Возмещение налогов за ипотеку

Возврат подоходного налога при покупке квартиры в ипотеку

Национальное законодательство в сфере налогов и налогообложения предусматривает возможность каждого гражданина, который приобрел недвижимость, в том числе по договору ипотеки, получить возврат подоходного налога.

Такая возможность является исключительно одноразовой, то есть, получить такой налоговый вычет Вам можно всего один раз в Вашей жизни. Таким образом, возврат подоходного налога при покупке квартиры в ипотеку – это процедура, согласно которой Вы сможете вернуть 13 % от стоимости приобретенной недвижимости. Регулируется процесс возврата этой суммы соответствующим федеральным законодательством и нормативными актами, мы же попытаемся ответить на наиболее частые вопросы, которые возникают у людей, столкнувшимися с этой процедурой.

Способы получения возврата подоходного налога

Фактически получить причитающиеся Вам деньги можно двумя способами, каждый из которых имеет свои преимущества и недостатки.

  • Первый из способов заключается в том, что после приобретения квартиры по ипотеке, Вы подаете в налоговый орган по месту прописки налоговую декларацию установленного образца, а также установленный перечень необходимых документов. После рассмотрения этих документов налоговая служба решает, удовлетворить ли Ваше требование, и если ответ положительный, то после предоставления информации о Вашем личном функционирующем банковском счете Вам должны будут перечислить соответствующую сумму. Однако учтите, что эта сумма не будет выплачена сразу, а только по мере погашения ипотечного кредита, поэтому каждый год Вам нужно будет получать у банка-кредитора документы о произведенных платежах с учетом процентов и вместе с другими документами направлять их в налоговый орган.
  • Второй способ – получать возврат подоходного налога по месту работы. По сути, налог на доходы физических лиц ежемесячно взимается с нашей заработной платы. Поэтому Вы можете обратиться в налоговую инспекцию и получить специальный документ – уведомление Вашего работодателя о получении налогового вычета. Такой документ даст Вам право на «повышенную» зарплату. Если раньше налог взимался в бюджет, то теперь его вместе с заработной платой будут отдавать лично Вам. Уведомление лучше всего брать в начале года, ведь выплата будет происходить с начала того месяца, когда уведомление было предоставлено работодателю. Каждый год необходимо заново получать этот документ и отдавать в бухгалтерию работодателя.
  • Преимуществом первого варианта является более быстрое получение возврата денег, недостатком – куча хлопот по оформлению документов и ежегодной их подаче налоговому органу. Преимущество второго варианта – ощутимая видимость возврата подоходного налога, главный же недостаток – возврат такой будет происходить очень медленно, если «белая» зарплата у Вас небольшая.

    Все ли имеют право на возврат подоходного налога при покупке квартиры в ипотеку?

    Право на возврат налога, как уже упоминалось, имеют только те люди, которые получают его впервые. Также необходимо получение «белой» зарплаты, из которой в бюджет отчисляются положенные 13 процентов налога на доход физических лиц. Если фактически Вы получаете «серую» заработную плату, то возврат налога возможен только по официально оформленной сумме ежемесячно заработанных Вами денег. Если Вы работаете и официально оформлены на нескольких работах, Вы можете получать возврат на общую сумму заработка. Однако документы из налоговой для работодателей, разумеется, придется предоставить отдельно. Из-за возни с документами, возможно, лучше будет оформить возврат на личный банковский счет. Получить возврат налога Вы можете фактически от любого дохода, который получаете, если он облагается НДФЛ в размере 13 %, в том числе от платы за аренду недвижимости и т.д. Получить возврат налога могут также иностранцы, которые являются резидентами, то есть официально работают и проживают на территории Российской Федерации больше 183 дней в году.

    Не могут получить возврат подоходного налога:

    • физические лица-предприниматели, использующие специальные налоговые режимы
    • неработающие пенсионеры
    • женщины в декретном отпуске.
    • Последние, однако, могут получить возврат налога после выхода на работу и оформления необходимых документов.

      Сумма возврата подоходного налога при покупке квартиры в ипотеку

      Если по условиям взятой Вами ипотеки квартира стоит гораздо дороже, например, 4 миллиона, то все равно вернуть Вы сможете только налог с двух миллионов. Общая сумма, которую должно возвратить Вам государство при покупке квартиры, составляет 260 тысяч рублей.

      Однако есть маленький, но очень приятный нюанс – сумма процентов, с которых тоже должен быть произведен возврат налога, не ограничена.

      То есть, если по оформленной Вами ипотеке сумма процентов, заплаченных Вами, составит 2 миллиона рублей, то Вам должны вернуть еще 260 тысяч.

      Общая процедура получения возврата подоходного налога

      При оформленной, но еще не выплаченной полностью ипотеке, Вам не стоит спешить оформлять документы для получения налогового вычета. Заняться этим можно в течение трех лет от момента, когда Вы купили недвижимость. Лучше будет, если Вы успеете совершить некоторое количество платежей по Вашей ипотеке, чтобы потом при оформлении возврата в налоговом органе или по месту работы, отчисления соответствовали уже сделанным платежам, в т.ч. и процентам. Кстати, процентная ставка по прогнозам в 2013 году будет расти. Для получения возврата налога налоговому органу необходимо предоставить определенные документы, а именно:

    • налоговая декларация
    • договор ипотечного кредитования
    • договор купли-продажи квартиры
    • справка банка об уплаченных по ипотеке процентах и ежемесячных платежах вместе с соответствующими квитанциями
    • справка установленного образца с места работы
    • заявление о получении налогового вычета (если Вы хотите получать деньги на свой банковский счет)
    • индивидуальный налоговый номер
    • данные о работодателе (для получения уведомления о вычете)
    • свидетельство о праве собственности на купленную по ипотеке квартиру
    • паспорт
    • Также могут потребоваться другие документы, свидетельствующие о надлежащем завершении сделки с продавцом недвижимости, банком и т.д. Срок рассмотрения налоговым органом заявки о получении возврата налога на собственный банковский счет – 3 месяца. Если же Вы обратились в налоговый орган с просьбой предоставить Вам документ для работодателя – уведомление о получении налогового вычета, то срок рассмотрения Вашего заявления составит 30 дней.

      Возврат подоходного налога при покупке квартиры в ипотеку – это одна из предусмотренных государством льгот, рассчитанных на увеличение доступа населения к возможностям покупки собственного жилья.

      Конечно, есть определенные ограничения, также возможны неудобства с оформлением необходимых документов, однако все-таки это позитивная черта жилищной политики страны. Если Вы разумно подойдете к процессу оформления необходимых документов и выберете удобный способ возврата подоходного налога, то, бесспорно, сможете быстро и эффективно вернуть часть потраченных на покупку квартиры денег.

      kreditovich.com

      Возврат процентов по ипотеке по декларации 3-НДФЛ

      Возврат процентов по ипотеке

      Похожие публикации

      Приобретая жилье в ипотеку, вы можете рассчитывать на получение сразу двух имущественных вычетов по налогу: вычет до 2 000 000 рублей по фактическим расходам, и вычет до 3 000 000 рублей по ипотечным процентам (пп. 3 и 4 п.1 ст. 220 НК РФ). С этих сумм налогоплательщик может вернуть 13% налога, а это 260 000 и 390 000 рублей соответственно.

      Как вернуть себе налог с процентов по ипотеке, разберемся в этой статье.

      Когда можно заявить вычет

      Право на вычет по налогу при покупке жилья возникает, как только вы получите свидетельство о регистрации права собственности на купленный дом или квартиру (при долевом участии — акта приема-передачи). Когда календарный год, в котором это право возникло, закончится, можно заявлять о вычете в ИФНС, подав декларацию 3-НДФЛ. Возврат процентов по ипотеке на квартиру, если свидетельство получено в 2016 году, возможен не ранее 2017 года.

      Не получится вернуть налог за годы, более ранние, чем год покупки имущества. Возврат НДФЛ возможен только за год возникновения права на вычет и последующие более поздние годы. Неизрасходованный остаток вычета перейдет на следующий год, и так до тех пор, пока он не будет использован весь.

      Оформить имущественные вычеты можно спустя любое количество лет после покупки, но получить налог обратно можно только за ближайший трехлетний период. Например, если квартиру вы купили в 2011 году, а вычет заявили только в 2016, возврат возможен за 2015, 2014 и 2013 год. Вычет по ипотечным процентам не обязательно заявлять вместе с основным вычетом по расходам на приобретение жилья: внести его в декларацию можно и после того, как будет полностью использован основной вычет.

      Очень важный момент: вычет по процентам действует не только по ипотечным договорам. Это может быть любой договор займа или кредита, но он должен иметь единственное целевое направление – приобретение жилья на территории России. Если же в договоре нет таких условий, хотя деньги потрачены, как и положено — на покупку квартиры или дома, вычет по процентам предоставлен не будет (письмо Минфина РФ от 08.04.2016 № 03-04-05/20053).

      В состав налогового вычета включаются только те проценты, которые уже оплачены, начиная с первого платежа по кредиту, даже если ипотеку оформили раньше того года, когда получен документ о праве собственности на жилье.

      Максимум вычета с кредитных процентов составляет 3 000 000 рублей. Такой предел был установлен с 01.01.2014, внесением изменений в законодательство. До 1 января 2014 года этот вычет не имел ограничений, поэтому по кредитным договорам, заключенным ранее этой даты, его размер будет равен процентам, уплаченным по кредиту.

      Документы на возврат ипотечных процентов

      Чтобы получить обратно часть процентов по ипотеке, нужно предоставить в свою налоговую документы, полный перечень которых указал ФНС РФ в письме от 22.11.2012 № ЕД-4-3/19630, это:

    • Декларация 3-НДФЛ (на возврат процентов по ипотеке, кроме основных листов, нужно заполнить лист Д1),
    • Справка о доходах 2-НДФЛ – берется у работодателя. Если место работы не одно, то нужно предоставить справки по каждому из них.
    • Копия договора на кредит с приложениями и всеми дополнительными соглашениями.
    • Копия договора купли-продажи (либо договор долевого участия и акт приема-передачи) и платежные документы в подтверждение оплаты.
    • Копия свидетельства о праве собственности.
    • Справка из банка, или иные документы, которые могут подтвердить уплату кредитных процентов.
    • Заявление на возврат НДФЛ.
    • Копии документов нужно заверить, в то же время налоговиков могут заинтересовать и оригиналы документов.

      Документы на вычет можно подавать каждый год, пока не будет исчерпана вся его возможная сумма.

      Напомним, что декларацию 3-НДФЛ подают до 30 апреля следующего за отчетным года. Этот срок не распространяется на тех, кто сдает декларацию исключительно для получения налогового вычета. Сдать 3-НДФЛ для возврата ипотечных процентов можно в течение всего года.

      Проверка 3-НДФЛ и документов занимает у налоговиков до 3-х месяцев со дня получения. По ее окончании, если право на вычет одобрено, налог вернут плательщику в течение месяца. На все про все срок может растянуться до 4 месяцев.

      Как заполнить 3-НДФЛ по возврату процентов

      Порядок заполнения 3-НДФЛ установлен приказом ФНС от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671. Титульный лист и разделы 1 и 2 заполняют все физлица. Для получения вычетов при покупке жилья также следует заполнить Лист А и Лист Д1. Все необходимые коды для заполнения 3-НДФЛ можно найти в справочниках — приложениях к приказу № ММВ-7-11/671.

      Заполним декларацию по доходам 3-НДФЛ и заявление на возврат налога на основании следующих данных:

      П.П.Петров приобрел в 2015 году квартиру стоимостью 8 000 000 рублей. Для этого Петров взял в том же году ипотеку в банке — 6 000 000 рублей на 10 лет, и заплатил 100 000 рублей процентов. Доходы Петрова в 2015 году – 3 000 000 рублей, НДФЛ с этой суммы уплачен – 390 000 рублей.

      Помимо основного вычета на покупку жилья в размере 2 000 000 рублей, Петров может получить вычет по процентам в сумме 100 000 рублей. Налог к возврату составит 273 000 рублей (2 100 000 рублей Х 13%). Поскольку налога в 2015 году уплачено больше, то всю эту сумму в 2016 году Петров может вернуть сразу, а в следующие годы он будет подавать декларации только на вычет по уплаченным процентам с ипотеки, максимум по которому составляет 3 000 000 рублей.

      spmag.ru

      Можно ли вернуть проценты по ипотеке в 2017 г и советы как правильно это сделать ?

      Приветствуем! Можно ли вернуть проценты по ипотеке? Возврат процентов по ипотечному кредиту, в установленном законом размере, производится после возврата части стоимости жилья. Поэтому возврат стоимости и возврат налога за проценты по ипотеке оформляются, как правило, параллельно. Давайте сегодня разберемся в этом непростом вопросе, который поможет вам при досрочном погашении ипотеки быстрее рассчитаться за квартиру.

      Инструмент, при помощи которого можно получить возврат части средств, которые Вы уплатили за жильё, называется налоговым вычетом. Этот же механизм позволяет частично сделать денежный возврат налога по ипотеке за уплаченные проценты. О том, как получить возмещение налога по ипотеке в обоих этих вариантах вы узнаете далее.

      Все граждане России платят налоги. Главный налог, который платят все трудящиеся – это так называемый подоходный налог. Иначе его называют налогом на доходы физических лиц (НДФЛ). Как правило, граждане не ходят в банк, чтобы выплачивать НДФЛ, не оплачивают подоходный налог в личном кабинете или через мобильное приложение, как это происходит с коммунальными платежами или штрафами за нарушение Правил дорожного движения. Налог за Вас платит работодатель.

      Из каждых 10 рублей Вашей зарплаты он платит Вам только 8,7 рубля. А оставшиеся 1,3 рубля работодатель перечисляет государству. Вы даже можете этого не фиксировать, но из каждых 10 тысяч Вашего заработка 1 300 рублей не попадёт в Ваш карман.

      Налоговый вычет за покупку жилья

      Таково правило. Но есть исключение из него. Это исключение называется налоговый вычет. Будучи заинтересованным в том, чтобы люди покупали жильё, государство частично разрешает своим гражданам списывать подоходный налог, если граждане потратили зарплату на покупку жилья. Происходит возврат НДФЛ при покупке жилья.

      Если Вы покупаете квартиру или дом по ипотечному кредиту, то выплаты по ипотеке, пошедшие на то, чтобы погасить банковские проценты, тоже считаются потраченными на жильё. Гражданин, купивший это жильё, получает налоговый вычет. На этом основании происходит возврат уплаченных процентов по ипотеке.

      Начнём с налогового вычета по основной сумме с покупки квартиры или другого жилья, так как прежде чем заявлять возврат с процентов по ипотеке, следует компенсировать основную сумму. Проценты Вы, может быть, вернёте банку досрочно, а основная сумма никуда уже не денется.

      Допустим, в 2016 году Вы заработали один миллион рублей. Каждый месяц исправно автоматически платили (через свою организацию-работодателя) по 13 руб. с каждой сотни. За год Вы отдали в казну 130 000 рублей, что как раз и составляет 13 % от налогооблагаемой базы, то есть Вашего годового заработка. И вдруг, в конце года Вы купили комнату в коммуналке за 500 000 рублей. Вот тут-то государство и предоставляет Вам налоговый вычет. Оно уменьшает на эти 500 тысяч Вашу налогооблагаемую базу и говорит Вам, что Вы должны заплатить подоходного налога 13 процентов не от полной суммы Вашего заработка, а от его суммы минус стоимость купленного жилья, т.е. вам должны вернуть 65000 рублей, ранее оплаченных работодателем ваших налогов. Это позволяет вернуть 13 процентов налогового вычета.

      Так работает налоговый вычет. В принципе.

      Порядок расчёта налогового вычета

      При переходе к конкретным расчётам приходится учитывать целый ряд ограничений, не позволяющих так просто получить 13 процентов от покупки квартиры в ипотеку.

    • Государство устанавливает предел налогового вычета. Он не может превышать сумму в два млн. руб. на стоимость жилья и три млн. на проценты по ипотечному кредиту. 13 процентов от этих сумм составляют 260 тыс. и 390 тыс руб. соответственно. Значит, максимальный полученный возврат составит 650 тысяч рублей. И ни копейкой больше. А вот меньше – запросто.
    • Государство не согласно возвращать Вам больше, чем Вы уже заплатили. То есть если Вы заработали миллион, купили жильё на полмиллиона, то вычет составит полмиллиона, а тринадцать процентов от него – 65 000 рублей. А если наоборот – заработали полмиллиона, а жилья купили на миллион? Может быть, Вы копили несколько лет или тёща помогла ускорить процесс покупки. Ваш возможный вычет за текущий год составит столько, сколько подоходного налога Вы заплатили в этом году, то есть 13 процентов от 500 тысяч – это 65 тысяч рублей. Справедливости ради надо сказать, что когда в следующем году Вы заработаете ещё полмиллиона и, соответственно, заплатите ещё 65 тысяч подоходного, государство вернёт Вам эти деньги, таким образом, весь причитающийся налоговый вычет в 130 тысяч от 500 тысяч вы выберете за 2 года.
    • Вернуть налог за ипотеку могут оба супруга, если квартира приобреталась на двоих. При этом неважно кто оплачивал ипотеку.

      Распределение будет при покупке по долевой собственности – в соответствии с долями каждого супруга. При покупке квартиры в совместную собственность – согласно заявлению от мужа и жены по величине их доли (30% на 70% или 90% на 10% и т.д.). При этом если один из супругов уже получал вычет, то доля второго не может быть больше 50% от причитающегося вычета. Вторые 50% никто не получит, т.к. ранее супруг вычет уже получал по другой квартире.

      Пример: Супруги купили квартиру в совместную собственность стоимостью 5 млн. руб. Их доли согласно заявлению составили 50 на 50. Итого, каждый из супругов может получить налоговый вычет от 2,5 млн. т.к. порог по законодательству 2 млн., то каждый из супругов получит по 260 тыс. руб. При этом если супруга доход не получает (в декрете или домохозяйка и т.д.), то можно написать супругу в заявлении на распределении вычета долю 100%, а супруге 0%. В дальнейшем супруга не теряет право на налоговый вычет и если она пойдет на работу, то сможет подать новое заявление с другим распределением долей.

      Налоговый вычет на проценты по ипотеке распределяется между супругами произвольно в соответствии с заявлением и неважно кто реально оплачивает ипотеку. Каждый год при подаче заявления нужно будет указывать нужное соотношение долей, чтобы вернуть налог за ипотеку максимально возможный.

      Пример расчета

      Как вернуть 13 с ипотеки? Налоговый вычет и возврат подоходного налога с процентов по ипотеке устроен аналогично вычету по стоимости.

      Пусть Ваша зарплата составляет один миллион рублей в год. И так – в течение 10 лет. Допустим, в конце декабря текущего года, Вы приобрели жильё ценой в 2 200 000 рублей. Для этой покупки Вы взяли ипотечный кредит на полтора миллиона рублей. Ипотека 2016 год выдана сроком на пять лет, ставка составляет 12 % годовых. Что Вам полагается в смысле возврата НДФЛ с процентов? И как вернуть проценты по кредиту?

      Ваш имущественный налоговый вычет составит 260 000 рублей. Это 13% от стоимости квартиры, но не более 2 млн.

      В отчётном году Вы заплатили подоходного налога 130 000 рублей – 13 процентов от заработка в один миллион. Все компенсации НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку или без неё, будут находиться в пределах этих 130 000.

      На что Вы можете претендовать в год, следующий за годом покупки? Если доходы не изменились, то вы получите еще 130 000. За 2 года вы полностью получили имущественный налоговый вычет по квартире и пора подавать заявление на возмещение ндфл с уплаченных процентов.

      На третий год вы можете сделать возврат процентов по ипотеке. За эти три года вы заплатили банку примерно 417000 рублей процентов. Из них вы вправе вернуть 13 процентов с ипотеки, на проценты по ипотеке – 54210.

      Таким образом, хотя вы и заплатили налогов в третий год так же 130000 рублей, но вычет вы получите всего 54210. В следующем году будет сумма еще меньше т.к. вы подаете данные только за уплаченные проценты за 4 год. Это примерно 63700 из них возврат налога за проценты по ипотеке составит всего 8281 рублей.

      С годами вы будете получать все меньше и меньше налоговый возврат т.к. выплаты по ипотеке (проценты) будут уменьшаться. При досрочном погашении эта сумма будет еще больше уменьшаться.

      Максимальный возврат с процентов по ипотеке в нашем примере составит 2200 000 * 13% = 286 000. Их вы получить не сможет т.к. по графику за 5 лет будет выплачено всего 501807 рублей процентов. Из них вернуть 13 процентов, через налоговую, можно максимум 65234 руб. и это при условии гашения ипотеки строго по графику.

      Необходимые документы

      Для вычета нужно подготовить и представить в территориальную инспекцию федеральной налоговой службы (ИФНС) по месту Вашей постоянной регистрации пакет документов. Вам предстоит подготовить три группы документов:

      • Основные документы
      • Документы по собственности на жильё
      • Документы на Ваш ипотечный кредит, для пересчёта НДФЛ по ипотеке.

      К числу документов первой группы относятся:

    • Паспорт. Лучше иметь с собой копию. Обычно паспорта достаточно для определения индивидуального номера налогоплательщика (ИНН). На всякий случай, подайте через налоговую инспекцию заявление о выдаче Вам Свидетельства о постановке на налоговый учёт. Паспорт отдавать не надо, только показать.
    • Заявление на возврат подоходного налога. В этом заявлении указываются реквизиты Вашего банковского счета. Скачать можно у нас на сайте.
    • Справка по форме 2-НДФЛ. Эту справку Вы можете получить в бухгалтерии по месту работы. В этой справке отражаются суммы начисленного и удержанного с Вас подоходного налога (НДФЛ). Именно эта сумма и подлежит возврату.
    • Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. У нас можно скачать электронный образец и саму эту форму и, если у Вас одно место работы и стабильная зарплата, Вы без труда заполните её самостоятельно. В сложных случая лучше воспользоваться помощью профессионалов.
    • Вторая группа – это документы на жильё. В базовом случае таких документов всего три:

    • Договор купли-продажи жилья. В нём должна упоминаться сумма, за которую объект приобретён.
    • Акт приёма-передачи объекта, подписанный обеими сторонами.
    • Свидетельство о регистрации в госорганах права собственности на объект.
    • С собой обязательно иметь оригиналы и, на всякий случай, копии, чтобы оставить их в инспекции.

      И, наконец, третья группа – документы по кредиту. Напомним, что сначала оформляются документы по компенсации затрат на приобретение жилья, и только потом – происходит возврат налога при покупке недвижимости в ипотеку. В третьей группе всего два документа:

    • Кредитный договор между Вами и банком, осуществляющим Ваше кредитование. Для того чтобы получить возврат налога за покупку квартиры в ипотеку, в нём обязательно должен быть упомянут целевой характер кредита – на приобретение жилья. Предусматривает ли Ваша ипотека возврат 13 процентов – зависит не от банка, а от Вас и Вашего работодателя. Неотъемлемая часть договора – график платежей, которые Вы обязуетесь уплачивать, с выделением в платежах сумм погашения тела долга и уплаты процентов по кредиту.
    • Справка из банка о прошедших в течение года платежах, с обязательной расшифровкой сумм погашения тела и обслуживанию кредита. Для возврата процентов с ипотеки, на проценты по ипотеке нужна расшифровка. Обратитесь в Ваш банк, и он выдаст Вам справку на специальном бланке. Данные из справки могут отличаться от графика из договора, например при досрочном погашении кредита. Выплата денег при досрочном погашении ипотеки происходит по уточнённому графику.
    • Имейте с собой копии документов, будьте готовы приложить их к заявлению на возврат НДФЛ за приобретение жилья и возмещение процентов по ипотеке.

      После подачи заявления, налоговая инспекция начнёт рассмотрение Вашего случая. Проверка обоснованности возврата подоходного налога занимает от двух до четырёх месяцев. После чего, при положительном решении, деньги поступят на Ваш счёт.

      Кому положен вычет, а кому нет

      Существует несколько категорий граждан, кто может получить налоговый вычет:

    • Получает его впервые
    • Имеет официальную «белую» зарплату с отчислениями НДФЛ
    • Иностранцы, резиденты РФ (живут и работают в России от 183 дней в году).
    • Получающие иной доход, облагаемый по ставке 13% НДФЛ.
    • Не могут получить вычет:

    • Безработный, пенсионеры и граждане с неофициальным доходом, женщины в декретном отпуске.
    • Предприниматели со специальными формами налогообложения.
    • Ранее получавшие вычет.
    • Владельцы недвижимости приобретенной за счет средств других граждан (должно быть документально подтверждено чеками, расписками и т.д.).
    • Нерезиденты
    • Покупатели, если приобрели недвижимость у близких родственников или опекунов.
    • Если вы женщина и ранее получали налоговый вычет, а затем ушли в декрет, но у вас еще остался лимит налогового вычета, который вы можете получить, то после выхода из декретного отпуска вы снова можете продолжить его получать.

      Возвращение ндфл по ипотеке имеет ряд сложных моментов, но, поверьте, списание части основного долга за счет этих выплат будет серьезным подспорьем. Тем более что, если вы не хотите гасить этими деньгами ипотеку, то всегда их можно потратить на ремонт или другие важные вещи, ведь данный вычет просто приходит на ваш счет и вы можете им распоряжаться по своему усмотрению.

      pirogovo-dialekt.ru

      Возврат налога при покупке жилья в ипотеку – налоговый вычет по ипотеке 2018

      Как мы уже говорили в прошлой статье, вы можете осуществить возврат налога при покупке квартиры, дома или земельного участка. Многие ошибочно совмещают возврат налогов при приобретении жилья и возврат налогов по ипотеке, но получение налогового вычета по ипотеке – это отдельный повод для того, чтобы государство либо выплатило вам сумму уплаченных вами налогов, либо освободило вас от уплаты налогов на соответствующий период времени.

      Какой размер возврата подоходного налога по ипотеке?

      Налоговый вычет по ипотеке предусматривает вам возврат суммы, равной 13% от той суммы, которую вы уплатили в качестве процентов по ипотечному кредитованию. Максимальная сумма, которую вы можете получить в качестве возврата налогов по ипотечному кредитованию составляет не более 390 000 рублей (13% от суммы в 3 000 000 рублей).

      Естественно, важно понимать, что как и в случае с получением общего налогового вычета на приобретение жилья, в случае возврата подоходного налога по ипотечным процентам, вы не сможете осуществить за год возврат налога больше, чем вы его фактически заплатили. Например, за 2017 год вы уплатили 100 000 рублей налога на доход физических лиц. В 2018 году вы сможете получить не более этой суммы, а остальную часть суммы вы получите в последующие годы соразмерно с уплаченным налогом.

      Что делать, если есть общие доли?

      Если жилье находится в долевой собственности у нескольких лиц, то сумма вычета по ипотеке распределяется между ними в соответствии с их долями в совместной собственности. Передавать друг другу доли от вычета в данном случае нельзя.

      При общей совместной стоимости вычет распределяется, но по желанию владельцев. Соответствующее заявление о распределении долей вычета нужно будет приложить к документам, которые будут подаваться в налоговую.

      Можно ли получить налоговый вычет по целевому займу для приобретения жилья

      Налоговый вычет можно получить не только по ипотеке, но и по любому целевому займу, который будет направлен на приобретение или строительство жилья, о чем говорит ст. 220 Налогового кодекса РФ. Главное, чтобы в договоре, который вы будете оформлять при получении займа, было указано, что средства пойдут именно на приобретение квартиры, дома или земельного участка.

      Порядок получения налогового вычета по ипотеке

      Реализовать процедуру возврата НДФЛ по ипотеке возможно двумя способами:

      1. По окончании года, за который получается вычет, получив сумму от налоговой инспекции
      2. Взять все необходимые документы в налоговой инспекции, предоставить их работодателю и получать налоговый вычет по ипотеке через работодателя. Если быть точным, то работодатель не будет вам ничего выплачивать, просто он не будет удерживать с вас НДФЛ, поэтому по итогу рабочего месяца (или иного временного промежутка, по которому происходит расчет между работодателем и работником) вы получите заработную плату на 13% больше за счет налогового вычета.

      xn—-7sbbajihwbdaabv2czbv0a7el6l5a.xn--p1ai

      Подробно про документы для налогового вычета по ипотеке по процентам и жилью

      Приветствуем! С помощью налогового вычета каждый гражданин России может частично компенсировать затраты на приобретение собственного жилья. Подробнее о том, что такое налоговый вычет, кто может рассчитывать на его получение, и какие документы для налогового вычета по ипотеке понадобятся – читайте далее.

      Два вида вычетов по ипотеке

      Говоря о налоговом вычете, важно понимать, что речь идет о снижении налоговой базы (всех совокупных доходов налогоплательщика, с которых взимается подоходный налог) или получении возврата излишне оплаченного НДФЛ из бюджета. Право на частичное возмещение оплаченного подоходного налога имеют российские граждане, официально трудоустроенные по гражданско-правовому или трудовому договору, и ежемесячно отчисляющие 13% в бюджет государства.

      В случае покупки квартиры или дома с помощью заемных средств заемщик может получить 2 налоговых вычета:

      Основной налоговый вычет дает ипотечному заемщику право не уплачивать НДФЛ с установленной на законодательном уровне суммы. В частности, статья 220 Налогового кодекса РФ устанавливает, что предельной суммой налогового вычета при покупке дома, квартиры или земельного участка является 2 миллиона рублей (без учета сумм погашенных процентов по кредиту). То есть вернуть можно 13% от этой суммы – не более 260 тысяч рублей.

      Основной вычет имеет следующие особенности:

    • получить право на возмещение затрат по покупке жилой недвижимости можно только после оформления права собственности или получения на руки акта приема-передачи жилья;
    • кредит обязательно должен иметь целевое назначение, что подтверждается заключением договора об ипотеке;
    • вычет может включать в себя как заемные, так и собственные средства заемщика, потраченные на приобретение жилья.
    • С начала 2014 года у российских граждан появилась возможность получить вычет по ипотечным процентам, уплаченным в соответствии с графиком платежей. Вычет по процентам также имеет некоторые нюансы. Среди них:

    • максимальная величина вычета составляет 3 миллиона рублей, что позволяет вернуть до 390 тысяч рублей;
    • вернуть можно только фактически выплаченные проценты по ипотеке за предыдущие годы;
    • в случае приобретения недвижимости до 01.01.2014 года вычет может быть получен со всей суммы издержек клиента на погашение процентов;
    • в случае покупки жилья после 01.01.2014 года к возвращению будет доступна только предельная сумма по законодательству (3 миллиона рублей);
    • Налоговый вычет по ипотечным процентам начинает оформляться после того, как будет получен основной – в тот год, когда были перечислены последние средства по основному вычету.

      Кому положены вычеты

      Законодательно установленное право на получение налогового вычета по ипотечному кредиту имеют исключительно российские граждане с официальным трудоустройством, за которых их работодатель ежемесячно отчисляет в бюджет налог на доходы в размере 13%.

      Получить материальное возмещение посредством вычета можно в следующих случаях:

    • При покупке жилой недвижимости (дома, квартиры) по договору купли-продажи.
    • В случае постройки частного дома.
    • При проведении налогоплательщиком любых строительных и ремонтных работ в обозначенной недвижимости (здесь потребуется подтверждение всех расходов с помощью чеков и иных квитанций).
    • За уплату начисленные процентов по ипотечному займу.
    • Вернуть НДФЛ за приобретенное жилье и за проценты не получится, если:

    • если квартира была куплена до 01.01.2014 г. и право на вычет уже было использовано;
    • если недвижимость приобреталась у зависимой с покупателем стороны (близких родственников);
    • если трудоустройство не оформлено официально (то есть человек получает серую или черную зарплату и, соответственно, не платит подоходный налог);
    • если в процедуре приобретения жилья принимал участие непосредственный работодатель налогоплательщика (например, внес какую-то долю от цены объекта недвижимости);
    • если жилая недвижимость была куплена помимо кредитных средств с помощью инструментов и мер господдержки (субсидий, а также средств материнского капитала);
    • если жилье приобреталось после 01.01.2014 г., но был исчерпан лимит по вычету.
    • Нерезиденты, проживающие и трудоустроенные в РФ, даже в случае покупки квартиры или дома здесь никаких прав на получение налоговых вычетов по имуществу не имеют.

      Документы на вычет по квартире

      Право на получение вычета подтверждается документально. Перечень документов на возврат НДФЛ включает в себя:

      1. ДКП на квартиру или ДДУ (копия).
      2. Заполненная налоговая декларация формы 3-НДФЛ.
      3. Акт приема-передачи жилой недвижимости налогоплательщику.
      4. Российский паспорт (+копии всех страниц).
      5. Заявление на возврат подоходного налога.
      6. Справка о начисленной заработной плате формы 2-НДФЛ (если подается заявление на возврат НДФЛ за 2016 год, то именно за этот период и требуется справка о доходах).
      7. Свидетельство о праве собственности на объект недвижимости (в случае покупки жилья на вторичном рынке).
      8. Копии платежных документов (квитанции, приходно-кассовые ордера, выписки из банка с подтверждением факта перечисления денег со счета покупателя на счет продавца и т.д.).
      9. Свидетельство ИНН (не обязательно).
      10. Кредитный/ипотечный договор, в котором прописаны вся информация о параметрах займа.

      Помимо приведенных выше документов налоговый орган может затребовать иные дополнительные документы на свое усмотрение (например, заявление о распределении налогового вычета между супругами, состоящими в официальном браке).

      Документы на вычет по процентам

      Для оформления налогового вычета на проценты по ипотеке помимо стандартного пакета документов от налогоплательщика потребуется предоставить копию договора об ипотеке и справку из банка о сумме погашенных процентов по займу. Такую справку следует заказать у кредитора заблаговременно, так как некоторые банки выдают ее не сразу, а по истечении нескольких рабочих дней. Также следует быть готовым к тому, что подобная услуга оказывается за дополнительную плату.

      В некоторых случаях налоговая инспекция может дополнительно запросить документы, подтверждающие факт оплаты процентов по ипотеке. В этом случае клиент должен будет приложить к заявлению копии квитанций, платежных поручений или выписку из банка, заверенную печатью и подписью уполномоченного лица.

      При невозможности предоставить платежные документы налогоплательщик может сослаться на Письмо Федеральной налоговой службы РФ № ЕД-4-3/19630 от 22.11.2012 г., в котором указывается необязательность включения в комплект документов справок об уплате процентов и квитанций.

      В случае рефинансирования ипотеки в стороннем банке можно получить вычет по уплаченным процентам как по первоначальному кредиту, так и по новому. При этом важным условием является указание в новом договоре об ипотеке целевого назначения выдачи заемных средств – рефинансирования прошлого займа.

      Как заполнить 3-НДФЛ

      Как заполнить декларацию 3 ндфл на вычет по ипотеке вы можете узнать из этого видео.

      Обязательным этапом в процедуры возврата подоходного налога является заполнение декларации 3-НДФЛ. Данный документ составлен таким образом, что даже у человека с экономическим образованием могут возникнуть вопросы и сложности в процессе внесения сведений. Помимо самостоятельного заполнения декларации налогоплательщик имеет право использовать для этих целей все доступные инструменты. Благо, что сегодня существует множество вспомогательных программ, сервисов, фирм и частных, готовых за определенную плату взять эту обязанность на себя.

      Заполнение 3-НДФЛ для физических лиц имеет следующие этапы:

    • Заполнение титульного листа.
    • Здесь указываются сведения о налогоплательщике (Ф.И.О., дата и место рождения, ИНН, паспортные данные, место жительства) и вписываются цифровые кодировки (коды: налогового периода, фискального органа, категории плательщика и номер корректировки).

      В 1-ом разделе прописывается информация о суммах налога, подлежащих возврату декларанту или уплате. Дополнительно указываются КБК и код территории по общероссийскому классификатору.

      Здесь налогоплательщик производит расчеты налогооблагаемой базы и сумм налога с разными ставками.

      Потребуется внести необходимые данные в следующих листах:

    • Лист А (в нем фиксируются все доходы, полученные на территории России, и заполняется значение ставки, информация об источнике выплат, сумма дохода и налога);
    • Лист Б (здесь отражаются доходы, полученные декларантом за пределами РФ);
    • Лист В (указываются доходы от ведения коммерческой деятельности);
    • Лист Г (здесь рассчитывается сумма доходов, освобожденных от уплаты подоходного налога);
    • Листы Д1, Д2, Е1, Е2, Ж (здесь приводится информация обо всех видах налоговых вычетов);
    • Лист З (в нем рассчитывается налогооблагаемая база по доходам от операций с ценными бумагами);
    • Лист И (определяется налогооблагаемый доход от участия в инвестиционных товариществах).
    • Если человек совсем не разбирается в приведенных в указанном перечне понятий, то в целях экономии времени и сил лучше обратиться к профессионалам или использовать специальную программу. Образец заполненного документа можно без труда найти и скачать на нашем ресурсе.

      В любом случае здесь важно не торопиться и крайне внимательно проверять указанные сведения на предмет актуальности и корректности, так как в случае обнаружения ошибок налогов органом декларация будет отклонена. А это чревато затягиванием сроков получения суммы компенсации.

      Отчетную декларацию можно подавать в бумажной или электронной форме по выбору гражданина.

      Порядок подачи документов

      Сделать возврат подоходного налога можно двумя основными способами:

    • путем обращения в налоговый орган с выделение итоговой суммы за год, по которому возвращается налог;
    • с помощью работодателя, которому предъявляет уведомление из ИФНС о праве на получение налогового вычета, путем освобождения от ежемесячной уплаты НДФЛ.
    • Первый способ является наиболее оптимальным, так как деньги будут перечислены человеку одной целой суммой, которую можно потратить на свое усмотрение. В соответствии с таким вариантом налогоплательщик заранее собирает весь список документов и справок, заполняет декларацию 3-НДФЛ, заявление на вычет и обращается в налоговую службу. В случае положительной проверки заявитель получит причитающуюся сумму на свой банковский счет (по указанным реквизитам).

      Второй способ предполагает обязательное обращение в налоговую за получение подтверждающего права на вычет. Для этого потребуется заполнить заявление соответствующего типа и приложить весь пакет документов. В течение 30-ти дневного срок налоговая служба выдаст гражданину уведомление о праве получения налогового вычета, который затем необходимо передать работодателю налогоплательщика. После этого бухгалтерией организации, в которой работает владелец вычета, будет начислять заработную плату без взимания подоходного налога.

      Конкретный способ подачи документов на вычет во многом зависит от имеющегося в запасе налогоплательщика свободного времени и характера отношений с работодателем.

      Каждый российский гражданин, официально работающий в РФ и купивший жилую недвижимость с помощью ипотечных средств, имеет законное право на получение налогового вычета по ипотеке. При этом вернуть можно часть суммы, потраченной на приобретение жилья, а также издержки по выплате процентов по ипотеке. Максимальная сумма компенсации составляет 260 тысяч рублей в первом случае и 390 тысяч рублей по процентам. Получение такой помощи может стать серьезным подспорьем при планировании семейного бюджета, особенно в ситуации с действующим ипотечным займом и существенным кредитным бременем.

      Подробнее о том, как сделать возврат процентов по ипотеке вы можете узнать из следующего поста. Пост содержит пример расчета и принципы, по которым происходит налогообложение.

      Если вам требуется помощь с заполнением или есть сложные вопросы. Которые требуют индивидуального рассмотрения, то можете задать их нашему юристу по ипотеке в специальной форме.

      Сегодня вы узнали, какие документы на возврат налога за ипотеку нужно предоставить в ИФНС. Ждем ваши вопросы в комментариях и будем признательны за оценку статьи.

      ipotekaved.ru

      Смотрите еще:

      • Налоги на ип енвд 2014 Какие налоги платит индивидуальный предприниматель (ИП) в 2014 году? Налоги для ИП в 2014 году остались такими же, как и прежде. Нововведением этого года стало внедрение дифференцированных ставок обязательных […]
      • Продажа между родственниками облагается налогом Какой налог нужно уплатить с продажи недвижимости между родственниками У людей, находящихся в близких родственных отношениях, часто случается необходимость в передаче друг другу квартиры или другой […]
      • Приказ подпись кладовщика Подписи в УПД Обновление: 29 июня 2017 г. Образец подписания УПД Количество подписей в УПД со стороны покупателя и продавца может быть разным. Ответ на вопрос, кто подписывает УПД со стороны покупателя и […]
    Закладка Постоянная ссылка.

    Обсуждение закрыто.