «О налоге с […]
    • Новый закон подоходный налог на квартиру Как вернуть 13 процентов от покупки квартиры — возврат НДФЛ Покупка квартиры или дома — очень непростое и затратное мероприятие. В поддержку населения закон РФ предусматривает возврат 13% от стоимости […]
    Закладка Постоянная ссылка.

    Обсуждение закрыто.