Возврат подоходного налога за протезирование зубов пенсионеру

Возврат налога за лечение зубов пенсионерам

Последнее обновление 2018-06-28 в 10:33

С возрастом потребность в посещении стоматолога возрастает. В материале расскажем, возможно ли возмещение НДФЛ за лечение зубов пенсионерам в 2018 году.

Как получить вычет за лечение зубов пенсионеру

Вычет подразумевает под собой уменьшение налогооблагаемой базы по НДФЛ. Значит, оформить его вправе только тот, кто этот налог платит. Причем по ставке 13%. Об этом напомнил Минфин в сообщении от 19.04.2017 № 03-04-05/23477.

Государственные пенсии НДФЛ не облагаются. Однако существует несколько вариантов, при которых возврат подоходного налога за лечение зубов пенсионерам возможен.

  • Вариант 1. Если пенсионер продолжает работать, на него распространяются общие правила начисления вычета. При этом сумма получаемой пенсии в базу по НДФЛ не входит.
  • Пример 1

  • Вариант 2. В том году, когда оплачивались стоматологические услуги, пенсионер получил дополнительный доход, облагаемый НДФЛ 13%. Например, от сдачи квартиры или продажи имущества. При подаче декларации 3-НДФЛ пенсионер вправе не только отчитаться в ней о полученных доходах, но и заявить о вычетах.
  • Пример 2

    Оксана Сергеевна живет на пенсию, а также дополнительно получает 24 000 руб. от сдачи в аренду квартиры. В 2017 г. на платную стоматологию она потратила 98 700 руб. До 30 апреля 2018 г. Оксана Сергеевна отчиталась о своих доходах в ФНС:

  • 24 000 × 12 = 288 000 (руб.) — всего доходов получено;
  • 288 000 – 98 700 = 189 300 (руб.) — база по НДФЛ с учетом применения вычета;
  • 189 300 × 13% = 24 609 (руб.) — сумма НДФЛ к оплате по декларации;
  • (288 000 × 13%) – 24 609 = 12 831 (руб.) — экономия от использования вычета.
  • Итого Оксана Сергеевна сэкономила на НДФЛ 13% от того, что потратила на зубы.

    • Вариант 3. Стоматологические услуги пенсионеру оплатили работающие дети или супруг. В этом случае вычет получит плательщик. Такая возможность предусмотрена в абз. 1 пп. 3 п. 1 ст. 219 НК. При этом все документы оформляются не на пациента, а на получателя вычета. В отношении супругов это правило не действует: платить может любой из них (см. письмо Минфина от 28.04.2018 № 03-04-06/29474).
    • Пример 3

      Налоговый вычет за протезирование зубов пенсионерам

      Перечень дорогостоящих мед. услуг содержится в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 № 201. Опираясь на письмо Минздрава от 07.11.2006 № 26949/МЗ-14, ФНС считает, что из стоматологии в этот список попадает только один вид услуг — имплантация зубных протезов, относящаяся к хирургической стоматологии. Остальные виды протезирования, а именно ортопедическая стоматология, к дорогостоящему лечению не относятся.

      Что это значит:

    • расходы на зубопротезирование возмещаются в рамках 120 000 руб.;
    • затраты на операцию по имплантации зубных протезов принимаются к вычету в полном объеме.
    • Правила получения вычета на дорогостоящее лечение отличаются от стандартных только суммой.

      Пример 4

      1. Социальный вычет на лечение зубов пенсионерам предоставляется в том случае, если они имеют доход, облагаемый 13% НДФЛ. Также есть возможность оплатить лечение и вернуть налог за пенсионера его супругу или детям.
      2. Все стоматологические услуги относятся к стандартному лечению и возмещаются из расчета максимальной суммы 120 000 руб. Исключение — имплантация зубных протезов, относящаяся к стоматологической хирургии. Эти расходы принимаются к вычету в полном объеме.

      Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

      nalogbox.ru

      Компенсация за лечение и протезирование зубов

      Лечение у стоматолога стало одной из самых затратных процедур. Полноценное лечение зубов не по карману многим гражданам, особенно малообеспеченным и социально незащищенных слоев населения. Проявляя о них заботу, правительство РФ установило возможность получить компенсацию за лечение и протезирование зубов.

      Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

      +7 (812) 507-63-03 (Санкт-Петербург)

      Это быстро и бесплатно!

      Программа обязательно медицинского страхования устанавливает перечень стоматологических услуг, которые предоставляются за счет средства фонда.

      В частности, в этом список входят следующие виды процедур:

    • Осмотр ротовой полости зубов специалистов и выдача рекомендаций по лечению.
    • Комплекс мероприятий по лечению ряда болезней зубов.
    • Хирургические вмешательства, в том числе и удаление при острой боли и по назначению врача.
    • Изготовление и установка съемных или постоянных протезов.
    • Процедуры физиотерапевтического характера.
    • Проведение рентгенологического исследования челюстно-лицевой части головы.
    • Приведенный перечень далеко не полный, он составляется региональной согласительной комиссией. Этот же орган утверждает список медикаментозных средств и стоматологических материалов, которые предоставляются в рамках программы обязательного медицинского страхования. Данные препараты в подавляющем большинстве отечественного производства.

      Соответственно качество стоматологических услуг из-за применения недорогих материалов уступает тем, что оказывают частные клиники.

      Пациент вправе выбирать самостоятельно, в каком медицинском заведении он желает получить врачебную помощь.

      Тем более что некоторые виды лечения необходимые человеку в бесплатный перечень не входят и соответственно не могут быть осуществлены.

      Стоматологические услуги в частных клиниках и кабинетах достаточно дорогие, при их оказании, как правило, используются препараты и материалы последнего поколения.

      О чем речь?

      В целях повышения социальной защиты населения производится компенсация части затрат на лечение в соответствии с федеральным законодательством. Возмещение происходит в форме налогового вычета, который предусмотрен Налоговым Кодексом РФ. Круг лиц, затраты которых на стоматологические услуги должны быть компенсированы, а также порядок расчетов определяется 23-й главой VII раздела второй части нормативного документа.

      Суть социального вычета состоит не в выплате денежной компенсации на лечение или протезирование зубов, а в снижении суммы подоходного налога.

      За счет снижения размера платежа, начисляемого фискальными органами, гражданин РФ может частично возместить собственные затраты на стоматологические услуги. Данный вычет осуществляется только за тот период, в котором налогоплательщик понес расходы.

      Перечень услуг

      Возмещение издержек в указанной форме полагается тем, кто понес расходы на стоматологические услуги, не предусмотренные полисом обязательного медстрахования. Перечень медицинских процедур, которые оплачивались пациентом из собственных средств и подлежащих компенсации утвержден специальным нормативным актом.

      Постановление правительства от 19 марта 2001 года регистрационный номер 201 устанавливает следующий список стоматологических услуг:

    • Пломбирование зубов с использованием дорогостоящих материалов импортного производства, в частности, фотополимеров.
    • Корректирование прикуса с использованием современных брекет-систем.
    • Изготовление несъемных протезов (мостов) из драгоценных металлов.
    • Отбеливание зубов с использованием инновационных методик.
    • Отдельные виды ортопедии и протезирования с применением дорогостоящих материалов и препаратов.
    • Имплантация.
    • Данный правовой акт устанавливает также перечень фармакологических препаратов, приобретение которых для лечения зубов компенсируется. Возмещение за стоматологические услуги в виде налогового вычета полагается только тем пациентам, что проходили лечение в медучреждениях на территории страны. Клиника при этом должна иметь лицензию на осуществление указанного вида процедур.

      Моральная компенсация становится наиболее популярным видом возмещений в судебной практике. Больше информации о проблеме в статье.

      Компенсация за лечение зубов

      Налоговый вычет служит цели поддержки здоровья населения и позволяет частично возместить средства, затраченные им на услуги медицинского характера. Компенсация за протезирование или лечение зубов происходит через механизм уменьшения базы для подоходного налогообложения граждан.

      Социальный вычет для компенсации затрат на стоматологические услуги предоставляется согласно норм, введенных НК РФ (в редакции от 24 июля 2007 года). Поправки в упомянутый кодекс были внесены федеральными законами № 144 и 216. Затраченные на лечение средства возмещаются только в том случае, если его оплата не производилась работодателем.

      Возмещение сумм, потраченных на лечение зубов, осуществляет с учетом затрат на приобретение полисов добровольного и обязательного медстрахования. Особое положение касается дорогостоящих методов лечения и медикаментов, затраты по которым компенсируются без ограничения максимальной суммы. При этом приобретение необходимых препаратов и материалов, вошедших в этот список, пациентов в случае отсутствия их в больнице не является основанием для отказа со стороны налоговых органов.

      Социальный вычет предоставляется любому налогоплательщику, который в указанный период имел затраты на стоматологические услуги. Также подлежат компенсации расходы на покупку лекарственных средств и материалов для указанных целей согласно списку, утвержденному упомянутым Постановлением.

      Помимо этого, гражданин имеет право на возмещения средств, затраченных на лечение зубов и протезирование:

    • женам или мужьям,
    • несовершеннолетним детям,
    • своим родителям – пенсионерам.
    • Соответственно степень родства при этом подтверждается документально: предоставляются свидетельства о браке и о рождении детей и их фотокопии.

      Законодательство устанавливает некоторые ограничения на размеры социального вычета, который не должен превышать подоходный налог за определенный период. Сумма компенсации при этом составит 13 % от общих затрат, понесенных в связи с оказанием стоматологических услуг налогоплательщику или членам его семьи.

      Максимальный размер ее ограничен 120 тысячами рублей в год.

      Таким образом, наибольшая компенсация, на которую может рассчитывать налогоплательщик составит 15 600 рублей. Указанное выше ограничение не распространяется на дорогостоящие методики лечения или медикаменты из списка, утвержденного упомянутым выше правительственным Постановлением. В таких случаях компенсация рассчитывается исходя из полной суммы.

      Как получить возмещение?

      Налоговая компенсация затрат на стоматологические услуги предоставляется гражданам Российской Федерации или приобретение необходимых препаратов и материалов.

      Процесс получения возмещения состоит из нескольких этапов:

      1. Начинается со сбора подтверждающих документов и составления декларации.
      2. Затем осуществляется передача пакета в налоговую инспекцию.
      3. Рассмотрение вопроса компетентными органами и принятие обоснованного решения.
      4. Сроки подачи документов для получения налогового вычета ограничены законодательно и с этим вопросом не следует затягивать. Отказ налогового органа в возмещении понесенных расходов на оплату стоматологических услуг может быть оспорен в установленном действующими регламентами порядке. Рассмотрим процедуру получения компенсации подробнее.

        Для получения данного вида социального вычета требуется написать заявление и подать документы.

        В пакет должны входить:

      5. Декларация по форме 3-НДФЛ за тот период времени, в котором налогоплательщик имел затраты на стоматологические услуги.
      6. Договор с клиникой, где производились медицинские процедуры. Подпись представителя лечебного учреждения заверяется оттиском печати.
      7. Квитанция об оплате услуг стоматологического кабинета или клиники или любой иной документ подтверждающий данный факт.
      8. При покупке фармакологических препаратов и материалов из списка, утвержденного упомянутым выше постановлением необходимо предоставлять рецепты, заверенные печатью медучреждения. Второй экземпляр данного документа сохраняется у врача.
      9. Копия лицензии стоматологической клиники или кабинета, удостоверенная его печатью. В документе должен быть указан тот вид лечебной деятельности, по которому предоставляется налоговый вычет.
      10. Справка по форме 2-НДФЛ за указанный период, для подтверждения факт уплаты подоходного налога в полном размере.
      11. Образец заявления:

        В случае если пациент не смог самостоятельно оплатить услуги по лечению и протезированию и за него это сделал близкий родственник, то документы собираются от его имени. Соответственно и расходы будут компенсированы тому, кто фактически вносил деньги за оказанные услуги.

        Документы передаются в налоговую инспекцию, при этом следует узнать входящий регистрационный номер. Это позволит в случае необходимости быстро установить, где они находятся в любой момент времени. Сотрудники фискального органа несут дисциплинарную ответственность за их утрату.

        Пакет документов также может быть отправлено в налоговую инспекцию почтовым отправлением.

        Для этого необходимо пойти на любое отделение связи и отправить заказное письмо с уведомление о вручении его адресату. Такой способ избавит от необходимости посещения налоговой инспекции и длительного стояния в очередях.

        По вопросам получения социального вычета следует обращаться в инспекцию желательно в тот налоговый период, когда были произведена оплата стоматологических услуг.

        Компетентные органы имеют право принимать решение по документам за три последних года, не считая текущего.

        Таким образом, в 2018 году можно получить вычет за 2018, 2018 и 2013 годы. Сроки рассмотрения документов зависят от степени загруженности сотрудников и обычно составляют от двух месяцев до полугода.

        Правопреемство при ликвидации юридического лица может быть полным и сингулярным. Их отличия описаны здесь.

        Расчет выходного пособия при увольнении может устанавливаться индивидуально. Узнайте больше в статье.

        Отказали. Что делать?

        По документам может быть принято отрицательное решение, которое должно быть обосновано со ссылкой на законодательство или иные нормативные акты.

        Податель имеет право обжаловать отказ налоговой инспекции в выплате компенсации двумя способами:

      12. Обращением в вышестоящий орган с заявление о неправомерности такого решения.
      13. Подать иск в суд общей юрисдикции по месту нахождения инспекции, в которой осуществлялось рассмотрение ваших документов.
      14. При составлении заявления необходимо аргументировать свою позицию с обязательным указанием нормативно-правовых актов, подтверждающих ваши доводы. При обращении в вышестоящую инстанцию вопрос рассматривается специалистами, но зачастую решение принимается с учетом ведомственных интересов. Рассмотрение дела судом является более объективным, однако при этом придется уплатить госпошлину и сборы.

        Социальный вычет ввиду высоких затрат на стоматологические услуги позволит хотя бы частично их компенсировать. Суммы, освобожденные от уплаты подоходного налога станут хорошим подспорьем для семейного бюджета, особенно если медицинские процедуры относятся к категории дорогостоящих.

        • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
        • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.
        • Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

        • Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
        • Позвоните на горячую линию:
          • Москва и Область — +7 (499) 677-23-53
          • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 507-63-03
          • Регионы — 8 (800) 775-65-04
          • ipopen.ru

            Возврат подоходного налога за протезирование зубов пенсионеру

            В озврат подоходного налога (НДФЛ) за лечение пенсионерам — это разновидность социального налогового вычета.

            Как таковой социальный налоговый вычет, исчисляемый на основе расходов на лечение, могут получать не только пенсионеры, но и все остальные работающие категории граждан РФ.

            Но социальный налоговый вычет на лечение пенсионерам имеет свою специфику.

            Пенсионер может быть:

          • работающим пенсионером и
          • не неработающим пенсионером.
          • Налоговый вычет на лечение работающим пенсионером

            В общем случае правом на социальный налоговый вычет по лекарствам получают только пенсионеры первой категории, то есть работающие пенсионеры, так как они выплачивают в бюджет государства подоходный налог (НДФ).

            Налоговый вычет на лечение не работающим пенсионером

            Если пенсионер не работает, то предмет возврата подоходного налога, что очевидно, отсутствует. Пенсия не является по действующему российскому пенсионному и налоговому законодательству облагаемым подоходным налогом доходом, она налогом НДФЛ не облагается.

            Что же такое подоходный налог (НДФЛ) для пенсионера

            Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) — это сбор, взимаемый с граждан, получивших какие бы то ни было доходы вообще, необязательно доходы связанные с работой.

            Такой доход у пенсионера может появиться во многих случаях:

            если пенсионер продал квартиру или машину,

            получил доход от инвестирования своих средств,

            удачно продал акции или какие-либо другие ценные бумаги.

            То есть пенсионеры могут быть субъектами финансовых отношений, подразумевающих получение прибыли, облагаемой налогом на доходы физических лиц (НДФЛ). А поскольку это так, то не должно возникать никаких сомнений относительно того, может ли пенсионер получить налоговый вычет на лечение.

            Если пенсионер уплатил в налоговую инспекцию (в государственную казну) подоходный налог (НДФЛ), то однозначно, он может получить налоговый вычет.

            Как получить пенсионеру налоговый вычет за лечение?

            Налоговый вычет может получить также не сам пенсионер, а его ближайшие родственники (родители, братья, сестры, сыновья и внуки) при условии, что они:

          • работают или
          • выплатили в том же году, когда покупались лекарства, подоходный налог (НДФЛ) по иным основаниям.
          • В этом случае не имеет никакого значения, работает пенсионер или нет.

            Условия, по которым оформляется налоговый вычет пенсионерам за лечение, стандартны для социальных налоговых вычетов:

            до 30 апреля нужно подать в налоговую инспекцию пакет документов (декларацию 3-НДФЛ, справку 2-НДФЛ — при наличии, банковские документы и т.д.);

            срок давности получения права на налоговый вычет — 3 года;

            максимальная сумма налогового вычета — 15 тыс. 600 руб.

            Налоговая инспекция должна изучить все документы в течение 3-х месяцев и произвести выплату на расчетный счет заявителя. Если понадобится дополнительная информация — сотрудники налоговой инспекции сделают запрос, на который нужно будет ответить в течение 5 дней.

            Подробнее смотрите в разделе Школы Жизни «Налоги и налоговые вычеты».

            kolesovgb.ru

            Как неработающему пенсионеру получить налоговый вычет за лечение: можно ли вернуть денежные средства

            Может ли неработающий пенсионер получить налоговый вычет за лечение? Наличие пенсионного обеспечения предполагает достижение конкретным гражданином предельного возраста. Трудовая деятельность при этом прекращается только по усмотрению пенсионера, что не лишает его привилегий, предусмотренных законодательством. В части налоговых вычетов и льгот действует тот же принцип. Компенсация за медицинские услуги пенсионерам выступает формой выражения налоговых вычетов. Для неработающих пенсионеров указанная привилегия не имеет ограничений, но предусматривает ряд условий.

            Что такое налоговый вычет

            Может ли неработающий пенсионер получить налоговый вычет за лечение зубов, протезирование и иные виды медицинских услуг? Чтобы ответить на данный вопрос, придется подтвердить соответствие ряду условий. Это поможет оформить налоговый вычет в счет затрат на лечение зубов и прочие подобные услуги.

            Налоговый вычет представляет собой возврат денег, выплачиваемых пенсионеркой после прекращения основной трудовой деятельности. Выясняя, можно ли вернуть деньги за лечение неработающему пенсионеру, достаточно определиться с оформлением вычета, который напрямую зависит от дохода, получаемого безработным, причем без учета пенсии.

            Какие доходы могут быть у пенсионера, прекратившего труд? Любые поступления денег, облагаемые подоходным налогом, считаются доходом даже у лица, получившего статус пенсионера. Такие денежные поступления обусловливают:

          • сдача имущества в аренду, оформленная официально;
          • продажа автомобиля или жилья, находившегося во владении пенсионера меньше трех лет;
          • выплата пенсий, предоставляемых не государством, а иными компаниями.
          • Наличие подобных доходов дает право получать неработающим пенсионерам налоговый вычет на лечение. Кроме того, возможно оформление снижения ставки на усмотрение гражданина.

            Возврат налога за лечение неработающим пенсионерам осуществляется посредством оформления вычета, исходя из суммы уплаченных налогов за период получения доходов. Смысл такой льготы в том, что лицо самостоятельно оплачивает протезирование, лечение и прочие стоматологические услуги, после чего направляет подтверждающий документ и осуществляет возвращение средств.

            Расчет налогового вычета

            Для правильного определения компенсации за платные медицинские услуги пенсионерам, следует обратить внимание на показатели возможных вычетов, а также условия их предоставления. Принцип расчета не будет существенно разниться с общим порядком реализации подобных налоговых льгот.

            Первое правило предоставления вычета пенсионеру, признаваемому безработным, но получающему доход из иных официальных источников, — размер вычета не больше ста двадцати тысяч. Необходимо понимать, что возврат за лечение неработающему пенсионеру будет составлять не такую сумму, а только тринадцать процентов от нее. Если же расходы меньше указанного предела, то выплата начисляется с фактически потраченной суммы.

            Второе правило при расчете — общий размер дохода в отчетный период должен быть не больше той суммы, что полагается лицу в качестве вычета. Это относится не только к самим пенсионерам, но и к членам семьи, получающим доходы и претендующим на данный вид послабления.

            Учитывая указанные критерии, несложно определить, сколько сможет получить лицо за ту или иную медицинскую услугу. К примеру, компенсация за стоматологические услуги пенсионеру. Лицо получило платные услуги стоматолога, установившего зубной протез, за что в итоге заплатило сто сорок тысяч рублей, при общем доходе в сто тысяч.

            Исходя из предусмотренных ограничений, вычет в данном случае составит тринадцать процентов от ста двадцати тысяч, поскольку общие затраты превысили лимит. Соответственно, после протезирования гражданин получит пятнадцать тысяч шестьсот рублей. Это максимально возможная сумма при любом варианте реализации данной льготы по налогообложению.

            Порядок оформления

            Как получить пенсионеру компенсацию за платные медицинские услуги? Если лицо наделено правом получать не только пенсию, но и другой официальный доход, не работая, то необходимо пройти несколько простых этапов для оформления вычета. Порядок действий предусмотрен и контролируется непосредственно ФНС.

            Первый момент — сбор и подготовка документов. Уполномоченный орган для принятия решения требует следующие бумаги:

          • копия документа, устанавливающего личность;
          • заявление (форма свободная);
          • декларация 3-НДФЛ с отображением доходов;
          • медицинские сведения, квитанции, чеки, подтверждающие факт лечения платного характера;
          • соглашение с медучреждением об оказании услуг;
          • рецепты на медикаменты;
          • лицензия клиники.

          Декларация заполняется согласно установленным правилам. В целях предупреждения ошибки можно обратиться к сотрудникам специальных компаний, осуществляющих подготовку юридических, бухгалтерских и налоговых бумаг.

          Направлять документы следует в ИФНС по прописке пенсионера. Сделать это можно лично, через представителя с доверенностью или выслав заказным письмом. Также допускается использование портала «Госуслуги». Лучше всего лично передавать бумаги — в этом случае сразу будет известно, все ли необходимые сведения предоставлены и зарегистрировано ли обращение.

          Налоговая служба проверяет данные в течение девяноста дней. Далее пенсионер обязательно получает письменное уведомление, содержащее положительный или отрицательный ответ. Отказ должен быть аргументирован. Когда принято положительное решение, деньги перечисляются на указанный счет гражданина в срок не позднее тридцати дней.

          posobie.net

          Налоговый вычет пенсионерам на лечение и на другие нужды

          В статье 220 Налогового кодекса РФ говорится, что пенсионеры могут получать имущественный налоговый вычет. Это становится возможным при продаже или приобретении дома либо квартиры, либо другого недвижимого имущества.

          С 1 января 2012 года вступили в силу некоторые изменения, а именно: претерпел изменения порядок, учитывая который, предоставляется вычет на имущество. Такое положение вещей было потому, что пенсионеры не имели фактического дохода, облагаемого НДФЛ. Государственные пенсии, к сведению, данным налогом не могут облагаться.

          Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

          Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — просто позвоните, это быстро и бесплатно !

          Сейчас же налоговое законодательство предполагает возврат НДФЛ в три года, которые предшествуют тому году, в котором получило силу право для пенсионеров на осуществление такой процедуры, как имущественный вычет. Государство установило максимальный размер суммы имущественного вычета для людей, находящихся на пенсии – она составляет 2 миллиона рублей.

          Теперь вычеты налогов в виде денежной суммы имеют возможность получать и работающие пенсионеры, что очень удобно.

          Права пенсионера

          В России известен конкретный размер подоходного налога, ставка которого равна 13%. Кстати, она считается совсем небольшой по сравнению со ставками в других странах. Налоговые вычеты в нашей стране могут получать физические лица, которые приобретают отстроенное жилье или строят его самостоятельно, или участвуют в строительстве, имея в нем свою долю.

          Пенсионеры, которые стали собственниками жилого имущества или стали строить свой дом, имеют право на освобождение от налоговых выплат на часть средств, вложенных в данное жилье. Счастливому новоселу нужно будет предоставить в налоговую инспекцию перечень документов, потом он сможет получить выплаты по ставке 13%: от 2 миллионов рублей это 260 тысяч рублей.

          Каковы преимущества ООО и ИП? Какой вид деятельности выбрать?

          Хотите договор найма квартиры образец скачать? Ваши поиски заканчиваются в этой статье.

          Как оформить договор социального найма квартиры? Какие пункты должны в него включаться?

          Права пенсионеров на данный момент ничем не отличаются от прав граждан РФ, имеющих работу. У пенсионеров с работой появляется два источника, из которых они черпают доходы – это пенсия и заработная плата за вычетом 13%.

          Сегодня выплаты имущественного и налогового характера могут получать работающие и неработающие пенсионеры. С 1 января 2012 года внеслись изменения в Налоговый Кодекс по поводу перенесения срока получения выплат.

          В них значится информация о том, что пенсионеры, не имеющие никакого дохода, могут перенести остаток выплат, который числится с давних налоговых периодов. Ограничение вносится на периоды – их может быть не более трех, а срок в три года считывается, начиная с предшествующего года, в котором начал образовываться остаток.

          Приведем пример. Право на налоговый вычет получило законные основания в 2012 году, но вы захотели им воспользоваться только год спустя – в 2013 году. В таком случае неиспользованный остаток можно перенести с 2009 по 2011 года. Если пенсионер подаст заявку в 2015 году, то остаток перенесется исключительно на 2011 год. К сожалению, в 2016 году право на возмещение остатка вычета уже аннулируется, поэтому тем, кто находится в схожем положении, нужно спешить.

          Пенсионеры могут пользоваться еще одним правом: если он (или она) состоит в законном браке и у мужа (или жены) имеются доходы, которые облагаются НДФЛ, то в некоторых случаях имущественные вычеты можно получать через мужа (жену).

          Чтобы осуществить возврат налогового вычета пенсионерам, необходимо собрать перечень документов. Перечислим эти документы:

        • Копия пенсионного свидетельства (что надо, чтобы поменять).
        • Копия договора приобретения квартиры или дома.
        • Копия договора на кредит (в случае приобретения квартиры в ипотеку).
        • Справки об уплаченных процентах банку, если квартира покупалась в ипотеку.
        • Копия паспорта.
        • Написанное собственноручно заявление для возврата НДФЛ.
        • Справка 3-НДФЛ.
        • Копия документа на оплату квартиры (в случае единовременного платежа за квартиру).
        • Копия документов на право собственности жильем.
        • Нюансы при получении налоговых вычетов

          Перечислим другие вычеты налогов, которые государство предоставляет пенсионерам.

          Стандартный вычет. Сумма зависит от количества детей. Вычета имеет силу до конца месяца, в котором доход пенсионера превысит 280 тысяч рублей (исчисление происходит в нарастающей степени с начала налогового периода);

          При перечислении пожертвований. Вычет приравнен к сумме доходов, которые были затрачены на пожертвование, но он не имеет права быть более 25% от суммы дохода, которая была получена в налоговом периоде;

          Если оплачивается обучение. Такое право у пенсионера имеется, если он оплачивает свое обучение или обучение своего ребенка, внука. Сумма вычета составляет фактический размер расходов, которые были произведены. Но ограничение все-таки существует: 120 тысяч при оплате за собственное обучение и 50 тысяч при оплате за своих детей;

          Возврат налога за лечение пенсионерам. Размер составляет сумму тех затрат, которые были понесены за лечение. Ограничение на налоговый период составляют 120 тысяч рублей, исключение составляет лечение с дорогой стоимостью.

          Если оплачивается пенсионный взнос (тут говорится о договоре негосударственного обеспечения пенсионеров) . Сумма тут равна сумме понесенных расходов, но также не более 120 тысяч рублей.

          Кому дается профессиональный вычет?

          Работающие пенсионеры могут получать еще один вид налогового вычета – профессиональный (по статье 221 Налогового Кодекса).

          Данный вычет предоставляется людям:

        • предпринимателям – ИП, но не компании (ООО, ОАО);
        • ведущим адвокатскую практику;
        • которые осуществляют ведение частной практики;
        • получающим авторские вознаграждения;
        • имеющим дело с гражданско-правовыми договорами и получающими с них доход.
        • По профессиональному налоговому вычету можно получить такую сумму, которая зависит от числа расходов, которые были затрачены ими на получение дохода во время осуществления своей деятельности.

          Как и где оформить материнский капитал? Желаете получить ответ?

          Каковы условия получения регионального материнского капитала? В чем его отличие от федерального?

          Не знаете, как осуществить возврат налога при покупке недвижимости? Куда подавать документы?

          Как видно из вышесказанного, пенсионеры наделены правом получения таких же вычетов налогов, что и остальные граждане РФ – в случае, если они получают доход, облагаемый налогом 13%. Если данного дохода они не имеют, то есть не имеют работы, то вычеты с имущества предоставляются по особым правилам.

          lawyer-consult.ru

          Смотрите еще:

          • Приказ 422 минсельхоза рф Изменения в приказ Минсельхоза №422 Приказ Министерства сельского хозяйства Российской Федерации (Минсельхоз России) от 19 марта 2010 г. N 84 г. Москва "О внесении изменений в приказ Минсельхоза России от 16 […]
          • Налоги по договору дарения квартиры 2018 Какой платится налог при дарении квартиры Налог на дарение квартиры регулируются ст. 217 налогового кодекса РФ. Интересно, что до недавнего времени действовал закон РФ № 2020 от 12.12.1991г. «О налоге с […]
          • Всё о материнском капитале 2014 год С 1 января 2014 года в очередной раз увеличен размер материнского (семейного) капитала – его размер составляет 429 408,5 руб. Несмотря на то, что размер материнского капитала ежегодно индексируется, его […]
    Закладка Постоянная ссылка.

    Обсуждение закрыто.