Расшифровка налога на имущества в 1с 82

Расшифровка Декларации по налогу на имущество организаций, Авансы по налогу на имущество

  • Недостаток этих отчетов состоит в отсутствии расшифровки по суммам и ОС.

    Отчет универсальный, но проверено только на БП. Должен работать и в других конфигурациях!

    Как работает: выбираете период (2011г. и позже), в открытой форме нажимаете «Заполнить», открывается дополнительная форма с таблицей расшифровки. Закладки Месяц 1, Месяц 2, .. соответствуют первым числам месяцев входящих в период отчета (для 1 квартала это 1.01, 1.02, 1.03 и 1.04). По заголовкам столбцов понятен их смысл: СнижениеНалоговойСтавки, ОсвобождениеОтНалогообложения, КодНалоговойЛьготы и т.д.

    Скачать файлы

    Не корректно отрабатывает при заполнении декларации по обособленному подразделению — выводит все в кучу (Эта же ошибка была в типовом регл. отчете в ранних релизах).
    Исправить в модуле ФормаОтчета2013КВ4:

    стр 1986 УстановитьДоступностьОбластей();
    стр 3100 ОКТМО = СокрЛП(Стр.Данные.П000020001001);
    стр 3101 ВидИмущества = СокрЛП(Стр.Данные.П000020000101);
    стр 3113 ОКТМО = СокрЛП(Стр.Данные.П000030001001);
    стр 3631 КодНО = РегламентированнаяОтчетность.роВернутьЗначениеПараметраСЛиста(ЭтаФорма, «Титульный», «НалоговыйОрган»);
    стр 4702 УстановитьДоступностьОбластей();

    (8) Вы пишите «Закладки Месяц 1, Месяц 2, .. соответствуют первым числам месяцев входящих в период отчета (для 1 квартала это 1.01, 1.02, 1.03 и 1.04)».
    У меня в строке 1.01. (020) стоит сумма 257 364 265,57 руб. По идее хотелось бы увидеть как раз расшифровку этой суммы, а в Вашей расшифровке на закладке «Месяц1» сумма по колонке «Остаточная стоимость» 317 801 562,55 руб. Посмотрела отладчиком — это «Выборка.ОстаточнаяСтоимостьОсновныхСредств», а в строку 020 записывается «Выборка.ОстаточнаяСтоимость». Нашла чем отличаются эти суммы:

    | ВЫБОР КОГДА СписокОС.ОсновноеСредство В (ВЫБРАТЬ ВТДвижимоеИмуществоПринятоеКУчетуПосле2013.ОС ИЗ ВТДвижимоеИмуществоПринятоеКУчетуПосле2013 КАК ВТДвижимоеИмуществоПринятоеКУчетуПосле2013) ТОГДА ЛОЖЬ ИНАЧЕ ИСТИНА КОНЕЦ КАК ВключатьВНалоговуюБазу,
    .
    | ОстаточнаяСтоимость КАК ОстаточнаяСтоимостьОсновныхСредств,
    | ВЫБОР КОГДА ВключатьВНалоговуюБазу = ИСТИНА ТОГДА ОстаточнаяСтоимость ИНАЧЕ 0 КОНЕЦ КАК ОстаточнаяСтоимость,

    Т.о. получается, что в Вашу расшифровку попадают и ОС, принятые к учету до 2013 года, а в декларацию они не попадают.
    Стандартными отчетами не могу задать оба условия: 1) принято к учету до 01.01.2013 и 2) группа учета: здание, сооружение, зем. участки, принятые после 01.01.2013.

    1c.ruboard.ru

  • Как расшифровку сравнивать с отчетом налога на имущество?

    Если ОбластьСтрока.Параметры.ОсвИм = Истина тогда
    ОбластьСтрока.Параметры.НСтоим =0;
    Иначе
    ОбластьСтрока.Параметры.НСтоим =Стр[19];
    ИтНСтоим =ИтНСтоим+Стр[19];
    КонецЕсли;
    ОбластьСтрока.Параметры.ЛСтоим =Стр[20];

    infostart.ru

    Налог на имущество в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0 — настройка и заполнение декларации

    По состоянию на 2016 год налог на имущество не может быть больше, чем 2.2%. Однако это не фиксированная ставка, она может быть изменена местными управляющими органами в меньшую сторону, в зависимости от, например, вида деятельности предприятия.

    Вычислить налог довольно просто, его можно записать одной формулой:

  • Нал.имущ. = Нал. база * Проц. ставка – Авансовые платежи.
  • Для наглядности можно привести пример:

    Некоторая организация имеет Остаточную стоимость имущества в размере 2 500 000 руб. Процентная ставка равна 2%. Допустим, что предприятие внесло авансовых платежей на сумму 23 000 руб. Рассчитываем налог:

    Налог на имущество = 1 000 000 * 0.02 – 23 000 = 27 000 руб.

    Получается, что мы должны доплатить в бюджет 27 000 руб., а общая сумма налога на имущество составит 50 000 руб.

    Посмотрим, как происходит начисление и расчет налога на имущества в 1С 8.3, а также как составить декларацию для налоговых органов.

    Настройка 1С 8.3 для расчета налога на имущество

    Сначала настроим или проверим настройки программы для расчета налога.

    • Устанавливаем ставки и льготы.
    • Заходим в меню «Справочники», далее в разделе «Налоги» переходим по ссылке «Налог на имущество»:

      Зайдем в раздел «Ставки и налоги»:

      Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:

      Здесь в 1С нужно установить, с какого периода и какая процентная ставка действует на предприятии, и указать льготы, если они есть:

      Вернемся в раздел настроек налога на имущество.

    • Настройка особого порядка налогообложения.
    • Чтобы настроить объекты, к которым применяется особый порядок налогообложения, зайдем в раздел «Объекты с особым порядком налогообложения». В этом справочнике можно записать и настроить особые правила для отдельного имущества.

    • Указание порядка отражения авансовых платежей и сроки оплаты.
    • Зайдем в раздел «Порядок уплаты» и нажмем кнопку «Создать»:

      В данном окне указывается порядок и сроки уплаты налога.

    • Настройка проводок по налогу на имущество.
    • В разделе «Способы отражения расходов» указывается счет затрат, который будет участвовать в проводках. Обычно это 26 счет.

      Расчет и заполнение налоговой декларации

      Чтобы сформировать налоговую декларацию по налогу на имущество в 1С Бухгалтерия 8.3, нужно зайти в раздел «Регламентированная отчетность» и выбрать соответствующую декларацию.

      Чтобы декларация заполнилась автоматически, нужно нажать кнопку «Заполнить». Посмотрим на примере расчет налога на имущества за год:

      Сверху идет расчет остаточной стоимости по месяцам, затем рассчитывается средняя стоимость за год. Она же является базой для налогообложения. От нее и исчисляется налог, исходя из процентной налоговой ставки. Из полученной суммы вычитается ранее уплаченный аванс, и в итоге мы получаем сумму, которую осталось доплатить. Эта сумма указывается в Разделе 1 декларации.

      Раздел 3 содержит расчет налога по объектам недвижимости, налоговая база которых исчисляется как кадастровая (инвентаризационная) стоимость.

      К сожалению, мы физически не можем проконсультировать бесплатно всех желающих, но наша команда будет рада оказать услуги по внедрению и обслуживанию 1С. Более подробно о наших услугах можно узнать на странице Услуги 1С или просто позвоните по телефону +7 (499) 350 29 00. Мы работаем в Москве и области.

      programmist1s.ru

      Расшифровка налога на имущество 2015г. (8.2)

      Отчет сделан на основе регламентированного отчета 1С Налог на имущество (с изменениями налогового законодательства с 01.01.2015г). Щелкнув мышью по любой строке данных расчета, можно увидеть состав налоговой базы раздела 2 на конец выбранного периода. Расчет и расшифровки можно сохранить в формате Exсel. Также в отчет можно сформировать ведомость ОС за период расчета налога.

      Поразбирался с отчетом.
      1) Надо убрать из Настройки Ставки налога на имущество из объектов с льготным налогообложением,
      объекты, которые с 2013 года. По ним льгота ставится автоматически уже по дате, что она больше 01.01.2013.
      2) Если у вас для всех объектов указано — не облагается, то отчет будет пустым, т.к. нет налоговой базы..
      Себе сделал доработку, изменил
      Если Выборка.Период = Нпп И Выборка.ОстаточнаяСтоимость <>0 Тогда
      на
      Если Выборка.Период = Нпп И (Выборка.ОстаточнаяСтоимостьЛьготируемогоИмущества <>0 или Выборка.ОстаточнаяСтоимостьОсновныхСредств<>0) Тогда
      3) Налоговая база в расшифровке считается с учетом освобожденных ос, а в шапке уже правильно-без учета.
      Заменил
      ОбластьСтрока.Параметры.НСтоим =Стр[19];
      ОбластьСтрока.Параметры.ЛСтоим =Стр[20];
      ИтНСтоим =ИтНСтоим+Стр[19];

      (15) ffidelite, Спасибо! Исправления помогли. Отчет заработал.

      catalog.ac-soft.ru

      Декларацию по налогу на имущество на 2017 год обновили

      С отчетности за 2017 год утверждены: новые формы налоговой декларации и расчета по авансовому платежу по налогу на имущество организаций, порядок их заполнения и электронный формат (приказ Федеральной налоговой службы №ММВ-7-21/271@ от 31.03.2017).

      Прежние формы налоговой декларации и налогового расчета по авансовому платежу по налогу на имущество организаций, а также порядок их заполнения и электронные форматы, утвержденные приказом ФНС России от 24.11.2011 № ММВ-7-11/895, утратят силу с 13.06.2017.

      Новая форма декларации применяется в обязательном порядке начиная с отчетности за налоговый период – 2017 год. Ее также можно использовать при ликвидации (реорганизации) организации в 2017 году до 13.06.2017 (письмо ФНС России от 14.04.2017 № БС-4-21/7139@).

      А новая форма налогового расчета по авансовому платежу разрешена к применению по инициативе налогоплательщика, начиная с расчетов за I квартал 2017 года – если необходимо заполнить расчет с учетом вступивших в силу изменений по налогу на имущество организаций.

      Кто сдает отчетность

      Отчитываться по новым формам должны организации, имеющие имущество, признаваемое объектом налогообложения (п. 1 ст. 373 НК РФ). Для российских организаций к облагаемому имуществу относится (п. 1 ст. 374, п. п. 1, 7 ст. 378.2 НК РФ):

    • движимое имущество и недвижимое имущество, отраженное в бухгалтерском учете в качестве основных средств (в т. ч. переданное в аренду, во временное владение, доверительное управление, внесенное в совместную деятельность или полученное по концессионному соглашению);
    • недвижимость из утвержденного в субъекте РФ перечня объектов, облагаемых по кадастровой стоимости, а именно: административно-деловые центры и торговые центры (комплексы) и помещения в них, офисы, торговые объекты, объекты общественного питания и бытового обслуживания, а также жилые дома и жилые помещения, не отраженные в бухгалтерском учете в качестве основных средств.
    • При этом не облагаются налогом на имущество организаций объекты, перечисленные в пункте 4 статьи 374 Налогового кодекса РФ, в том числе:

    • земельные участки и иные объекты природопользования;
    • объекты, признаваемые объектами культурного наследия (памятниками истории и культуры) народов РФ федерального значения;
    • суда, зарегистрированные в Российском международном реестре судов;
    • основные средства, включенные в первую или во вторую амортизационную группу и т. д.
    • Что изменилось в расчете по авансовым платежам

      На всех страницах расчета изменились штрих-коды, а поле для указания ИНН сокращено с 12 до 10 знаков. Принципиальные новшества затронули титульный лист, разделы 2 и 3. Кроме того, появился новый раздел 2.1 «Информация об объектах недвижимого имущества, облагаемых налогом по среднегодовой стоимости».

      Титульный лист расчета

      Во-первых, больше не нужно указывать код экономической деятельности по Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности.

      Во-вторых, изменились коды отчетных периодов (см. таблицу 1).

      Изменение кодов отчетных периодов в расчете авансового платежа

      Раздел 2 расчета

      В отличие от прежней формы расчета, раздел 2 следует заполнить отдельно еще и по:

    • магистральным газопроводам, объектам газодобычи, объектам производства и хранения гелия;
    • иным объектам, необходимым для обеспечения функционирования объектов недвижимого имущества магистральных газопроводов, объектов газодобычи, объектов производства и хранения гелия.
    • объекты расположены полностью или частично в границах Республики Саха (Якутия), Иркутской или Амурской области;
    • Кроме того, изменились и стали двузначными коды вида имущества, необходимые для заполнения строки 001 раздела 2 расчета. В частности, теперь установлены отдельные коды:

    • 08 – для вышеназванных объектов, связанных с добычей газа;
    • 10 – для магистральных трубопроводов, линий энергопередачи, а также сооружений, являющихся неотъемлемой технологической частью указанных объектов;
    • 12 – для недвижимого имущества иностранной организации, налоговая база в отношении которого определяется как кадастровая стоимость, за исключением имущества с кодами 11 и 13;
    • Добавлены новые коды налоговой льготы, необходимые для заполнения строки 130 раздела 2 расчета, а именно:

    • 2010257 – для движимого имущества, принятого с 01.01.2013 на учет в качестве основных средств (за исключением железнодорожного подвижного состава, произведенного начиная с 01.01.2013), принятых на учет в результате реорганизации или ликвидации юридических лиц или передачи, включая приобретение, имущества между взаимозависимыми лицами;
    • 2010258 – в отношении имущества, учитываемого на балансе организации – участника свободной экономической зоны (СЭЗ), созданного или приобретенного в целях ведения деятельности на территории СЭЗ и расположенного на территории данной СЭЗ, в течение 10 лет с месяца, следующего за месяцем принятия на учет указанного имущества.

    Появилась новая строка 175 для указания коэффициента Кжд.

    Она заполняется в случае указания кода 09 по строке 001 раздела 2 расчета – в отношении железнодорожных путей общего пользования и сооружений, являющихся их неотъемлемой технологической частью, впервые принятых на учет в качестве объектов основных средств, начиная с 01.01.2017.

    Раздел 2.1 расчета

    Данный раздел должны будут заполнять российские и иностранные организации в отношении недвижимости, указанной в разделе 2 расчета, облагаемой налогом на имущество по среднегодовой стоимости.

    Раздел 3 расчета

    Теперь по строке 001 нужно указывать код вида имущества. Об изменениях по этому коду мы рассказали в комментарии к разделу 2 расчета.

    По строке 030, заполняемой только в случае нахождения объекта недвижимости, облагаемого по кадастровой стоимости, в общей (долевой или совместной) собственности, указывается доля организации в праве на объект недвижимости.

    А строка 035 заполняется в отношении помещения, кадастровая стоимость которого не определена, и при этом определена кадастровая стоимость здания, в котором расположено помещение.

    По данной строке указывается доля кадастровой стоимости здания, в котором находится помещение, соответствующая доле, которую составляет площадь помещения в общей площади здания.

    В связи с добавлением вышеназванных строк перенумерованы существовавшие ранее строки 020 «Кадастровая стоимость на 1 января налогового периода» и 030 «в том числе необлагаемая налогом кадастровая стоимость».

    При заполнении строки 040 раздела 3 расчета нужно учесть новшества по кодам налоговой льготы.

    Как заполнить расчет

    Как заполнить новую форму расчета по авансовому платежу по налогу на имущество организаций, покажем на числовом примере. В нем мы будем заполнять расчет по авансовому платежу за полугодие (II квартал).

    Пример заполнения расчета по авансовому платежу

    Что изменилось в декларации

    На всех страницах декларации изменились штрих-коды, а поле для указания ИНН сокращено с 12 до 10 знаков. Принципиальные новшества затронули титульный лист, разделы 2 и 3. Кроме того, появился новый раздел 2.1 «Информация об объектах недвижимого имущества, облагаемых налогом по среднегодовой стоимости».

    Титульный лист

    На титульном листе больше не нужно указывать код экономической деятельности по классификатору ОКВЭД.

    В отличие от прежней формы декларации, раздел 2 следует заполнить отдельно еще и:

  • по магистральным газопроводам, объектам газодобычи, объектам производства и хранения гелия;
  • по иным объектам, необходимым для обеспечения функционирования объектов недвижимого имущества магистральных газопроводов, объектов газодобычи, объектов производства и хранения гелия.
  • Для перечисленных объектов должны одновременно выполняться три условия:

  • объекты впервые введены в эксплуатацию в налоговые периоды (календарные годы) начиная с 01.01.2015;
  • объекты расположены полностью или частично в границах Республики Саха (Якутия), Иркутской или Амурской областей;
  • объекты в течение всего календарного года находятся в собственности организаций, реализующих газ российским потребителям.
  • Кроме того, изменились и стали двузначными коды вида имущества, необходимые для заполнения строки 001 раздела 2 декларации. В частности, теперь установлены отдельные коды:

  • 07 – для имущества, расположенного во внутренних морских водах РФ, в территориальном море РФ, на континентальном шельфе РФ, в исключительной экономической зоне РФ либо в российской части (российском секторе) дна Каспийского моря, используемого при осуществлении деятельности по разработке морских месторождений углеводородного сырья, включая геологическое изучение, разведку, проведение подготовительных работ;
  • 09 – для железнодорожных путей общего пользования и сооружений, являющихся их неотъемлемой технологической частью;
  • 11 – для объектов недвижимого имущества, включенных в перечень объектов, налоговая база в отношении которых определяется как кадастровая стоимость;
  • 13 – для жилых домов и жилых помещений, не отраженных в бухгалтерском учете в качестве объектов основных средств.
  • Добавлены новые коды налоговой льготы, необходимые для заполнения строки 160 раздела 2 декларации, а именно:

  • 2010257 – для движимого имущества, принятого с 01.01.2013 на учет в качестве основных средств (за исключением железнодорожного подвижного состава, произведенного начиная с 01.01.2013), принятых на учет в результате реорганизации или ликвидации юридических лиц или передачи (включая приобретение) имущества между взаимозависимыми лицами;
  • 2010258 – в отношении имущества, учитываемого на балансе организации – участника свободной экономической зоны (СЭЗ), созданного или приобретенного в целях ведения деятельности на территории СЭЗ и расположенного на территории данной СЭЗ, в течение 10 лет с месяца, следующего за месяцем принятия на учет указанного имущества;
  • 2010340 – в отношении имущества, расположенного во внутренних морских водах РФ, в территориальном море РФ, на континентальном шельфе РФ, в исключительной экономической зоне РФ либо в российской части (российском секторе) дна Каспийского моря, используемого при осуществлении деятельности по разработке морских месторождений углеводородного сырья, включая геологическое изучение, разведку, проведение подготовительных работ.
  • Появилась новая строка 215 для указания коэффициента Кжд.

    Она заполняется в случае указания кода 09 по строке 001 раздела 2 декларации – в отношении железнодорожных путей общего пользования и сооружений, являющихся их неотъемлемой технологической частью, впервые принятых на учет в качестве объектов основных средств, начиная с 01.01.2017.

    Данный раздел должны будут заполнять российские и иностранные организации в отношении недвижимости, указанной в разделе 2 декларации, облагаемой налогом на имущество по среднегодовой стоимости.

    Теперь по строке 001 нужно указывать код вида имущества. Об изменениях по этому коду мы рассказали в комментарии к разделу 2 декларации.

    Изменения по заполнению строк 030 и 035 раздела 3 декларации смотрите в таблице 2.

    www.buhgalteria.ru

    Смотрите еще:

    • Форма приказа о режиме рабочего времени Приказ о графике рабочего времени Образец приказа о графике рабочего времени О графике рабочего времени В соответствии со статьями 100, 103, 104, 73 ТК РФ и Правилами внутреннего трудового распорядка ПАО […]
    • Сп 52 101 пособие ЖБК Заочное отделение Рекомендуемая литература по курсу «Железобетонные и каменные конструкции» 1. Основная 1. Байков В.Н., Сигалов Э.Е. Железобетонные конструкции: Общий курс: Учебник для вузов. 5-е изд., […]
    • Кому направляют копии искового заявления Статья 103. Направление копий искового заявления и прилагаемых к нему документов Истец при предъявлении иска обязан направить другим лицам, участвующим в деле, копии искового заявления и приложенных к нему […]
    Закладка Постоянная ссылка.

    Обсуждение закрыто.