Штрафы за маленькую зарплату

Ответственность работодателя за черную зарплату в 2018 году

Черная зарплата представляет собой такой способ оплаты труда, при котором работник официально не трудоустроен и заработную плату получает «в конверте», либо с ним заключен трудовой договор, где указана минимальная зарплата, а на руки он получает иную сумму. Этот способ используют недобросовестные работодатели, которые стремятся понизить размер уплачиваемых налогов и взносов. С точки зрения действующего законодательства такие действия юридических лиц и предпринимателей являются незаконными, и в 2018 году могут повлечь за собой привлечение к ответственности.

Ответственность за черную зарплату для работодателя прежде всего административная, однако иногда неуплата установленных законом налогов может повлечь и уголовную ответственность. В ряде случаев за получение зарплаты «в конверте» привлечь к ответственности можно и работника.

Что грозит работодателю за черную зарплату

Чтобы наказать работодателя за черную зарплату, работник может обратиться:

  • в Налоговую инспекцию по месту нахождения организации;
  • в Государственную инспекцию труда;
  • в Прокуратуру.
  • По каждому обращению граждан указанные органы проводят тщательную проверку и разрешают вопрос о привлечении организации к ответственности.
    Кроме того, уполномоченные органы регулярно проводят самостоятельные плановые проверки, целью которых является обнаружение нарушений в части оплаты труда и уплаты налогов и сборов и последующее наказание работодателя за черную зарплату.

    Выявление данными органами фактов выплаты работодателем зарплаты в конверте и, как следствие, неуплата налогов, влечет административную ответственность руководителя организации и соответствующее наказание.

    Прежде всего, речь идет о привлечении работодателя к административной ответственности по ст.122, 123 Налогового кодекса РФ. Административный штраф за черную зарплату исчисляется в зависимости от суммы неуплаченного организацией или предпринимателем налога и составляет 20 % от этой суммы.

    Кроме того, работодатель может быть привлечен к административной ответственности за неуплату страховых взносов по ст.27 ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании». Наказание за такое правонарушение представляет собой штраф 5000 — 10000 рублей.
    В ряде случаев за выплату черной зарплаты работодателю грозит и уголовная ответственность, установленная в ст.199 УК РФ. Речь идет о неуплате налогов и сборов в крупном размере. Крупный размер означает, что организацией была не уплачена сумма налогов свыше 2 млн. рублей, если доля неуплаченных налогов составляет более 10 процентов от всей суммы, подлежащей уплате. Также крупным размером считается неуплата налогов на общую сумму свыше 6 млн. рублей.

    Наказание по ст.199 УК предполагается следующее:

  • штраф от 100 000 до 300 000 рублей;
  • принудительные работы сроком до 2 лет;
  • арест на срок до 6 месяцев;
  • лишение свободы до 2 лет.
  • При наличии квалифицирующих признаков размер штрафа увеличивается и составляет от 200 тыс. до 500 тыс. рублей.

    На практике наказание в виде лишения свободы за налоговые преступления применяется очень редко. К реальному лишению свободы по статистике приговариваются только около 5% подсудимых. Около 45% приговариваются к условному сроку, и около 50 % — к уплате штрафа.

    Возможна и гражданско-правовая ответственность работодателя перед работником – в том случае, когда черная зарплата не выплачивается работнику вовремя. В такой ситуации работнику потребуется обратиться в суд с иском об установлении факта трудовых отношений и взыскании недоплаченной заработной платы (когда он не трудоустроен официально). А когда трудовой договор был подписан сторонами, однако в нем была установлена заработная плата меньше той, что на самом деле выплачивалась сотрудникам, то работнику придется попробовать доказать реальный размер оплаты труда.

    Обратившись с иском, работник сможет взыскать невыплаченную зарплату, а все судебные расходы (в том числе, на оплату юридических услуг) будут возложены на работодателя. Кроме взыскания зарплаты работник вправе требовать выплаты процентов за задержку заработной платы, они составляют 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ от неуплаченной зарплаты за каждый день задержки.

    Черная зарплата — ответственность работника

    Работник, получающий зарплату в конверте, также может понести ответственность. Между тем, это может произойти лишь в том случае, когда работник осведомлен о том, что налоговые отчисления из его заработной платы работодатель не удерживает и не уплачивает. Если работник получает денежные средства за труд наличными, но при этом полагает, что из его зарплаты уже произведено удержание, наказать его за это нельзя.

    А вот если работник изначально был в сговоре со своим начальством, то это влечет определенные последствия. Во-первых, при получении дохода, с которого не произведено удержание НДФЛ, работник должен сам до 30 апреля последующего года указать его в декларации и уплатить налог. Если он этого не делает, налоговый орган может взыскать с него НДФЛ и пени.

    За непредставление декларации работника могут подвергнуть штрафу в размере 5% от невыплаченной суммы налога, за каждый полный или неполный месяц со дня, когда ее нужно было представить. Неуплата НДФЛ в крупном размере повлечет и уголовное наказание. Так, статьей 198 УК РВ закреплена уголовная ответственность за уклонение физического лица от уплаты налогов и сборов путем непредставления налоговой декларации или иных обязательных документов, либо путем включения в перечисленные документы заведомо ложных сведений.

    Уголовная ответственность может возникнуть в случае неуплаты налогов в крупном размере, то есть на сумму более 600 тыс. руб. за три года. Наказание по ст. 198 УК РФ представляет собой штраф в размере 100 000 — 300 000 руб., принудительные работы до года, арест до шести месяцев, лишение свободы до одного года.

    trudinspection.ru

    Что делать, если зарплата ниже МРОТ

    Актуально на: 7 марта 2018 г.

    Зарплата работника, полностью отработавшего свою норму рабочего времени за месяц, не может быть меньше федерального минимального размера оплаты труда (ст. 133 ТК РФ). В связи с этим многие работодатели задаются вопросами: что делать, если зарплата ниже МРОТ, и может ли оклад быть ниже МРОТ?

    Оклад может быть меньше МРОТ

    Ведь зарплата включает в себя не только сам оклад, но и компенсационные выплаты (к примеру, различные надбавки за условия труда), а также и стимулирующие выплаты (например, премии) (ст. 129 ТК РФ). Следовательно, если за месяц работник получает с учетом всех надбавок и поощрений сумму, большую или равную МРОТ, то вопросов к вам ни у трудинспекторов, ни у работников быть не должно.

    Важно отметить, что если после удержания НДФЛ из причитающихся работнику доходов он получает на руки сумму меньше МРОТ, то работодателю это ничем не грозит.

    Доплата до МРОТ

    Если зарплата работника все-таки меньше МРОТ, необходимо произвести доплату до МРОТ. С 01.01.2018 МРОТ составляет 9489 руб. (ст.3 Федерального закона от 28.12.2017 № 421-ФЗ​). Соответственно, если какой-либо ваш работник получает зарплату (оклад + компенсационные/стимулирующие выплаты) меньше данной величины, то зарплату ему нужно увеличить.

    Имейте в виду, что с 01.05.2018 МРОТ увеличится до 11163 руб. (Федеральный закон от 07.03.2018 № 41-ФЗ).

    Чем грозит выплата зарплаты ниже МРОТ

    Если работодатель выплачивает своим работникам зарплату ниже установленного федерального размера оплаты труда, то при обнаружении трудинспекторами данного факта работодателю грозит штраф (ч. 6 ст. 5.27 КоАП РФ ):

  • если работодатель – юрлицо, то в размере от 30000 руб. до 50000 руб. для самой организации и от 10000 руб. до 20000 руб. для ее должностных лиц;
  • если работодатель – ИП, то в размере от 1000 руб. до 5000 руб.
  • Кроме того, работодателями, которые платят зарплату ниже установленного порога, интересуются налоговики, т.к. подозревают их в выплате зарплаты «в конвертах», а, соответственно, в сокрытии налогооблагаемых доходов и неуплате НДФЛ. Для работы с такими работодателями созданы комиссии по легализации налоговой базы.

    Когда можно выплачивать зарплату меньше МРОТ на законных основаниях

    Такое возможно, если работник трудится на условиях неполного рабочего времени и данный факт (с указанием рабочих дней и часов) зафиксирован в трудовом договоре или дополнительном соглашении к нему (ст. 93 ТК РФ). Ведь зарплата выплачивается за фактически отработанное время, а если работник трудится неполный день, то и причитающаяся ему сумма может быть меньше МРОТ.

    Приведя зарплату в соответствие с федеральным МРОТ, не забудьте про региональный

    Если в субъекте РФ, в котором ведет деятельность работодатель, специальным соглашением установлен размер регионального МРОТ, то зарплата работников не должна быть меньше именно этого размера (ст. 133.1 ТК РФ). Правда, если работодатель не хочет присоединяться к этому соглашению, то он вправе оформить письменный отказ от присоединения. Те же, кто такой отказ не написал, считаются автоматически присоединившимися к региональному соглашению. Следовательно, при выплате зарплаты ниже регионального МРОТ этим работодателям грозят те же санкции, что и при выплате зарплаты меньше федерального МРОТ.

    МРОТ не равен величине прожиточного минимума

    Трудовым кодексом установлено, что величина МРОТ не может быть ниже величины прожиточного минимума, установленного для трудоспособного населения (ст. 133 ТК РФ). Данное правило может вызвать недоумение у работодателей. Ведь величина прожиточного минимума всегда больше МРОТ (к примеру, МРОТ на 01.07.2017 составлял 7800 руб. (ст. 1 Федерального закона от 19.12.2016 N 460-ФЗ), а прожиточный минимум для трудоспособного населения за III квартал 2017 г. был больше 11 тыс. руб. (Постановление Правительства РФ от 08.12.2017 N 1490).

    Так вот, при установлении зарплаты пока нужно ориентироваться именно на размер МРОТ. Правда, уже к маю 2018 года планируется поднять МРОТ до прожиточного минимума.

    glavkniga.ru

    Зарплата ниже МРОТ? Плати штраф 50 тыс.рублей

      Смотрите также:

      До 1 мая, когда второй раз в этом году вырастет минимальный размер оплаты труда (МРОТ), осталось всего две недели. Поэтому работодателям нужно поторопиться с приведением в порядок трудовых договоров и штатных расписаний. Ведь если после этой даты инспекторы ГИТ обнаружат заработок меньше 11 163 рублей в месяц, они назначат крупный штраф. Ну и зарплату поднять все равно придется.

      Что случилось?

      Роструд напомнил всем работодателям (ИП и организациям) о штрафах за заработную плату работников ниже установленного законодательством МРОТ. Очередное его повышение запланировано на 1 мая 2018 года на основании Федерального закона от 07.03.2018 № 41-ФЗ до 11 163 рублей. Поэтому, если по состоянию на эту дату в каком-то трудовом договоре или штатном расписании обнаружится меньшая цифра за работу на условиях полного рабочего дня или ставки, саму организацию и ее должностных лиц привлекут к административной ответственности.

      Материалы по теме

      МРОТ с 1 мая 2018 года в России по регионам

      С 1 мая инспекторы ГИТ начнут штрафовать работодателей, которые не подняли своим сотрудникам заработную плату. С этой даты федеральный МРОТ приведен в соответствие с требованиями статьи 133 Трудового кодекса РФ , то есть он станет равен прожиточному минимуму. Поэтому сумма заработка каждого работника, который работает на полную ставку, не может быть меньше 11 163 рублей. Правда, с учетом всех надбавок, за исключением районных и «северных» коэффициентов, которые Конституционный Суд обязал применять уже после сравнения зарплаты с установленным МРОТ.

      Сумма, которую зарабатывает каждый сотрудник, должна быть отражена в его трудовом договоре. Поэтому если до сих пор у сотрудника был оклад 10 тысяч рублей и при этом он не получал никаких надбавок, его необходимо увеличить. Для этого, как разъясняют специалисты Роструда, не нужно заключать новый трудовой договор. Достаточно подписать дополнительное соглашение с новой суммой ежемесячного заработка к существующему контракту. Обратите внимание, что эта сумма не должна быть меньше 11163 рублей даже на 3 рубля в целях округления. Лучше назначить работнику зарплату в 11170 рублей, чем потом платить немалый штраф.

      Кстати, в некоторых регионах РФ, например в Москве и Санкт-Петербурге, региональный МРОТ выше федерального даже с учетом повышения последнего. В этом случае работодателям необходимо руководствоваться региональным показателем, об этом сказано в ч. 11 статьи 133 ТК РФ.

      Итак, для того, чтобы привести документы до 1 мая в соответствие с новыми требованиями, руководство организации должно выполнить несложный алгоритм действий:

      1. Издать приказ об изменении штатного расписания.
      2. Издать приказ о повышении окладов некоторых работников.
      3. Подписать с работниками дополнительные соглашения к трудовым договорам.

      В приказе об изменении штатного расписания должны быть указаны все должности работников и их новые оклады. Важным пунктом является дата вступления изменений в силу. Оформлять приказ 1 мая или после этой даты нельзя. Нужно оформить его апрелем, желательно еще до выходных, которые начнутся 29-го числа.

      Санкции за маленькие зарплаты

      Выявить нарушение трудового законодательства в виде маленькой зарплаты инспекторы ГИТ могут в ходе плановой или внеплановой проверки работодателя. Кстати, в утвержденных опросных листах вопрос про зарплату и уровень МРОТ есть, и этому показателю присвоен высокий балл риска.

      Если нарушение установлено, организацию оштрафуют по статье 5.27 КоАП РФ . Размер штрафа составит:

      • от 30 000 до 50 00 рублей за первоначальное нарушение.
      • от 50 000 до 70 000 рублей за повторное.
      • Обратите внимание! Цифры выше — это штраф за «единицу» нарушения (например, если в компании только 1 человек работает с зарплатой ниже МРОТ). Если таких нарушений несколько — умножайте цифру штрафа на количество низкооплачиваемых сотрудников.

        Вопрос об административном наказании рассматривает сама трудовая инспекция или суд общей юрисдикции, куда может обратиться ГИТ или сама организация (п. 1 и 2 статьи 23.1 КоАП РФ , статья 23.12 КоАП РФ ).

        ppt.ru

        За маленькие зарплаты собираются штрафовать работодателей

        Ассоциация негосударственных пенсионных фондов (АНПФ) предложила ввести штрафы для российских работодателей за низкие заработные платы сотрудников. Организации и ИП хотят наказывать, если они платят своим работникам на 20% меньше, чем размер средней зарплаты по региону в данной отрасли. Такая инициатива, как выяснили журналисты, вошла в пакет мер по выводу из тени рынка труда, который подготовила АНПФ в рамках работы над правительственной программой по обеспечению достойного долголетия россиян.

        Кроме того, ассоциация предложила ввести наказание в виде дисквалификации для менеджеров и собственников организации, которые практикуют выплату зарплат в конвертах. По мнению авторов инициативы такие санкции должны быть аналогичны мерам ответственности, предусмотренным за задержку зарплат. Также АНПФ отмечают, что власти должны установить минимальный порог страховых взносов, который будут платить работодатели за одного работника. Эту сумму предложено установить в размере 8 тысяч рублей, она рассчитана с учетом МРОТ и среднего прожиточного минимума за 2016 год.

        Авторы идей уверены, что их реализация снизит число граждан, которые фактически работают, но за которых организации-работодатели не уплачивают страховые взносы. В настоящее время, по средним оценкам, число таких работников по всей России составляет порядка 10-15 миллионов человек. Кроме того, МРОТ должен обязательно вырасти до уровня прожиточного минимума, над этим сейчас активно работает Правительство РФ.

        Публикации

        Госдума рассмотрит законопроект, который вводит большие штрафы для компании за маленькую зарплату

        Госдума рассмотрит во втором чтении законопроект № 983383-6, который вводит большие штрафы для компании за маленькую зарплату.

        По статье 5.27 КоАП штраф за частичную или полную невыплату зарплаты или за зарплату меньше, чем разрешает ТК РФ, составит:
        от 10 000 до 20 000 рублей для должностных лиц.
        от 1000 до 5000 рублей для ИП,
        от 30 000 до 50 000 рублей для юридического лица.

        Исходя из пояснительной записки к законопроекту, он должен повысить ответственность работодателей за нарушение законодательства РФ по оплате труда. Для повышения защищенности работников от недобросовестных работодателей̆ в части оплаты труда законопроектом предлагается внести изменения в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях, Трудовой̆ кодекс РФ (далее — ТК РФ), Гражданский процессуальный кодекс РФ.

        В КоАП законопроект предлагает нарушения по выплате зарплаты выделить в отдельный состав административных правонарушений.
        Для компаний, допустивших частичную или полную невыплату в установленный срок причитающейся работнику заработной платы, если эти действия не содержат признаков уголовно-наказуемого деяния, предлагают установить повышенный размер штрафа за такое административное правонарушение.
        Предложенные законопроектом меры будут стимулировать работодателя к выплате зарплаты вовремя, в полном объеме и в размере, не ниже предусмотренного в соответствии с трудовым законодательством.

        Аудиторская Группа «Капитал» начала свою деятельность в мае 2002 года, в Екатеринбурге, как команда профессионалов в области бухгалтерского учета, налогообложения и права.
        Сегодня «Капитал» — большая, развивающаяся компания Урало-Сибирского региона. Наши аудиторы уже 10 лет подряд (единственные в России, с 2005 по 2015 года) занимают 1 и 2 места на Всероссийском конкурсе «Лучший аудитор России». Профессиональная ответственность компании застрахована на 100 млн руб. (ОАО Страховой дом «ВСК»).

        В 2014 году был создан аутсорсинговый центр «Основа. Капитал». Аутсорсинг от Аудиторской группы «Капитал» обеспечивает бизнесу качество бухгалтерского, налогового, кадрового и управленческого учёта, снижение издержек и ответственность по налоговым рискам.
        АЦ «Основа Капитал» единственная аутсорсинговая компания Екатеринбурга, вошедшая в список крупнейших компаний РФ за 2015 год (ТОП-85).

        ag-capital.ru

        Смотрите еще:

        • Пожизненная пенсия судьям Принципы пенсионного обеспечения судей Среди государственных служащих - судьи, вне всякого сомнения, стоят особняком. Эта категория граждан выделяется всем, начиная с совершенно уникального социального […]
        • Виновник дтп не платит по решению суда Судебные решения по ДТП Предыдущая статья: Штраф за ДТП Судебный процесс – это сложная и длительная процедура, однако в некоторых ситуациях взыскать с виновной стороны денежную компенсацию, необходимую для […]
        • Развод брака в россии Развод с иностранным гражданином в России Вы хотите решить вопрос по бракоразводному процессу с иностранным гражданином, не вдаваясь в нюансы? «Развод с иностранцем без его присутствия» - это специальная […]
    Закладка Постоянная ссылка.

    Обсуждение закрыто.