Сколько платит ооо налогов в 2018 году

Какие налоги платит ООО в 2018 году в России

Общество с ограниченной ответственностью – это наиболее распространенная форма собственности бизнеса в РФ. В момент регистрации ООО юридическое лицо должно самостоятельно определиться с типом системы оплаты налогов. От этого выбора будет зависеть размер процентной ставки и общая сумма ежемесячных отчислений.
Согласно законом РФ, руководитель ООО может выбрать одну из четырех систем, по которой его общество будет облагаться налогом:

Упрощенная система

Этот вариант налогообложения наиболее актуален. Его используют почти все молодые фирмы, которым сложно спрогнозировать свой доход. Для того чтобы перейти на упрощенную систему налогообложения юридическое лицо должно подать заявление во время регистрации фирмы. На «упрощенку» может быть переведена любая организация, на которой работают не больше 100 человек. Доходы от деятельности такого общества должны составлять не более 20 млн. рублей.
В период пользования упрощенной системой организация может не оплачивать налоги на прибыль, имущество, НДС и единый социальный взнос.

В соответствии с законом, предусматривается уплата единого налога, страховых взносов и НДФЛ.

При выборе этой системы юридическое лицо самостоятельно определяет объект, облагаемый налогом: чистый доход или доход с вычетом расходов. Второй вариант менее востребован, так как он позволяет вычесть на все статьи расходов. Например, ремонт автомобиля руководящего состава, средства на который поступают из дохода организации, не относятся к общим расходам. ООО обязано сдавать следующую отчетность:

  • Декларация по УСН.
  • Бланк № 2 НДФЛ.
  • Сведения о численности работников.
  • Книга доходов и расходов.
  • РСВ-1.
  • Форма № 4 ФСС.
  • Бухгалтерский баланс.
  • Исходя из бухгалтерских отчетов, общество с ограниченной ответственностью оплачивает НДФЛ, единый налог, в Пенсионный фонд и в Фонд социального страхования. При выборе упрощенной системы налогообложения из единого налога вычитается размер отчислений в Пенсионный фонд, общая сумма которого не должна превышать 1⁄2 части.

    Традиционная система отчисления налогов более затруднительна при расчете. Ее часто применяют предприятия с постоянными доходами и расходами, а также большим годовым оборотом средств. При выборе ОСНО организация в обязательном порядке оплачивает налоги на прибыль, имущество, НДС и ЕСН. Каждый квартал необходимо сдавать:

  • расчетную ведомость в ФСС;
  • расчетную ведомость в ПФР;
  • налоговую декларацию по НДС 2018.
  • Единый сельскохозяйственный налог предоставляется компаниям, которые занимаются производством товаров потребления сельского хозяйства, и заменяет такие виды налогообложения как: НДС, ЕСН, на прибыль и имущество. Сельскохозяйственной продукцией считается растениеводство, животноводство, сельское и лесное хозяйство.
    Эта система налогообложения доступна только тем организациям, доход от деятельности которых составляет более 70% общей прибыли, а количество работников не превышает 300 человек. Организации, которые применяют первичную и последующую обработку сельскохозяйственной продукции, не могут воспользоваться ЕСХН.

    Система обложения единым налогом на вмененный доход применяется для отдельных видов предпринимательства. Это относится не только к ООО, но и к ИП. Сумма взноса в государственную казну рассчитывается не с полученной прибыли, а вмененного дохода. Для общества с ограниченной ответственностью ЕНВД заменяет оплату налогов:

    • на прибыль;
    • имущество;
    • НДС.
    • ООО может быть переведено на эту систему налогообложения в случае предоставления бытовых и ветеринарных услуг, обслуживания и ремонта автомобилей, пассажирских и грузовых перевозках, розничной торговле, наружной рекламы и пр.

      ООО без работников

      Часто в организациях работники формально отсутствуют. С такой ситуацией многие знакомы. Если появилось желание сэкономить, наемные работники официально не трудоустраиваются, а зарплату получают в конверте. В этом случае любая ссора с работником или звонок конкурента приведет к проверке, в ходе которой вас ожидают проверки, перерасчет, штрафы и прочие неприятности. Так что в попытке сэкономить лучше не нарушать трудовое законодательство, так как деятельность ООО без работников может окончиться с очень негативными последствиями. Не важно, есть в организации наемные работники или нет, отчетность необходимо сдавать.

      Бухгалтерская и налоговая отчетность в ООО без работников состоит из тех же документов, что и организация с ними. В случае если ООО не работало, декларации будут с нулевым показателем. Это относится к организациям, работающим по упрощенной системе уплаты налогов. А для единого налога на вмененный доход это недопустимо. Если деятельность ООО на какой-то период приостановлена, необходимо подать заявление о снятии с учета, только такое действие позволит не платить налог.

      Даже при отсутствии работников в ООО сдавать отчетность о них все равно придется. Ее требует Федеральная налоговая служба, Фонд социального страхования и Пенсионный фонд.

      В ИФНС обязательно должны подаваться сведения о сотрудниках. В случае если их нет, в документе указывается – 0. Если трудоустроен один директор – 1. Сведения о доходах сотрудников должны быть предоставлены в ИФНС в виде справок по форме № 2 НДФЛ. Если за отчетный период работников не было, соответственно, зарплата не начислялась, то справки 2-НДФЛ сдавать не нужно.

      Новая форма отчетности для работодателей форма № 6 НДФЛ содержит информацию о доходах и налогах. Если ее не подать, существует риск быть оштрафованным. При отсутствии работников в ООО необходимо подавать нулевой отчет. Сведения в Пенсионный фонд также необходимо подавать в любом случае. Когда ООО какой-то период находится без работников, нужно заполнить общие информационные разделы. В Фонд социального страхования подается такой же нулевой отчет.

      ООО без наемных работников имеет право на свое существование. Но эксперты все-таки рекомендуют трудоустроить одного сотрудника – генерального директора. Это позволит избежать проблем с контролирующими органами.

      Дополнительные налоги и платежи ООО

      Некоторые виды деятельности ООО предполагают уплату дополнительных налогов, к которым относятся:

    • Налог на игорный бизнес.
    • За использование водных объектов.
    • На добычу полезных ископаемых.
    • Налог на производство и реализацию подакцизной продукции.
    • Организации, у которых есть лицензия или соответствующее разрешение, кроме этого, обязаны выполнять регулярные платежи за пользование недрами, оплачивать сборы за использование водных ресурсов и объектов животного мира.

      Организации в РФ могут работать в разных режимах налогообложения. Почти во всех случаях можно подобрать именно тот, который наилучшим образом подходит для активности коммерческой организации. Естественно, начинающим фирмам сложно оплатить 20% налога на прибыль, но они могут воспользоваться УСН. Но когда прибыль станет достаточной, государство будет ожидать от таких ООО большего объема налогов и предпишет им перейти на общую систему уплаты налогов.

      nalogiexpert.ru

      Какие налоги платит ООО в 2018 году?

      Рассказываем, какие налоги должно платить общество с ограниченной ответственностью при разных налоговых режимах.

      Виды налогообложения ООО в 2018 году

      Как вам наверняка известно, на сегодняшний день в России существует 3 основных налоговых режима:

    • ОСНО(общая система налогообложения);
    • УСН(упрощенная система налогообложения);
    • ЕНВД(единый налог на вмененный доход).
    • Какую систему налогообложения выбрать для своего бизнеса в 2018 году? Для того чтобы не ошибиться с выбором вам необходимо учесть множество факторов, среди которых:

      Вид деятельности ООО

      Общая (основная) система налогообложения универсальна и подходит для всех видов бизнеса, чего нельзя сказать о специальных налоговых режимах. Так, применение УСН невозможно при осуществлении следующих видов деятельности: деятельность банков, ломбардов, нотариусов и адвокатов, страхование, добыча и реализация полезных ископаемых (полный перечень можно найти в ст. 346.12 НК РФ).

      Выбор видов деятельности для ЕНВД еще скромнее: эта налоговая система разрешена только для розничной торговли и некоторых услуг (полный перечень вы можете найти в ст. 346.26 НК РФ).

      Количество работников ООО

      При выборе УСН или ЕНВД стоит учитывать, что среднесписочная численность работников за календарный год не должна превышать 100 человек.

      Регулярность деятельности ООО

      Предприятия, выбравшие в качестве системы налогообложения ОСНО и УСН, платят налоги только в том случае, если были получены реальные доходы. Что же касается ЕНВД, то ситуация кардинально отличается: облагаемый налогом доход ООО – это фиксированная сумма, рассчитанная государством.

      Выбираем систему налогообложения ООО в 2018 году: плюсы и минусы

      Специально для этой статьи мы отобрали основные плюсы и минусы налоговых режимов для ООО:

      Общая система налогообложения в 2018 году

      Плюсы ОСНО:

    • Подходит для любых видов бизнеса;
    • Отсутствие ограничений на прибыль;
    • Возможность найма любого количества сотрудников;
    • Возможность аренды любого количества помещений;
    • Возможность не платить налог на прибыль при ведении убыточной деятельности.
    • Минусы ОСНО:

    • Большая налоговая нагрузка;
    • Обязательное ведение налогового и бухгалтерского учета;
    • Строгие требования к хранению документации и отчетности.
    • Упрощенная система налогообложения в 2018 году

      Плюсы УСН:

    • Сниженная налоговая нагрузка;
    • Упрощенное ведение бухгалтерского и налогового учета;
    • Минимальная отчетность.
    • Минусы УСН:

      • Невозможность заниматься некоторыми видами деятельности;
      • Невозможность открытия представительств и филиалов;
      • Ограничение по размеру полученных доходов, остаточной стоимости основных средств и нематериальных активов.
      • Единый налог на вмененный доход в 2018 году

        Плюсы ЕНВД:

      • Фиксированный размер налогового платежа;
      • НДФЛ уменьшается на сумму страховых взносов, вносимых в ПФР;
      • Простой бухгалтерский и налоговый учет.
      • Минусы ЕНВД:

      • Ограничения по видам деятельности;
      • Обязанность платить фиксированный налог даже при отсутствии доходов;
      • Привязка к размеру арендуемой площади.
      • Ключевые изменения налогового законодательства в 2018 году

        В 2018 году нас ждут следующие изменения:

        • Операции по лизинговым договорам с правом выкупа, реализации важнейших и жизненно необходимых медицинских изделий по перечню правительства и билетов в океанариум не облагаются НДС (Федеральный закон «О внесении изменений в статью 149 части второй Налогового кодекса Российской Федерации»);
        • Будут продлены льготы компаний, работающих в сфере информационных технологий — ставка по взносам в ПФР составит 8%, на социальное страхование — 2%, на медицинское страхование — 4 % (Федеральный закон «О внесении изменения в статью 33 Федерального закона «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации»);
        • Будет официально запрещено уменьшать налоги с помощью схем и фирм-однодневок (Федеральный закон «О внесении изменений в часть первую Налогового кодекса Российской Федерации»);
        • Компанию смогут привлечь к уголовной ответственности за уклонение от уплаты страховых взносов (Федеральный закон «О внесении изменений в Уголовный кодекс Российской Федерации и Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации в связи с совершенствованием правового регулирования отношений, связанных с уплатой страховых взносов в государственные внебюджетные фонды»).
        • Общая система налогообложения: налоги в 2018 году

          Как уже было сказано выше, при выборе общей системы налогообложения вы должны быть готовы к тому, что на вас ляжет бремя досконального учета по бухгалтерии и налогам. Итак, какие налоги платит в 2018 году предприятие, работающее на ОСНО?

        • Налог на добавленную стоимость(ставка – 18%);
        • Налог на прибыль(20%);
        • Налог на имущество(ставка зависит от региона, но не может превышать 2,2%);
        • Налог на доходы физических лиц(13%).
        • Обратите внимание! Если ООО на общей системе налогообложения не ведет деятельность в 2018 году, то уплата налогов не требуется. Однако это не освобождает вас от подачи отчетности в налоговые органы.

          Упрощенная система налогообложения: налоги в 2018 году

          В 2018 году упрощенная система налогообложения по-прежнему остается самым популярным налоговым режимом на территории РФ.

          При выборе «упрощенки» ООО освобождается от уплаты НДС, а также налогов на прибыль и имущество. Вместо этого предприятие платит единый фиксированный налог. При этом вы можете самостоятельно выбрать объект налогообложения: 6% от выручки или 15% от прибыли. Кроме того, если организация на УСН имеет сотрудников, она обязана уплачивать еще и налог с заработной платы.

          Несмотря на то, что общему правилу фирмы на УСН освобождены от налога на имущество, в некоторых случаях уплачивать этот налог все-таки придется. Например, если ООО обладает ценными бумагами, которые приносят организации доход. Полный перечень ситуаций, при которых ООО получает обязанность по уплате налог на прибыль, вы можете найти в статье 346.11 НК РФ.

          ЕНВД: налоги в 2018 году

          При выборе единого налога на вмененный доход организация освобождается от уплаты НДС и налогов на прибыль и имущество. Вместо них устанавливается ставка ЕНВД. В 2017 году она составляла 15% от вмененного дохода, размер которого устанавливается индивидуально в каждом регионе РФ. С 2018 года предприниматели, работающие по системе ЕНВД, будут платить больше. Ожидается, что ставка повысится на 3,9%.

          Как и в случае с УСН, предприятия на ЕНВД обязаны вычитать НДФЛ и переводить взносы на обязательное страхование.

          www.centersoveta.ru

          Какие налоги платят фирмы: налогообложение ООО в 2018 году

          Понятие «фирма» пришло в русский язык еще в 19 веке. Так называлось иностранное торговое или промышленное предприятие, под маркой которого продавались товары и оказывались услуги. В наше время это слово сохранило свой смысл, и фирмой называют организацию, созданную для получения прибыли. А для того, чтобы эта прибыль была существенной, стоит разобраться, какие налоги платят фирмы.

          Фирма как организационно-правовая форма

          С точки зрения гражданского законодательства, фирма – это юридическое лицо или организация (в отличии от ИП, лица физического). А учитывая ее направленность на извлечение прибыли, организация эта коммерческая.

          Из всего разнообразия коммерческих юридических лиц, разрешенных в России, самой популярной является общество с ограниченной ответственностью. Этой структурой достаточно легко управлять, а создать ее может единственный участник. Большая часть ООО в России относится к субъектам малого бизнеса, но даже для таких «малышей» предполагается достаточно большой годовой оборот – до 800 млн рублей.

          По сути, вопрос о том, какие налоги платят фирмы, равнозначен вопросу: «Какие налоги платит ООО». Чтобы ответить на него, узнаем, какие виды налоговых режимов для обществ с ограниченной ответственностью действуют в России.

          Налоговые режимы для малого бизнеса

          Кроме основного или общего режима, существуют льготные системы налогообложения для ООО. Если организация выбирает такой льготный режим, то ее налоговая нагрузка, по сравнению с общей системой налогообложения, может быть снижена в десятки раз.

          Для того, чтобы понять, какую систему налогообложения выбрать для ООО, надо получить общее представление о налоговых ставках по каждой из них. Приводим их в таблице:

          Форма налогообложения для ООО не всегда зависит только от выбора налогоплательщика. Если на общей системе налогообложения могут работать все организации без исключения, то переход на льготные режимы требует соблюдения условий.

          Ограничения к переходу на специальные формы налогообложения:

        • УСН в вариантах «Доходы» и «Доходы минус расходы»: годовой оборот не должен превышать 150 млн рублей, а количество работников – 100 человек. Все ограничения для УСН установлены статьей 346.12 НК РФ.
        • ЕНВД: имеет ограничения по количеству работников — не более 100 человек. Разрешены только некоторые виды деятельности: розничная торговля и общепит на площадях не более 150 кв.м.; бытовые услуги; автоперевозки; размещение рекламы и др. (полный список разрешенных видов деятельности указан в статье 346.26 НК РФ).
        • ЕСХН: специальный режим для сельхозпроизводителей и рыболовецких предприятий. Доля доходов от продажи такой продукции должна превышать 70% в общем объеме доходов.
        • Взносы за работников

          Но налоги ООО, которые организация платит в рамках выбранного режима, это еще не все обязательные платежи в бюджет. Все работодатели в России за свой счет оплачивают страхование работников: пенсионное, медицинское и социальное.

          Ставки взносов за работников по трудовым договорам в общем случае (если нет права на пониженные ставки) составляют 30% от выплат и состоят из:

        • Платежей на обязательное пенсионное страхование (ОПС) – 22%;
        • Платежей на обязательное медицинское страхование (ОМС) – 5,1%;
        • Платежей на обязательное социальное страхование (ОСС) – 2,9%.

        В ФСС также уплачивается взнос на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний (от 0,2% до 8,5% в зависимости от класса риска).

        Если работник принят по гражданско-правовому договору, то вознаграждение облагается страховыми взносами на ОПС и ОМС, а оплата взносов на ОСС должна быть предусмотрена договорными условиями.

        Кроме того, при выплате зарплаты и других платежей в пользу работников, организация должна удержать из этих сумм и перечислить в бюджет 13% подоходного налога. Хотя НДФЛ оплачивается не за счет работодателя, но он в ответе за правильный расчет и своевременное перечисление этого налога.

        Суммы взносов за работников, перечисляемые работодателем, учитываются при расчете налогов к уплате:

      • На УСН Доходы и ЕНВД уменьшается сам рассчитанный налог, но не более, чем на 50%;
      • На УСН Доходы минус расходы, ОСНО, ЕСХН уменьшается налоговая база, т.е. сумма, с которой рассчитывается налог.
      • О том, какие налоги платит ООО с учетом этих сведений, покажем на конкретном примере.

        Как отличается налоговая нагрузка на разных режимах

        ООО «Автосервис» в г. Краснодаре планирует заниматься ремонтом, техобслуживанием и мойкой автотранспорта.

        Данные для расчета:

      • Доход в месяц – 1 000 000 рублей;
      • Расходов в месяц (зарплата, содержание помещений, коммунальные расходы, запчасти, реклама и др.) – 480 000 рублей, из них взносы за работников – 55 000 рублей;
      • Количество работников – 6 человек.
      • Надо рассчитать, какая форма налогообложения для ООО окажется для этого предприятия самой выгодной. Учитывая вид деятельности, можно выбирать из четырех налоговых режимов. Сделаем расчет налоговой нагрузки для каждого варианта, с учетом деятельности в течение года.

        Чтобы выбрать самую выгодную систему налогов, проведите расчеты для каждой формы налогообложения (из тех, что актуальны для конкретного бизнеса).

        УСН Доходы

        Это самая простая для расчета система налогообложения, потому что в ней учитывают только полученные доходы. За год «Автосервис» получит 12 000 000 рублей дохода, а налог по ставке 6% составит 720 000 рублей. Эту сумму можно уменьшить за счет страховых взносов, уплаченных за работников.

        За год работодатель перечислил взносов на сумму 660 000 рублей, но рассчитанный налог за счет уплаченных взносов можно уменьшить не более, чем на половину. Итого, налоговые платежи за год составят 720 000/2 = 360 000 рублей.

        УСН Доходы минус расходы

        Сначала рассчитаем налоговую базу: 12 000 000 рублей доходов минус 5 760 000 рублей расходов, получаем 6 240 000 рублей. Обратите внимание, что на этом режиме взносы не уменьшают рассчитанный налог, а учитываются в общей сумме расходов. Рассчитаем налог к уплате по ставке 15% (6 240 000 * 15%) = 936 000 рублей.

        Здесь для расчета налога учитывают не реально получаемый доход, а вмененный, который определяется по формуле:

        ФП * БД * К1 * К2, где:

      • Физический показатель (ФП) – в данном случае им является численность работников;
      • Базовая доходность в месяц (БД) — определяется на единицу физического показателя в рублях;
      • К1 – коэффициент-дефлятор — устанавливает Минэкономразвития, в 2018 г. равен 1,868;
      • К2 – это корректирующий коэффициент – устанавливают региональные власти своими нормативными актами.
      • Данные для ФП и БД берем из статьи 346.29 НК РФ, а показатель К2 – из решения городской Думы Краснодара № 72 п.6.

        Получаем, что вмененный доход этого предприятия в месяц составляет: 6 * 12 000 * 1,868 * 0,85 = 114 322 рублей (хотя ожидаемый доход предполагается почти в 10 раз больше). Годовой вмененный доход по этим данным составит 1 320 451 рубль, а налог по ставке 15% — 198 068 рублей.

        Здесь действует такое же правило уменьшения рассчитанного налога за счет взносов, как и на УСН Доходы. Итого, на режиме ЕНВД уплатить в бюджет налогов надо всего 198 068/2 = 99 034 рубля за год.

        Если не перейти на один из льготных режимов, придется работать на общей системе налогообложения и платить НДС и налог на прибыль:

      • НДС по ставке 18% — 2 160 000 рублей;
      • налог на прибыль по ставке 20% (учитывается выручка без НДС, т.е. 9 840 000 рублей) = 816 000 рублей.
      • Определенную часть НДС можно уменьшить за счет входящего НДС на сумму запчастей, закупленных для ремонта. Однако основная часть выручки в автосервисе составляет оплата за услуги, поэтому вычет будет небольшим. Освобождение от НДС ООО «Автосервис» получить не может, т.к. выручка превышает 2 млн рублей в квартал. Таким образом, налогообложение ООО в 2018 году самым выгодным оказалось на режиме ЕНВД.

        Надеемся, что наши расчеты о том, какие налоги платят фирмы, помогут вам в выборе налогового режима для вашей организации. Для этого стоит получить консультацию бухгалтера еще до того, как вы приступите к реальной деятельности. Посмотрите видео по теме, чтобы закрепить знания:

        Подпишитесь на нашу рассылку, чтобы не пропустить важные новости для Малого Бизнеса РФ:

        otkryt-ooo.ru

        Какие налоги платит ООО в 2018 году: УСН, ЕНВД и ОСН

        Статьи по теме

        Количество налогов, которое уплачивает общество с ограниченной ответственностью (ООО) в 2018 году, зависит от системы налогообложения. Выбор налогового режима зависит от многих условий: вид деятельности, расположение и др. В статье расскажем: какие обязательные налоги заплатит ООО в 2018 году с работниками и без, а также приведем сравнительную таблицу по каждому режиму.

        При прочтении статьи учитывайте, что упрощенцев освободили от лишних отчетов. Подробности читайте в журнале «Упрощенка».

        Виды налогообложения для ООО

        НК РФ установлены пять систем налогообложения (налоговые режимы):

      • общая (или сокращенно – ОСН, уплачивается налога на прибыль)
      • упрощенная (УСН)
      • единый налог на вмененный доход (ЕНВД)
      • единый сельхозналог (ЕСХН)
      • патентная (ПСН)
      • Патентная система применяться ООО применять не может, так как она предназначена только для ИП.

        ЕСХН накладывает обязательство к виду деятельности налогоплательщика. ООО вправе применять режим только при условии, что занимается производством и переработкой сельхозпродукции, т.е. является сельхозтоваропроизводителем.

        Таким образом, организация с организационно-правовой формой вправе выбрать одну из трех систем: ОСН, УСН и ЕНВД.

        У ЕНВД и УСН есть ряд требований. В целом, они предусмотрены для небольших компаний (условия: ограничение по выручке, численности и др.).

        Программа Упрощенка 24/7 заполняет отчетность с учетом последних изменений. Выгрузка отчетов проходит в один клик. Программа позволяет вести налоговый и бухгалтерский учет и готовит первичные документы. Возьмите пробный доступ к программе на 30 дней. Для пользователей доступна консультация по всем бухгалтерским вопросам 24 часа в сутки 7 дней в неделю.

        Какие налоги ООО заплатит в 2018 году

        Ниже мы привели список налогов для каждого режима налогообложения для ООО. Отметим, что АО уплачивают те же самые налоги, что и общество с ограниченной ответственностью.

        УСН для ООО в 2018 году: налоги (обязательные платежи)

        Применение упрощенной системы налогообложения на ООО освобождает компанию от уплаты налога на прибыль. По сути ООО платит единый упрощенный аналог вместо налога на прибыль. Однако некоторые бухгалтеры-новички ищут, какая ставка по налогу на прибыль для ООО на УСН. Ответ простой — никакая. Этот налог при упрощенке не уплачивается.

        Выбор налоговой базы зависит от решения налогоплательщика. Можно облагать налогом только доходы (ставка 6%). Для этого нужно выбрать объект налогообложения «доходы».

        Если же у налогоплательщика вид деятельности связан с достаточно большим количеством расходов, то выгоднее облагать налогом разницу между доходами и расходами по ставке 15%.

        Налог уплачивается 31 марта следующего года. При этом нужно три раза в год заплатить авансовый платеж за 1, 2 и 3 кварталы не позднее 25 числа месяца, который следует за кварталом.

        Как платить налоги с УСН — пошаговая инструкция

        Шаг 1. Рассчитайте налог

        Шаг 2. Заполните платежное поручение на уплату

        Шаг. 3 Заплатите авансовый платеж не позднее установленный сроков

        Порядок расчета и уплаты смотрите в другой статье на нашем сайте.

        Какие налоги платят ООО при УСН в 2018 году?

        Несмотря на то, что УСН освобождает ООО от уплаты многочисленных налогов, предусмотренных ОСН, ограничиться только уплатой единого налога не получится.

        При наличии в компании транспорта, компания заплатит налог за транспорт.

        Более того, законодательством предусмотрены 4 случая, когда плательщик на УСН может стать налоговым агентом по НДС:

      • аренда гос. имущества (НДС начисляется сверх цены и уплачивается в бюджет)
      • покупка гос. имущества
      • В 2018 году ООО на УСН уплачивает также налог на имущество по объектам недвижимости, налоговая база по которым — кадастровая стоимость (п. 2 ст. 346.11 НК РФ). Например: торговые центры, нежилые помещения для офисов и др. Если в собственности есть земля, то обязательно платится земельный налог.

        Также если ООО совмещает УСН и ЕНВД, то упрощенец становится дополнительно плательщиком ЕНДВ.

        Таблица налогов ООО для УСН в 2018 году

        Налог при УСН

        Комментарий

        Уплачивается, если упрощенец выбрал объект доходы. Ставка устанавливается региональными властями в размере от 1 до 6%

        УСН доходы минус расходы

        Уплачивается, если упрощенец выбрал объект доходы минус расходы. Ставка устанавливается региональными властями в размере от 5 до 15%

        Если есть транспорт, ставка зависит от региона и лошадиных сил

        Если есть земля, ставка устанавливается региональными властями

        Налог на имущество

        Если имущество попало в кадастровые списки региональных властей, ставка устанавливается региональными властями

        Если упрощенец совмещает УСН и ЕНВД. Ставка 15%

      • приобретение товаров (работ, услуг) у иностранного юрлица (если местом реализации является РФ и поставщик не имеет постоянного представительства в России)
      • продажа конфискованного имущества на территории РФ
      • посреднические услуги (реализация товаров, работ, услуг, имущественных прав иностранных лиц, не состоящих на учете в налоговых органах)
      • Налог на прибыль

      • с прибыли контролируемых иностранных компаний;
      • дивидендов;
      • операций с некоторыми видами долгов.
      • Какие налоги платит ООО на УСН с работниками и без?

        Обратите внимание, что ООО на УСН без работников платит только упрощенный налог и налоги, которые мы привели выше. Эти платежи обязательные.

        А вот если есть работники, то дополнительно уплачиваются вносы и НДФЛ с зарплаты работников.

        ООО на УСН платит страховые взносы только с зарплаты работников. Ставка льготная — 20%, в некоторых видах деятельности есть ставка 30%.

        Какие взносы платит ООО на УСН:

        1. на обязательное медицинское страхование
        2. на обязательное пенсионное страхование (в том числе допвзносы, если производство опасное)
        3. на обязательное социальное страхование
        4. на травматизм
        5. Как видите, содержание УСН для ООО не такое затратное, как налог на прибыль.

          Сколько платить налого при УСН: как посчитать?

          Узнать, сколько вам платить налогов при УСН в текущем году, можно на нашем специальном калькуляторе. Он считает налоги по всем режимам налогообложения, а не только УСН. И вы легко узнаете, какой режим выгодней именно для вас. Калькулятор покажет, какие налоги платить.

          ЕНВД для ООО в 2018 году

          ООО платит единый налог, расчет которого производится на основе средних показателей для каждого вида деятельности.

          Согласно ст. 346.26 НК РФ ЕНВД применяется налогоплательщиками, которые оказывают:

        6. услуги общественного питания через объекты, не имеющие зала обслуживания посетителей
        7. услуги общественного питания с площадью зала обслуживания посетителей не более 150 кв. метров
        8. услуги ветеринаров
        9. розничная торговля в магазинах и павильонах с площадью торгового зала менее 150 кв. метров
        10. розничная торговля через объекты стационарной торговой сети, не имеющей торговых залов, или объекты нестационарной торговой сети
        11. распространение наружной рекламы с использованием рекламных конструкций, а также на транспортных средствах
        12. бытовые услуги
        13. сдача в аренду торговых мест без торгового зала, а также объектов общепита, не имеющих зала обслуживания посетителей
        14. сдача в аренду земельных участков для размещения объектов торговой сети и объектов организации общественного питания
        15. услуги по временному размещению и проживанию (гостиницы, хостелы и др.), если общая площадь по каждому объекту не превышает 500 кв. метров
        16. ремонт, ТО и мойка автотранспорта
        17. предоставление в аренду мест на автостоянках
        18. перевозка грузов и пассажиров автомобильным транспортом, при этом количество собственных или арендованных единиц транспорта у плательщика ЕНВД не должно превышать 20.
        19. Налог при ЕНВД рассчитывают по формуле: БД х ФП х К1 х К2, где:

          БД – базовая месячная доходность на единицу физического показателя в рублях;

          ФП – физический показатель, которым может быть, например:

        20. площадь торгового зала или заведения общепита
        21. количество работников, оказывающих услуги
        22. другое
        23. К1 – коэффициент-дефлятор (1,868 в 2018 г.)

          К2 –региональный корректирующий коэффициент, который уменьшает предполагаемый доход.

          Единый налог заменяет налог на прибыль. Что касается НДС и налога на имущество, то здесь условия аналогичны, что применяются при УСН.

          ОСН для ООО в 2018 году

          Выбирая ОСН налогоплательщик будет платить и подавать декларации по налогам на:

        24. прибыль (ставка налога на прибыль — 20%, исключение: льготные категории налогоплательщиков)
        25. добавленную стоимость (0%, 10%, 18%)
        26. имущество (2,2%)
        27. НДФЛ (13% или 30% для нерезидентов)
        28. страховые вносы (30%, также есть различные льготные ставки)
        29. Налоги ООО в 2018 году (сравнительная таблица)

          Ниже приводим сравнительную таблицу налогов.

          www.26-2.ru

          Смотрите еще:

          • Кто вел сухой закон История «сухого закона» в СССР (1985 год) Этикетки водки во времена сухого закона 1985 год Главный государственный секрет советского союза, это данные об алкогольной смертности. На чаше весов оказались: […]
          • Частные кредиты без залога в киеве Частные займы без залога от «КредитЗайм» Выгодные условияи низкий процент! Предоставим займы от частных лиц без залога Порой при всем желании бывает трудно найти необходимую сумму без залога, даже у частных […]
          • Оформить карту кредитную до 20 Кредитные карты Кредитные карты банка Авангард это: Первый льготный период — до 200 дней бесплатно* Последующие льготные периоды — до 50 дней бесплатно Срок действия карты — 3 года Оплата по картам […]
    Закладка Постоянная ссылка.

    Обсуждение закрыто.