С какой суммы облагается налогом продажа участка

Налог с продажи земельного участка

Обязательные платежи присутствуют практически во всех аспектах нашей жизни, в частности, сопровождают все гражданско-правовые отношения, если они направлены на извлечение прибыли. Исключение не составляют даже сделки по договорам дарения (ст. 572 ГК РФ), так как даже безвозмездная передача имущества предусматривает обогащение одной из сторон. Порядок уплаты налогов на совершенные сделки регламентирован нормами НК РФ и предусматривает особую процедуру отчетности и непосредственной оплаты.

Берется ли налог с продажи земельного участка? Не всегда, но в большинстве случаев. НК РФ определил перечень оснований, по которым сбор не взимается, перечень является закрытым, не допускающим вариаций. Если речь идет о купле-продаже земельного участка по состоянию на 2017 год, то перед уплатой налога на извлеченную прибыль (доход) следует определиться, каким сбором облагается земельный участок, и когда его необходимо платить.

В данной статье предлагаем ознакомиться с субъектным составом правоотношений по уплате обязательных платежей, порядком их исчисления, условиями оплаты, оформления документов и особенностями для отдельных категорий лиц.

Кто обязан платить налог?

Чтобы ответить на вопрос, кто платит налог с продажи земельного участка, обратимся к ст. 207 НК РФ, которая выделяет два типа налогоплательщиков — резиденты и нерезиденты РФ. Фактически в случае продажи надела целиком или доли в нем отчитаться перед налоговыми органами должны все лица, независимо от того, проживают ли они на территории РФ постоянно или нет.

Статус налогоплательщика-резидента РФ приобретается, если лицо находится на территории нашей страны в общей сложности более 183 дней в году, в противном случае налоговые ставки будут более высокими, предусмотренными для нерезидентов РФ.

Повышенные ставки налогообложения в случае продажи земли применяются в совокупности с рядом условий. Например, чтобы отчитаться перед налоговыми органами за заключенную сделку по договору купли-продажи участка, источником средств прибыли должен являться резидент РФ, то есть покупатель. Статус резидентства подвергается проверке при получении любого дохода от российского источника, тем самым минимизируется шанс того, что будет упущен момент, когда иностранный гражданин приобретет статус резидента РФ.

В интересах нерезидентов РФ осуществляется возврат налога, уплаченного свыше установленной суммы, однако производится он только по окончании календарного года. К сожалению, все нерезиденты РФ освобождаются от получения налоговых вычетов любого типа в отличие от граждан-резидентов РФ. В целом же процедура подачи декларации 3-НДФЛ ничем не отличается для субъектов различного статуса.

По субъектному составу потенциальных налогоплательщиков также можем разделить на физических лиц, юридических и индивидуальных предпринимателей (ИП). Порядок отчетности юридических лиц и ИП рассмотрим ниже.

Когда налог не платится?

В ряде случаев НК РФ предусматривает основания, по которым лицо может быть освобождено от уплаты налогов за текущий отчетный период. Первоначальное требование — наличие резидентства РФ. Резиденты могут рассчитывать на освобождение от уплаты налогов по сделке купли-продажи надела по истечении 3 или 5 лет после оформления первоначального права.

Если право на участок возникло в силу наследования или договора дарения от лица близкого родственника, в рамках приватизации или договора пожизненного содержания с иждивением, то продавцу достаточно подождать 3 года, чтобы не платить налог со следующей перепродажи участка. В случае приобретения вещного права в рамках иных гражданско-правовых сделок данный срок будет увеличен до 5 лет (ст. 217.1 НК РФ).

До истечения указанных сроков налогоплательщик должен будет в обязательном порядке отчитаться перед Федеральной налоговой службой и заплатить 13% или 30% (в зависимости от статуса) с полученной по сделке прибыли. В рамках уплаченных налогов резидент РФ может воспользоваться возможностью получения вычетов в соответствии со ст. 220 НК РФ.

Как рассчитать налог с продажи земельного участка?

Для налогоплательщиков-физических лиц порядок уплаты НДФЛ предусматривает возможность самостоятельного произведения расчетов. Чтобы определить, какой сбор взимается с продажи земли, следует учитывать размер налоговой базы — величины, исключающей сумму имущественных налоговых вычетов, льгот и затрат на покупку участка.

Таким образом, чтобы рассчитать размер налога, следует определиться со следующими условиями:

  • основание возникновения первоначального вещного права в отношении участка;
  • период времени, в течение которого надел находился в собственности продавца;
  • на какие льготы может рассчитывать продавец;
  • кадастровая стоимость земли (данный параметр позволяет отслеживать сделки, направленные на умышленное занижение цены договора);
  • размер расходов, произведенных на покупку участка;
  • сумма имущественного налогового вычета.

Перед оформлением формы 3-НДФЛ следует определить, за какой налоговый период происходит оплата налоговых сумм. Следует иметь в виду, что оплата в текущем году покрывает сумму обязательных платежей за предыдущий календарный год.

Итоговый взимаемый налог будет равен 13% от размера выверенной суммы налоговой базы.

Продолжительность права собственности и налоги

Как уже было сказано, продолжительность владения собственностью прямо влияет на обязанность по уплате налогов на доходы физических лиц. Подобное ограничение установлено не просто так, а во избежании извлечения прибыли из постоянных перепродаж наделов по более высокой цене, чем они приобретались.

Налог с продажи участка, находящегося в собственности менее 3 лет, подлежит уплате в обязательном порядке, независимо от формы сделки, по которой был осуществлен переход права.

В период от 3 до 5 лет освобождаются от налогообложения субъекты права в рамках уже упомянутых правоотношений (дарение, приватизация, пожизненного содержания с иждивением). В случае приобретения права в порядке купли-продажи земли единственным доступным способом ухода от обязательного налогообложения является истечение пятилетнего срока владения ею. Даже если вы намеренно занизите договорную стоимость надела, налоговые органы организуют проверку соотношения цены и кадастровой стоимости, что может привести к неблагоприятным последствиям в виде привлечения к ответственности за подобные действия.

Расчет НДФЛ

Сумма подоходного налога рассчитывается исключительно в пределах календарного года и подлежит отражению в декларации, которую следует подать не позднее первого квартала года, следующего за отчетным.

Если земельный участок находится в собственности более 5 лет, расчет налога при его продаже не производится, декларация не подается, сумма НДФЛ равна нулю. Дата, от которой отсчитывается течение срока владения наделом, соответствует дате государственной регистрации прав продавца на него.
Если участок находится в собственности более 3 лет, права на него приобретены в порядке дарения, приватизации или договора на пожизненное содержание с иждивением, размер налога с продажи также будет равен нулю. Во всех остальных случаях следует рассчитать размер налоговой базы.

Следует учитывать, что так называемой необлагаемой суммой является имущественный вычет в размере 1 млн рублей от полученных доходов. То есть при сумме сделки в 2 млн рублей налоговая база (при отсутствии иных льгот и вычетов) будет составлять 1 млн рублей, от которой и следует отсчитывать ставку 13%. Сумма сбора при продаже, соответственно, зависит от договорной суммы в рамках сделки и кадастровой стоимости, если существует сильное расхождение в представленных суммах.

Оформление декларации и уплата налога

Форма документа налоговой отчетности — 3-НДФЛ — является утвержденной внутренними документами Федеральной налоговой службы РФ. Заполнение формы должно производиться в соответствии с установленными требованиями. Его следует начать с внесения персональной информации согласно подписанным графам документа. Делать это нужно печатными буквами из расчета 1 буква — 1 клетка.

Заполненный документ подлежит подаче в территориальный налоговый орган в соответствии с регистрацией налогоплательщика.

В случае правильного оформления 3-НДФЛ и своевременной подачи до конца первого квартала календарного года налоговый орган уведомляет налогоплательщика о необходимости уплаты налога и устанавливает конечный срок для внесения суммы.

Оплата производится любым доступным налогоплательщику образом, чаще всего используются интернет-ресурсы государственных порталов или кредитных организаций, кроме того, вы всегда можете лично обратиться в банк с квитанцией.

Подтверждением совершенного платежа является наличие на руках квитанции об оплате или чека, которые желательно сохранить на некоторое время во избежании возникновения спорных ситуаций.

Налог для юрлиц и ИП

В целом порядок расчета и уплаты налогов с продажи земельных участков юридическим лицом и ИП является достаточно схожим с налогообложением физического лица. Остановимся подробнее на существенных отличиях.

Несколько видов юридических лиц в силу целей своей деятельности автоматически освобождаются от уплаты сборов, например, религиозные учреждения, некоторые виды учреждений исполнения наказаний и пр. в рамках ст. 217 НК РФ. При наличии установленных законом условий могут предоставляться льготы, например, в случае, когда через земельный участок юридического лица проходит государственная автодорога. Кроме того, предусматривается применение дополнительных льгот, инициированных решениями территориальных органов власти.

Юридическое лицо вправе выбрать один из предложенных законом вариантов налогообложения — общая система или упрощенная, упрощенная, в свою очередь, подразделяется еще на 2 отдельных вида. Юридическому лицу следует проанализировать цели своей деятельности и спрогнозировать, какой из способов будет наиболее выгодным в соотношении с его доходами.

Относительно налогообложения индивидуальных предпринимателей и продажи ими земельных участков автоматически презюмируется извлечение прибыли в рамках деятельности. В данном случае доходы с продажи будут входить в состав налоговой базы в рамках упрощенной системы налогообложения. Если ИП продает землю как физическое лицо, не извлекая прибыль для бизнеса, то уплачивает налог наравне с физическими лицами — 13%.

В рамках представленной темы следует отметить сложность процедуры не только подсчета налога с продажи земельного участка, но и оформления документов отчетности. Разнообразие субъектного состава сделок купли-продажи предусматривает различные системы налогообложения и, соответственно, порядки начисления обязательных платежей.

pravoved.ru

Какой налог платиться с продажи земельного участка физическим лицом и как его рассчитать?

Купли-продажа земельного участка и налоги связанные с этим процессом регламентированы Гражданским и Налоговым кодексом. В частности, соответственно статье 160 ГК РФ оглашается, что земельный участок (ЗУ) является объектом гражданских правоотношений, для которых установлены налоговые платежи на основании статей 208, 209, 224 НК РФ.

Сумма налога исчисляется из условий продажи ЗУ на основании положений статьи 220 НК РФ, а взимаемые средства поступают в бюджет хозяйствующего субъекта – регионального органа власти.

Кто обязан выплачивать налог с продажи земельного участка?

Налогоплательщиком налога с продажи земельного участка является продавец земельного участка. С покупателя налог не взимается. Более того – при покупке земли предоставляется имущественный вычет, то есть возвращение части суммы от покупки.

От налога освобождены собственники при условиях:

  • Владеющие участком на правах собственника 3 года и больше.
  • При условии, что стоимость ЗУ по договору купли-продажи не превышает 1 миллиона рублей.
  • То есть, если продавец реализовал свой участок, который ранее приобрёл в собственность менее 3 лет назад, за 999 тысяч рублей или дешевле – он так же освобождается от налога за землю.

    Для того, чтобы уточнить необходимость выплаты налога или возможности освобождения от него, следует подойти в местное отделение налоговой инспекции и узнать у консультанта общего отдела требования, которые предъявляются к продавцу земельного участка. Показав собственные документы, можно узнать необходимость выплат или возможность освобождения от них.

    Далее рассмотрим примеры расчета налога при продаже земельного участка физическим лицом.

    Облагается ли налогом продажа земельного участка и как его рассчитать?

    Обязательно стоит ответить на вопрос «какой налог при продаже земельного участка выплачивается физическим лицом?», т.к. без знания расчетов суммы обложения, можно неверно трактовать всю дальнейшую процедуру оплаты.

    Налоговый период

    Оплата производится за предшествующий налоговый период. Он устанавливается до 30 апреля каждого календарного года.

    Пример: если участок продан в 2015 году, то налоговую декларацию следует подавать до 30 апреля 2016 года.

    Определение срока принадлежности ЗУ

    Нужно взять правоустанавливающий документ, по которому участок был куплен, получен в наследство или в дар и посмотреть дату перехода права собственности. Если участок приватизировался или переоформлялся на основании «дачной амнистии» — посмотреть дату в свидетельстве о собственности. Указанный в документах день, когда возникло право собственности на землю, становится точкой отсчёта. Прибавив к ней ровно три года, можно узнать длительность владения ЗУ.

    Проводим расчеты

    Определив, что надел в собственности более трёх лет, можно приравнять налоговую сумму к нулю, независимо от суммы, которую выручил продавец.

    Например: гражданка Иванова А.А. приобрела надел под строительство в центре населённого пункта в марте 2013 года за 1,5 миллиона рублей и продала его в апреле 2016 года за 3 миллиона 200 тысяч. Независимо от того, что ею получена явная прибыль, купчая налогом не облагается, так как ЗУ находился в собственности более 3 лет.

    Если собственность по продолжительности оказалась меньше указанного срока, следует провести расчёты.

    Например: гражданин Петров Б.Б. приобрёл надел под сад-огород в 2012 году за 750 тысяч рублей, а в 2013 году продал его за 850 тысяч. С него так же не взимался налог, так как стоимость надела не превышала одного миллиона рублей.

    Например: гражданин Сидоров В.В. купил участок в Подмосковье в апреле 2013 года за 2,5 миллиона, продав его в марте 2016 года за 3 миллиона. Налог с продажи высчитывается следующим образом: 3 миллиона – 1 миллион = 2 миллиона, облагаемых налогом. 13% от двух миллионов = 260 тысяч рублей. эту сумму ему придётся заплатить в региональный бюджет.

    Пошаговая инструкция оплаты налога с продажи земельного участка

    После регистрации купчей в Росреестре следует:

  • высчитать срок владения наделом на правах собственности;
  • определить процентную ставку;
  • рассчитать сумму налога;
  • оплатить его и сохранить квитанцию.
  • Если предстоят выплаты, то нужно снять копию купчей. С подлинником, копией и гражданским паспортом подойти в местное отделение инспекции ФНС для заполнения налоговой декларации. Проследить, чтобы уложиться в срок, установленный для подачи деклараций (об этом написано в одном из предыдущих пунктах).

    Подойдя в отделение, следует получить в терминале талончик на посещение уполномоченного инспектора. По номеру очереди, освободившийся инспектор пригласит налогоплательщика для проверки правильности заполнения декларации. Если она заполнена правильно, его отправят в кабинет, где производится приём документации. При наличии ошибок в заполнении, налогоплательщик получит квалифицированную помощь и заполнит новый экземпляр.

    Квитанцию об оплате налога с продажи земельного участка нужно приложить к декларации. Если в расчётах допущена ошибка в сторону уменьшения – нужно доплатить недоимку и предоставить вторую квитанцию. Если случайно произошла переплата – следует написать заявление на имя начальника регионального отделения ФНС с просьбой вернуть переплаченную часть.

    Вот такая нехитрая схема выплаты налога на куплю продажу земельного участка. Но есть интересные нюансы, связанные с льготами в РФ — об этом ниже.

    Льготы в Российской Федерации

  • Герои Советского Союза;
  • Российской Федерации;
  • ветераны ВОВ;
  • Полные Кавалеры Ордена Славы.
  • Из числа лиц, имеющих инвалидность, льготному налогообложению подлежат:

    1. лица, получившие инвалидность в боевых действиях;
    2. инвалиды первой группы;
    3. инвалиды, получившие статус таковых по 2 группе, до 01.01.04 г.
    4. инвалиды с детства.

    С данной документацией следует обратиться к уполномоченному лицу или консультанту общего отдела местной инспекции ФНС и написать заявление на имя начальника. В заявлении – сформулировать причину обращения и основания, допускающие получение льгот. После рассмотрения и получения визы начальника, льготникам выдадут письменное разрешение на использование преимуществ налогообложения.

    Теперь вы знаете платиться ли налог при продаже земельного участка, сумма налога, как это происходит и у кого имеются льготы.

    Для того, чтобы избавиться от налогообложения при продаже земельного участка физическим лицом, не следует прибегать к серым схемам или уменьшать при купле-продаже участка стоимость. Такие прецеденты чреваты плачевными юридическими последствиями. Лучше подождать прошествия трёх лет или честно выплатить положенный налог.

    myrealproperty.ru

    Сумма, с которой платится налог при продаже земельного участка в 2018 году

    О том, с какой суммы платится налог с продажи земельного участка в 2018 году, задумываются все плательщики. Постоянные изменения налогового законодательства не позволяют самостоятельно уследить за правилами расчета. Но любой продавец должен уметь рассчитать налог со своего дохода, чтобы знать хотя б приблизительную сумму, необходимую для уплаты.

    Общие сведения

    Согласно законодательству РФ каждый собственник при продаже недвижимости обязан оплатить налог на прибыль. Это касается и сделок с земельными участками. Существуют определенные условия оплаты и требования к плательщикам. Налог при продаже земельного участка выплачивают физические и юридические лица, а также ИП.

    Сумма НДФЛ зависит от того, в каком статусе находится плательщик. Если речь идет о резиденте РФ, то ему нужно перечислить 13% от дохода. Нерезиденты РФ, то есть иностранные граждане, обязаны оплачивать 30%. Для ИП и организаций НДФЛ рассчитывается на основании системы налогообложения, которую они используют.

    Сделка купли-продажи может не облагаться налогом, если продавец владеет недвижимость в течение определенного количества лет. С 2016 года вступили в силу изменения налогового законодательства, на основании которых этот период был разделен на два вида:

  • 3 года. Именно этот срок использовался ранее, и некоторые плательщики могут его использовать. В первую очередь это касается земельных участков, приобретенных до 2016 года. К примеру, собственник прибрел землю в 2015 году, значит, продать ее без налога он сможет в 2018 году. Кроме того, данный период пребывания имущества в собственности распространяется на лиц, получивших его по наследству, дарственной или путем приватизации.
  • 5 лет. Это период учитывается, если у плательщика нет оснований для использования 3-х летнего срока.
  • Это далеко не все изменения, коснувшиеся налогообложения физических лиц при осуществлении сделок с недвижимостью.

    Налогообложение прибыли от сделок с имуществом зависит от ряда факторов. Во-первых, от определения налоговой базы, а во-вторых, от наличия льгот у плательщика. Что касается налоговой базы, то теперь берется не только сам доход от продажи, но и кадастровая стоимость участка.

    Расчет осуществляется по формуле «кадастровая стоимость*0, 7». Если полученная сумма будет больше, чем полученный физ. лицом доход, то она будет использована как налоговая база. Если нет, то НДФЛ будет вычтен из суммы, указанной в договоре купли-продажи. Другими словами, налоговая база не может быть меньше 70% от кадастровой цены земли.

    Что касается льгот, то нужно учитывать следующие факторы:

    1. Причины появления у лица права собственности.
    2. Срок владения имуществом.
    3. Наличие социальных льгот (для пенсионеров, ветеранов и т. д.).
    4. Кадастровая стоимость.
    5. Траты на содержание, восстановление.
    6. Вычет.
    7. Различные соц. льготы могут предоставляться как на федеральном, так и на региональном уровне. Обычно на них могут рассчитывать незащищенные слои населения. Налоговая база может быть уменьшена в зависимости от того, какой льготой воспользуется плательщик:

    8. соц. льготы – уменьшение на сумму до 10 тыс. рублей;
    9. вычет – 1 млн. рублей;
    10. учет расходов на содержание.
    11. Если у собственника есть право на соц. льготу, она будет использована автоматически. Что касается вычета или учета расходов при налогообложении, то их применение зависит от физ. лица. Из суммы дохода может быть исключен 1 млн. рублей, который не облагается налогом.

      Физическое лицо имеет право воспользоваться этим вычетом не более 1 раза в год и в отношении только одного объекта недвижимости. Если супруги продают за год два участка, то они могут по очереди воспользоваться вычетом. Разделять сумму вычета запрещено, так как эта сумма является фиксированной.

      Если говорить о тратах на восстановление имущества после покупки, то эта сумма часто не берется во внимание при расчетах. Но плательщик должен доказать наличие расходов. Для этого потребуются:

    12. договор купли-продажи;
    13. акт приема-передачи денег;
    14. расписки;
    15. платежные поручения и т. д.
    16. Помимо существенных трат на восстановление недвижимости для последующей продажи освобождением от налога может стать отсутствие прибыли. То есть, если владелец приобрел участок, к примеру, за 1 млн. 200 тысяч, а продал за 1 млн. рублей, то по факту его доход равен нулю. И поэтому налоговые органы не могут использовать эту сумму как налоговую базу.

      Пример расчета: владелец, спустя 3 года после приобретения, продает земельный участок стоимостью 2 млн. 500 тыс. рублей. Осуществив куплю-продажу, он вынужден оплатить налог. Допустим, что сумма является налоговой базой, а вычетом плательщик не воспользовался. Сумма НДФЛ составит 325 тыс. рублей (2, 5 млн.*13%). При использовании вычета расчет будет осуществляться так: (2 500 000-1 000 000)*13%=195 тыс. рублей.

      Если расчет осуществляется с учетом расходов, которые понес собственник, то используется такая же формула, как и с вычетом. То есть, эта сумма не может быть использована как фактический доход лица. К примеру, сумма расходов на восстановление объекта недвижимости составила 300 тыс. рублей. А в договоре купли-продажи указана сумма 1 млн. 200 тыс. рублей, которая используется как база. Получается, что (1 200 000-300 000)*13%=117 тыс. рублей.

      В случае, когда кадастровая стоимость больше цены за землю при сделке, то ее используют для расчетов. Например, стоимость участка составляет 5 млн. рублей, а кадастровая стоимость – 7 млн. 500 тысяч. Осуществляется расчет: 7, 5*0, 7=5 250 000 рублей. Эта сумма и будет использована в дальнейшем, как облагаемая НДФЛ.

      Для того чтобы сотрудники налоговой инспекции могли осуществить расчеты, продавец земельного участка должен предоставить соответствующие документы. Автоматически налог не высчитывается. В качестве документа, подтверждающего наличие налогооблагаемого дохода, является декларация 3-НДФЛ.

      Справка: декларация подается не позднее 30 апреля, а оплата средств осуществляется до 15 июля.

      Если плательщик получил доход только от продажи конкретного объекта недвижимости (земельного участка), то указывается только он. Тогда, когда в течение налогового периода (1 года) у него была другая прибыль, то ее также следует указывать в декларации. Также к документу прикладываются бумаги, подтверждающие получение дохода, наличие льгот и т. д.

      Физические лица, получившие прибыль вследствие продажи земельного участка и не заплатившие налог, привлекаются к ответственности:

    17. Нарушение сроков подачи документации. За каждые 30 дней просрочки к общей сумме НДФЛ прибавляется 5%.
    18. Нарушение сроков оплаты. Плательщика обяжут заплатить пеню (не менее 20% от суммы за каждый месяц).
    19. Если действия физ. лица будут рассматриваться как умышленные, то размер штрафов может быть удвоен. К тому же, за такие действия предусматривается уголовная ответственность.

      Когда появляется вопрос о том, с какой суммы платится налог на прибыль с продажи земельного участка в 2018 году, следует ознакомиться с соответствующими нормативными актами. Главное отличие налогообложения объектов недвижимости заключается в использовании их кадастровой стоимости и понижающих коэффициентах. Но, несмотря на это, осуществить предварительный расчет достаточно просто.

      kvadmetry.ru

      Облагается ли налогом продажа земельного участка, в случае если он продан спустя год после покупки ровно по той же цене, что и куплен?

      Появился новый вопрос: облагается ли на данный момент продажа земельного участка, который был куплен 1 год 1 мес назад, т.е. в декабре 2010 года. Продается ровно по той же цене, что и был куплен, 430 тыс. руб.
      Не хотелось бы терять огромную сумму налога, ибо и так на участке ничего не заработал.

      Речь идет о Татарстане.

      Александр, не вводите граждан в заблуждение. У нас освобождены от декларирования только сделки по продаже имущества, которым владели более 3-х лет. При продаже имущества, которым владели менее 3-х ле,т граждане обязаны подать в налоговый орган налоговую декларацию (п. 3 ст. 228 НК РФ). Так что подавать декларацию, Евгений, необходимо. Одновременно с декларацией Евгению следует подать в налоговый орган заявление о предоставлении имущественного вычета в соответствии с п. 1 ст. 220 НК. Договоры купли-продажи подойдут.

      Нет, Евгений! В Вашем случае доходы — расходы = 0, но отчитаться о сделке в налоговой нужно будет по форме 3НДФЛ.

      Здравствуйте, Евгений! Ваша ситуация регламентируется ст. 220 НК РФ:
      При определении размера налоговой базы. налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов:
      1) в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей;
      Вместо использования права на получение имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов.
      Т.о.,поскольку участок в Вашей собственности менее 3-х лет, но Вы продаете его по цене менее 1 млн. руб. (или по той же цене, что и покупали) — обязанности по уплате налога у Вас не возникает.

      www.cian.ru

      Налог от продажи участка

      Ирина Ирина

      Участник программы «‎Работаю честно»

      Вы владеете продаваемым участком менее 3-х лет. Это следует, например, из письма Минфина РФ от 17.12.2013 № 03-04-07/55742: «В этой связи, поскольку при разделе земельного участка возникают новые объекты права собственности, которым присваиваются новые кадастровые номера, а данный объект прекращает свое существование, срок нахождения в собственности образованных при таком разделе земельных участков для целей исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц следует исчислять с даты регистрации вновь образованных земельных участков в Едином государственном реестре прав на недвижимое имущество и сделок с ним.» Поэтому, при продаже участка за 1,5 млн. руб. налог будет: 13%(1,5 млн-1 млн вычет)= 65 тыс. руб.

      Спасибо! Скажите, а мне сказали, что нужно смотреть на кадастровую стоимость и какой-то коэффициент 0,7 и от них считать налог?

      Налог будет исчисляться от суммы, не ниже 70% (0,7) от кадастровой стоимости. В Вашем случае, если кадастровая стоимость продаваемого участка выше 2,142 млн. (1,5 млн: 0,7), налог будет больше, чем 65 тыс.руб.

      кадастровая стоимость продаваемой части 2,5 млн

      Налог действительно заплатите, так как разделом — образовали два новых объекта (право собственности на которое начало свой путь с момента раздела (записи в егрп)). Надо смотреть сколько участки по кадастру стоят и уже после считать. Не забывайте о имущественном налоговом вычете при продаже в размере 1 млн рублей (он налогом не облагается)

      кадастровая стоимость продаваемой части 2,5 млн., а если я укажу в договоре 1 млн?

      Уход от налогов это ПРЕСТУПЛЕНИЕ .

      Если бы Вы, перед там как производить самостоятельные действия, спросили бы как надо делать, то сумма налога составила бы сейчас 0 рублей 00 копеек.

      Проверено ЦИАН

      При любой сумме в договоре менее 70% от кадастровой стоимости Вы заплатите налог от 70% кадастровой стоимости: 13%( 2,5 млн. х 0,7- 1млн вычет)= 97,5 тыс. руб.

      Мы разбирали этот вопрос в другом формате(на форуме есть закрытая от показа часть). Так вот при разделении имеется возможность доказать в судебном порядке более ранний срок исчисления собственности. Можете для примера судебной практики почитать Определение СК по административным делам Верховного Суда РФ от 11 мая 2011 г. N 67-В11-2 (информацию о документе предоставила И.В. Кораблева, за что ей отдельное спасибо). Наберите в поисковике и найдете.

      Геннадий, отчасти согласен с Вами, стоил бы данный участок дороже, то был бы смысл пободаться с налоговой)

      Спасибо за ссылку, Михаил. Прочитал. Я бы сразу согласился с подходом ВС и в отношении участков, полученных путем раздела, что собственность исчисляется от первого участка или, как было в Определении ВС, — от первого помещения. Но у нас же право не прецедентное. Может быть, когда-нибудь эта ситуация найдет отражение законе (НК РФ) или в Постановлении ВС -обзоре судебной практики, тогда другое дело. Для большинства ситуаций будет дешевле согласится с позицией Минфина.

      Что-то судебные перспективы для доказывания отсутствия налогов мне кажутся невыгодными. Во-первых нужен толковый юрист, а он и оплачивается соответственно, и если пойдёт несколько инстанций вплоть до верховного, думаю овчинка выделки не стоит. Во-вторых налоговая не дожидаясь решения суда передаст данные для взыскания задолженности. Да дешевле всё просчитать до начала раздела и продажи, и может быть после этого продать долю покупателю и после перехода права разделить, или пять лет ждать)

      Налог с продажи от кадастровой стоимости зем.уч. Пока не применяется в Краснодаре и по-моему в Краснодарском крае.Действует пока налог на собственность менее 5лет.Но это пока.Так что рассчитывайте оплату налога :от суммы продажи минус 1млн.*13%

      А где можно посмотреть применяется в Краснодарском крае или нет налог с продажи от кадастр.стоимости?

      Добрый день, рекомендую обратиться в местную налоговую, желательно письменно, с четко сформулированным вопросом: «Надо платить или не надо и если надо то сколько?» Поскольку вопросы применения Налогового законодательства сильно претерпели изменения, в частности срок владения увеличился с 3х до 5 лет. Но суть в том, что расчет налога лучше местной налоговой вам никто не сделает, кроме того у вас будет официальный письменный ответ, и в случае чего вы сможете на него ссылаться!
      Записаться на прием за предоставлением бесплатной информации в налоговой можно через интернет! Заранее, чтобы в очереди не стоять.
      еще вопрос по поводу суммы которую лучше указать в договоре. Почему, часто продавцы пытаются разбить сумму, занизить её, вместо того, чтобы в стоимость включить сумму налога? Это избавило бы их в дальнейшем от проблем с налоговой. На мой взгляд. мы профессионалы должны нести в массы такой подход к решению вопроса о налоге на стадии определения цены объекта на начальной стадии продажи, в момент выставления и в момент торгов. Считаю каждый продавец должен просто учитывать, что с полученной суммы, он должен заплатить налог.
      Всех с праздником!

      Смотрите еще:

      • Встречный иск при разделе имущества Встречный иск при разделе имущества Надежная помощь в суде. Звоните: Иск и встречный иск о разделе имущества супругов - основные процессуальные документы при разделе имущества супругов. С точки зрения ГПК […]
      • Отучиться на адвоката Адвокат – профессиональный юрист, консультирующий и оказывающий юридическую помощь физическим и юридическим лицам, то есть гражданам и организациям. В частности, адвокат занимается защитой прав своего клиента […]
      • Заявление на получение паспорта образец Форма 1П - бланки и образцы заполнения Требования к заполнению заявления о выдаче (замене) паспорта гражданина РФ Заявление о выдаче (замене) паспорта гражданина РФ (Форма №1П) заполняется гражданином, […]
    Закладка Постоянная ссылка.

    Обсуждение закрыто.