Реквизиты уплаты налогов и иных платежей в бюджет

Образец заполнения платежного поручения при УСН в 1С 8.2

В данном уроке по 1С Бухгалтерия мы разберем, как составить платежное поручение в программе 1С Предприятие. Конкретно, мы разберем составление данного документа при применении упрощенной системы налогообложения с объектом налогообложения – доходы. Рассмотрим пример, когда мы проводим данную операцию впервые. Во всех остальных случаях необходимо просто формировать данное платежное поручение в обычном режиме.

Итак, во первых нам необходимо добавить новую форму в справочник «Виды налогов и иных платежей».

Для этого перейдем в меню «Операции» далее выбираем «Справочники» далее «Виды налогов и иных платежей». В открывшемся оке выбираем меню «Действие» и добавляем новую форму нажав «Добавить».

Заполняем поле «Наименование» прописываем например «Авансовые платежи УСН – Доходы».

При заполнении полей КБК, необходимо выяснить какой именно номер КБК присвоен данному налогу. В нашем примере КБК при УСН с объектом налогообложения доходы имеет значение 182 1050101101 1000 110.

Далее заполняем поле «КБК» разряды 1-3 выбираем «182», разряды 4-13 выбираем «1050101101», разряды 14-17 выбираем «1000» что соответствует налогу, разряды 18-20 выбираем «110».

После заполнения полей КБК переходим к полю «Счет учета» и проставляем значение соответствующее данному налогу, в нашем примере «68.12».

Теперь после заполнения данного справочника, необходимо впервые составить платежное поручение в программе 1С бухгалтерия.

Необходимо перейти в меню «Банк» далее переходим «Реквизиты уплаты налогов и иных платежей в бюджет». Переходим в меню «Действие» и нажимаем «Добавить». В открывшейся форме «Реквизиты уплаты налогов и иных платежей в бюджет» заполняем поля:

Вид налога (платежа) выбираем из справочника наш налог при УСН который мы ввели в справочник выше – «Авансовые платежи УСН – Доходы».

Заполняем поле «Организация» и проставляем название нашей фирмы.

Поле «Получатель» проставляем налоговый орган в который производиться плата налога. Для выбора ИФНС, необходимо ввести сведения по налоговой инспекции в справочник «Контрагенты». Я вам рекомендую создать новую группу в данном справочнике, например назвав ее «Налоги».

Поле «Счет получателя» программа заполнит автоматически после того как мы выберем контрагента (ИФНС).

Поле «Вид перечисления» выбираем «Налоговый платеж».

Поле «Статус отправителя» выбирается тот который соответствует нашей ОПФ. Для примера выбираем «01 – налогоплательщик (плательщик сборов) – юридическое лицо».

Поле «Основание» выбираем – «ТП – платежи текущего года». Данное поле заполняется из соответствия тому какой платеж вы производите.

Поле «Тип платежа» — так как в данном примере мы рассматриваем порядок заполнения платежного поручения при УСН (с объектом налогообложения Доходы) мы являемся плательщиками авансовых платежей в течении года. Для заполнения данного поля выбираем – «АВ- уплата аванса или предоплата (в том числе декадные платежи).

Поле «Периодичность» выставляем значение «КВ – квартальный платеж».

Поле «Назначение платежа» заполняется в произвольном порядке, оно будет отображаться в поле «Назначение платежа платежного поручения».

Поле «Очередность платежа» проставляем значение – 4.

Далее выбираем «Записать» и «ОК».

После того как мы ввели всю необходимую информацию в справочники, теперь необходимо составить платежное поручение.

Создадим новое платежное поручение. Переходим в меню «Банк» выбираем «Платежное поручение», нажимаем «Добавить».

В открывшемся документе «Платежное поручение» выставляем дату составления, и проставляем признак «Перечисление в бюджет».

Далее нажимаем кнопку «Заполнить» которая находиться рядом с полем «Перечисление в бюджет» и выбираем из регистра «Реквизиты уплаты налогов и иных платежей в бюджет» заполненную нашу форму по налогу УСН.

Заполняем поле «Статья движения ден.средств» выбрав значение – «Уплата налогов и взносов».

Проставляем поле «Сумма платежа», а так же поле «Вид платежа» выбираем из выпадающего списка, обычно это «Электронно».

В том случае если необходимо уточнить период, за который производятся авансовые платежи, то необходимо перейти на строку с указанием КБК, она выделена синим цветом. Нажимаем на данную строку и выставляем значение в открывшемся окне. Заполняется код ОКАТО, заполняется поля «Год» и «Квартал». Данные поля заполняются только при необходимости уточнения. Нажимаем «ОК», и возвращаемся в документ «Платежное поручение», записываем документ и выводим на бумажный носитель сформированное платежное поручение.

В данном уроке по обучению 1С мы с вами разобрали порядок оформления операции по формированию впервые платежного поручения на уплату налога при УСН выбравшим в качестве объекта налогообложения Доходы.

profbuh1c.ru

Обзор актуальных сообщений форума www.buhru_new.ru: Платежные поручения на перечисление налогов и взносов

Платежные поручения на перечисление налогов и взносов

Участник форума PilgrimWorld спрашивает, что нужно сделать, чтобы при подборе неоплаченных платежных поручений в документ Списание с расчетного счета с видом операции Перечисление налога автоматически попадал нужный счет http://buhru_new.ru/forum/thread.jsp?id=704792 ?

Напоминаем, что для быстрого формирования нескольких платежных поручений на уплату налогов и взносов в «1С:Бухгалтерии» ред. 2.0 используется обработка Формирование платежных поручений на уплату налогов. Обработка доступна из раздела Банк главного меню программы.

Результатом обработки является список остатков на счетах 68 и 69 на определенную дату. Если по какому-либо остатку не требуется создавать платежное поручение, то в такой строке нужно снять флаг Оплатить. В колонке Сумма можно отредактировать сумму налога перед формированием платежных поручений (например, округлить до целых значений).

По кнопке Сформировать платежные поручения создается отдельный документ по каждой отмеченной строке. Список созданных документов показывается для просмотра, редактирования реквизитов и печати.

Что же касается формирования платежек на уплату налогов и взносов в «1С:Бухгалтерии» ред. 3.0, то разработчики программы рекомендуют их создавать прежде всего из списка задач бухгалтера, размещенного на рабочем столе.

Отметим, что календарь — это не просто напоминания. Он позволяет выполнять действия, связанные с подготовкой отчетов и уплатой налогов.

Так, при нажатии на задачу «декларация по налогу на прибыль», откроется декларация за нужный период, а при нажатии на задачу «уплата налога» – платежка, заполненная данными декларации.

Если по одной декларации в один и тот же срок требуется выполнить несколько платежей по разным КБК и кодам ОКТМО, то программа предложит последовательно оформить несколько платежек. В каждой из них сумма и реквизиты будут заполнены по данным декларации автоматически.

Аналогично себя ведут и задачи, связанные с расчетами по оплате труда: например, откроется форма подготовки квартальной отчетности в ПФР или форма подготовки платежек по страховым взносам и НДФЛ.

Для того, чтобы список задач в календаре бухгалтера отражался корректно, для каждой организации необходимо осуществить индивидуальную настройку календаря. Помимо этого, после каждого обновления программа предложит проверить настройки календаря — перечень налогов и отчетов, которые уплачивает (представляет) организация.

Подробнее о календаре бухгалтера см. http://its.1c.ru/db/metod81#content:5365:1 .

Для того, чтобы происходило автоматическое заполнение счетов учета в строках выписки (вопрос участника форума PilgrimWorld ), достаточно заполнить соответствие КБК счетам учета в справочнике «Виды налогов и иных платежей в бюджет».

Если в справочнике «Виды налогов и иных платежей в бюджет» нет соответствующего налога (сбора), то необходимо добавить новый элемент в справочник и в регистр сведений «Реквизиты уплаты налогов и иных платежей в бюджет».

Список реквизитов можно пополнять непосредственно при создании платежного поручения, а можно заполнить список и предварительно, открыв его:

  • в ред. 2.0 из раздела Банк главного меню программы — Реквизиты для уплаты налогов и иных платежей в бюджет;
  • в ред. 3.0 из раздела Банк и Касса — Реквизиты уплаты налогов и взносов.
  • В программе «1С:Бухгалтерия» в ред. 2.0 и в ред. 3.0 есть возможность для каждого вида налога задать разные реквизиты для разных организаций, по которым ведется учет, и для разных налоговых инспекций, куда будут уплачиваться налоги. Также, можно создать несколько записей, различающихся только типом платежа.

    Сформированные платежные поручения, у которых не проставлен признак оплаты, можно использовать для отражения в программе операций списания денежных средств с расчетного счета согласно выписке банка. Для этого в форме журнала банковских выписок нужно нажать кнопку Подобрать, после чего открывается список неоплаченных платежных поручений на определенную дату.

    Отметив флагами документы, которые нужно отразить в выписке банка, и нажав кнопку Сформировать строки выписки, получаем автоматически заполненные документы списания с расчетного счета с видом операции Перечисление налога. Документы списания с расчетного счета будут сразу же проведены при условии корректного заполнения всех необходимых реквизитов.

    Подробнее об оформлении платежных поручений по уплате платежей в бюджет в «1С:Бухгалтерии 8» ред. 3.0 см. на ИТС в справочнике «Платежные поручения на перечисление налогов и взносов» в разделе «Налоги и взносы» http://its.1c.ru/db/payorder#content:131:1 .

    Обращаем ваше внимание, что Приказом Минфина от 12.11.2013 №107н утверждается новая редакция Правил указания информации в реквизитах распоряжений о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации. Среди наиболее существенных изменений, внесенных новой редакцией, отметим следующие:

  • сокращен перечень типов платежа при уплате налогов;
  • упорядочены правила по уплате страховых взносов в ПФР, ФСС, ФОМС;
  • введены правила по указанию уникального номера начисления.
  • Порядок заполнения платежного поручения зависит от администратора платежа и устанавливается отдельно для налоговых платежей, таможенных платежей и прочих платежей.

    На момент подготовки статьи приказ официально не опубликован и дата его вступления в силу не определена, но в программе «1С:Бухгалтерия 8» уже есть возможность в явном виде указать, с какого момента требуется применять Правила в редакции Приказа Минфина от 12.11.2013 №107н :

  • в ред. 2.0 раздел главного меню Предприятие — Настройка параметров учета (закладка Денежные средства);
  • в ред. 3.0 раздел Справочники и настройки учетаНастройка параметров учета (закладка Банк и касса).
  • Подробнее об оформлении платежных поручений по уплате платежей в бюджет с 2014 года в «1С:Бухгалтерии 8» ред. 2.0 и 3.0 см. на ИТС в разделе «Методическая поддержка 1С:Предприятия 8»

    Отметим еще ряд новаций законодательства, касающихся оформления платежных поручений.

    Согласно изменениям, внесенным в п. 2 ст. 855 ГК РФ , с 14 декабря 2013 года в поле 21 платежного поручения на перечисление налогов и страховых взносов в бюджет следует указывать очередность «5». Напомним, что до этого списание по платежным документам по отчислениям в ПФР, ФСС и ФОМС производилось в третью очередь, а по текущим налогам – в четвертую.

    Таким образом, сейчас в третью очередь производится списание:

  • по платежным поручениям на выплату заработной платы;
  • по поручениям налоговых органов на списание и перечисление задолженности по уплате налогов и сборов;
  • по поручениям органов контроля за уплатой страховых взносов (ФСС России и ПФР) на списание и перечисление страховых взносов в бюджеты государственных внебюджетных фондов.
  • В четвертую очередь с 14 декабря 2013 года будут списываться суммы по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований. А в пятую – суммы по другим платежным документам в порядке календарной очередности. (Теперь п. 2 ст. 855 ГК РФ предусматривает всего пять очередей).

    Подробный комментарий к изменениям, внесенным в ст. 855 ГК РФ см. на ИТС в разделе «Юридическая поддержка» — «Комментарии к законам, письмам и решениям судов» http://its.1c.ru/db/arbit#content:2795:1.

    Начиная с расчетного периода 2014 года, страховые взносы в Пенсионный фонд России перечисляются одним платежным поручением с применением КБК, предназначенного для учета страховых взносов на страховую часть трудовой пенсии. Такие изменения внесены Федеральным законом от 04.12.2013 № 351-ФЗ в ст. 22.2 Федерального закона от 15.12.2011 № 167-ФЗ.

    О страховых взносах на обязательное пенсионное страхование с 2014 года см. на ИТС в разделе «Юридическая поддержка» — «Комментарии к законам, письмам и решениям судов» .

    Что касается платежей в ПФР за декабрь 2013 года, то их нужно было произвести до 15 января 2014 года двумя платежными поручениями. То есть отдельно уплатить взносы на страховую и накопительную части пенсии. Обращаем ваше внимание, что КБК для перечисления взносов в ПФР в 2014 году не изменились по сравнению с действовавшими в 2013 году.

    Начиная с платежа за январь 2014 года необходимо перечислять взносы в ПФР единым расчетным документом. При этом в поле 105 «Назначение платежа» платежного поручения нужно указывать значение кода ОКТМО, который соответствует местонахождению территориального отделения ПФР.

    Изменения в уплате страховых взносов в ПФР нашли свое отражение в плане счетов бухгалтерского учета «1С:Бухгалтерии 8». Теперь, начиная с расчетного периода 2014 года, для учета страховых взносов в ПФР необходимо применять следующие счета:

    • счет 69.02.7 («Обязательное пенсионное страхование») используется для расчетов по взносам в ПФР с фонда оплаты труда сотрудников;
    • счет 69.06.5 («Обязательное пенсионное страхование предпринимателя») используется для расчетов по фиксированным взносам в ПФР индивидуального предпринимателя («За себя»).
    • Все расчеты по прошлым периодам в программе осуществляются с применением прежних счетов бухгалтерского учета, предназначенных для учета страховых взносов в ПФР до 2014 года.

      buh.ru

      Реквизиты для уплаты налогов и взносов в 2017-2018 годах

      Реквизиты для уплаты налогов в 2017-2018 годах являются неотъемлемой частью любого платежа. Правильно заполнить платежное поручение для перечисления бюджетных платежей вам поможет наша рубрика «Реквизиты для уплаты налогов и взносов».

      Реквизиты для уплаты налогов

      Рассмотрим основные поля платежки при оплате налога:

    • Поле 101 предназначено для выбора статуса плательщика. Например, если оплату производит налоговый агент, то проставляется код 02.
    • Подробнее о том, какой код следует указывать по платежам в других случаях, рассказывается в статье «Заполняем поле 101 в платежном поручении в 2017 году».

    • В поле 104 проставляют КБК конкретного налога. При этом для пеней и штрафов имеются свои коды. Коды налогов утверждаются каждый год, поэтому очень важно отслеживать все возможные изменения.
    • О том, к чему может привести неверное указание КБК, разъяснит материал «КБК в платежном поручении в 2017 году». А значения КБК, актуальные для 2017-2018 годов, смотрите в статье «Изменения в КБК на 2017 год — таблица с расшифровкой»

    • Поле 105 — ОКТМО. Это код, определяющий территориальную принадлежность (либо плательщика, либо объекта налогообложения).
    • О том, существенна ли ошибка в этом реквизите, вы узнаете из этой публикации.

    • Поле 106 — основание платежа. Здесь чаще всего указывают «ТП» — текущий платеж, также часто применимы «ЗД» — оплата задолженности и «ТР» — погашение по требованию ИФНС.
    • Об иных возможных вариантах заполнениях данного поля говорится в этой публикации.

    • Поле 107 необходимо для отражения отчетного или налогового периода, за который осуществляется уплата налога. Например, если оплата производится за январь 2018 года, указывается «МС.01.2018», если за 2017 год — «ГД.00.2017».
    • Прочие значения, которые можно применить для указания в данном поле, вы найдете здесь.

    • Поле 108 предназначено для оплаты, совершаемой на основании каких-либо исполнительных или распорядительных документов — номера таких документов здесь же и указываются.
    • Обратите внимание на случаи, когда в этом поле проставляется 0, подробности — здесь.

    • В поле 109 указывают дату документа. Например, если уплата налога, штрафа, пеней производится по требованию налоговой, то указывается дата требования; если оплачивается сумма налога по окончании налогового периода, то необходимо указать дату представления декларации.
    • Формат заполнения данного реквизита, а также примеры возможных значений представлены в этой публикации.

    • Поле 110 фиксирует распоряжение о переводе денежных средств, но в связи с отменой с 2015 года данного реквизита до недавнего временив нём указывался 0 или прочерк. Сейчас это поле должно оставаться пустым.
    • Поле 22 (УИН) предназначено для идентификационного номера платежа для уплаты пеней, недоимок штрафов. В других случаях в нём ставится 0.
    • Подробнее об этом прочитайте здесь.

    • Поле 24 — назначение платежа, в котором отражается, за что именно производится оплата, например, «Оплата НДС за 4-й квартал 2017 года».

    Реквизиты для уплаты страховых взносов

    С 2017 года страховые взносы, начислявшиеся ранее в соответствии с законом «О страховых взносах…» от 24.07.2009 № 212-ФЗ и уплачивавшиеся во внебюджетные фонды, теперь подчиняются правилам гл. 34 НК РФ и платятся в бюджет. Соответственно, платежные документы по ним следует оформлять так же, как и по налоговым платежам.

    В отношении «несчастных» взносов в ФСС изменений с 2017 года не произошло, и платить их надо по-прежнему в ФСС по тем же реквизитам и правилам. Образец оформления такой платежки смотрите в этой статье.

    Внесение реквизитов в платежку по бюджетным платежам — очень ответственное мероприятие, т. к. допущенные ошибки могут привести к штрафам и пеням по налогам и взносам.

    Избежать проблем в заполнении платежек вам поможет наша рубрика «Реквизиты для уплаты налогов и взносов».

    nalog-nalog.ru

    Реквизиты уплаты налогов и иных платежей в бюджет

    Вопрос: Как в «1С:Бухгалтерии 8» (ред. 3.0) изменить ОКТМО в платежном поручении?

    Дата публикации 21.06.2018

    Использован релиз 3.0.63

    Как правильно заполнять платежные поручения на уплату налогов и сборов?

    Сроки и порядок уплаты налогов и взносов

    Примеры составления платежных поручений на перечисление налогов и взносов

    ОКТМО можно изменить непосредственно в платежном поручении, в сведениях об организации или указать в справочнике «Подразделения» для обособленного подразделения.

    Для изменения ОКТМО непосредственно в платежном поручении, перейдите по ссылке «Реквизиты для перечисления налогов и иных платежей в бюджет» (рис. 1).

    Если ОКТМО изменился в связи со сменой юридического адреса организации и постановкой на учет в налоговом органе по новому месту нахождения, то для автоматической подстановки в платежные поручения укажите новый ОКТМО в сведениях об организации:

    1. Раздел: Главное – Организации, выберите организацию и двойным щелчком мыши откройте сведений о ней.
    2. Раскройте группу «Налоговая инспекция», перейдите по ссылке «История» и по кнопке «Добавить» укажите дату регистрации в новой инспекции и сведения о ней. Сохраните изменения по кнопке «ОК» (рис. 2).
    3. По кнопке «Заполнить реквизиты по коду» автоматически заполнятся поля «ОКТМО» и «ОКАТО». При необходимости их можно редактировать вручную.
    4. Кнопка «Записать и закрыть».

    Если у организации есть обособленные подразделения по которым начисляется заработная плата, то следует указать ОКТМО у этих подразделений в справочнике «Подразделения».

  • Раздел: Зарплата и кадры — Настройки зарплаты.
  • Раскройте группу «Расчет зарплаты» и установите флажок «Расчет зарплаты по обособленным подразделениям».
  • Раздел: Главное — Организации, выберите организацию и перейдите по ссылке «Подразделения» (рис. 3).
  • Установите флажок «Обособленное подразделение», раскройте группу «Налоговая инспекция», укажите код инспекции и нажмите кнопку «Заполнить реквизиты по коду». Автоматически заполнятся реквизиты ИФНС и код ОКТМО. При необходимости их можно отредактировать вручную.
  • its.1c.ru

    Налоговики разъяснили, как платить налоги за других лиц

    ФНС России разработала перечень требований для плательщиков налогов – «иных лиц». Их соблюдение необходимо в целях правильной идентификации плательщика и отражения денежных средств по назначению в информационных ресурсах налоговых органов (информация ФНС России от 20 декабря 2016 г. «Налоговые платежи разрешено уплачивать иными лицами»).

    В частности, в целях обеспечения правильного учета налоговых платежей, перечисленных иным лицом, разработаны Правила указания информации в реквизитах распоряжений о переводе денежных средств в бюджет РФ. В них предусмотрено, что «плательщиками» налоговых платежей, страховых взносов и иных платежей являются не те лица, которые осуществляют платеж, а те лица, чья обязанность по уплате налоговых платежей, страховых взносов и иных платежей в бюджет исполняется. В частности, в платежных документах указываются следующие реквизиты:

  • ИНН плательщика, то есть лица, чья обязанность по уплате налогов исполняется;
  • КПП плательщика;
  • «Плательщик». Здесь указывается информация о лице, которое вносит деньги в счет уплаты налога (для юрлиц – это наименование организации, для физлиц – ФИО);
  • «Назначение платежа». Указывается ИНН и КПП (для физлиц только ИНН) лица, осуществляющего платеж, и наименование (ФИО) плательщика, чья обязанность исполняется. Для выделения информации о плательщике используется знак «//»;
  • «Статус плательщика». Здесь указывается статус того лица, чья обязанность по уплате налоговых платежей, страховых взносов и иных платежей в бюджет исполняется. Для юрлица статус «01», для ИП – «09», нотариуса, занимающийся частной практикой – «10», адвоката, учредившего адвокатский кабинет – «11», главы крестьянского (фермерского) хозяйства – «12», физлица – «13», ИП производящего выплаты физлицам – «14».
  • Кредитные и почтовые организации, в свою очередь, в случае принятия платежа в бюджет от «иных лиц», должны указывать соответствующие реквизиты.

    Напомним, что со следующего года у налогоплательщиков появилось право платить налоги не только самостоятельно, но и с помощью других лиц (подп. «а» п. 6 ст. 1 Федерального закона от 30 ноября 2016 г. № 401-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации»).

    www.garant.ru

    Смотрите еще:

    • Безденежность расписки судебная практика Кассационное определение СК по гражданским делам Верховного Суда УР от 1 февраля 2012 г. по делу N 33-292. Судом обоснованно взыскана с ответчика в пользу истца сумма займа Кассационное определение СК по […]
    • Досрочный выход на пенсию в мвд О праве выбора досрочного выхода на пенсию сотрудников МВД Предложение в законопроект экономии бюджетных средств и по оптимизации штатной численности сотрудников бюджетной сферы «4.1) по выслуге лет, дающей […]
    • Налог на прибыль кбк 2018г КБК по налогу на прибыль 182 1 01 01011 01 1000 110 82 1 01 01012 02 1000 110 КБК для перечисления налога с дивидендов российским организациям — 182 1 01 01040 01 1000 110 Пеня по налогу на прибыль с […]
    Закладка Постоянная ссылка.

    Обсуждение закрыто.